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1、Excel在财务中的应用,项目五 Excel在固定资产管理中的应用,项目五 Excel在固定资产管理中的应用,学习目标,【知识目标】掌握固定资产管理系统的业务处理流程。掌握固定资产折旧的计算方法。【能力目标】学会使用Excel设计固定资产核算系统。学会运用筛选及数据分析工具进行固定资产数据的汇总和查询。,李娜在2010年10月份设计了Excel工资核算系统，解决了手工工资核算计算工作量大、容易出错的难题，得到领导的一致认可。她一鼓作气，在11月份开始尝试用Excel设计固定资产核算系统。工作情境分析 利用Excel进行固定资产管理的基本工作过程一般可分为：输入固定资产卡片固定资产增加、调拨和减
2、少计提固定资产折旧固定资产数据的查询和汇总分析。,工作情境,一、任务分析“固定资产卡片”是固定资产管理中的基础数据，它是按照每一独立的固定资产项目设置的，用以进行固定资产明细核算的账簿。固定资产卡片一般一式三份，分别由管理部门、使用保管部门和财会部门保管。丰源公司从2010年11月份开始用Excel进行固定资产管理，首先要求把企业现有固定资产重新进行核对，按照统一的格式将各项固定资产的有关信息全部录入到Excel工作表中。,任务一输入固定资产卡片,二、任务实施1设计固定资产卡片样式操作步骤如下。（1）新建Excel工作簿，命名为“固定资产卡片”，打开“固定资产卡片”工作簿，将Sheet1命名为
3、“固定资产卡片样式”。（2）输入下列固定资产卡片项目。（3）合并单元格。（4）定义单元格属性。（5）添加表格线。,任务一输入固定资产卡片,二、任务实施2定义固定资产的折旧期限操作步骤如下。（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式”工作表。（2）选择D8单元格，输入“=”。（3）单击函数框旁边的下拉按钮，选择“其他函数”选项，如图5-2所示，打开“插入函数”对话框。（4）在“插入函数”对话框的“选择类别”选项区域，选择“日期与时间”函数，在“选择函数”选项区域，选择“YEAR”，如图5-2所示。,任务一输入固定资产卡片,二、任务实施2定义固定资产的折旧期限操作步骤如下。（5）单击
4、“确定”按钮，打开“YEAR”对话框。（6）在“YEAR”对话框中，重复（3）（5）操作步骤，输入函数“TODAY()”、“MONTH()”，得到下面已计提月份计算公式。（7）D8单元格最终输入结果如图5-3所示。（8）在F8单元格中输入“=$D$7*12-$D$8”。（9）在F9单元格中输入“=$B$9*$D$9”。,任务一输入固定资产卡片,二、任务实施3定义直线法下的固定资产卡片样式操作步骤如下。（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式”工作表。（2）在F7单元格中输入“直线法”。（3）选择B12单元格，单击编辑栏左侧的“插入函数”按钮，打开“插入函数”对话框。（4）在“插
5、入函数”对话框中，在“选择类别”选项区域，选择“财务”函数，在“选择函数”选项区域，选择“SLN”选项，单击“确定”按钮，打开“SLN”对话框。（5）在“SLN”对话框中，在原始价值“Cost”框中输入“$B$9”，在净残值“Salvage”框中输入“$F$9”，在折旧周期“Life”框中输入“$D$7”。（6）单击“确定”按钮，在B12单元格中会出现计算结果“#DIV/0!”。（7）在F11单元格中输入“=$B$9”，在E12单元格中输入“=E11+B12”，在F12单元格中输入“=$F$11-E12”。,任务一输入固定资产卡片,TODAY()函数，为返回当前日期函数。【类型】日期函数【格式
6、】TODAY()【功能】按指定的格式返回系统的当前日期。SLN()函数，为求直线法下年折旧额的函数。【类型】财务函数【格式】SLN(Cost,Salvage,Life)【功能】返回某项固定资产某一年的直线折旧额。,任务一输入固定资产卡片,4定义工作量法下的固定资产卡片样式操作步骤如下。（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式P”工作表。（2）修改某些单元格内容。（3）将计算公式进行修改。,任务一输入固定资产卡片,5定义双倍余额递减法下的固定资产卡片样式操作步骤如下。（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式P”工作表。（2）在F7单元格中输入“双倍余额递减法”。（
7、3）选择B12单元格，单击编辑栏左侧的“插入函数”按钮，打开“插入函数”对话框。（4）在“插入函数”对话框中，在“选择类别”选项区域，选择“财务”，在“选择函数”选项区域，选择“DDB”选项。（5）在“DDB”对话框中，在原始价值“Cost”框中输入“$B$9”，在净残值“Salvage”框中输入“$F$9”，在折旧周期“Life”框中输入“$D$7”，在折旧计算的期次“Period”框中输入“A12”。（6）单击“确定”按钮，在B12、E12、F12单元格中会出现计算结果“#NUM!”。,任务一输入固定资产卡片,DDB()函数，为双倍余额递减法下计提折旧的函数。【类型】财务函数【格式】DDB
8、(Cost,Salvage,Life,Period,Factor)【功能】根据双倍余额递减法或其他方法，返回某项固定资产指定期间的折旧额。参数Cost、Salvage、Life分别表示固定资产的原始价值、净残值和固定资产的折旧周期，Period表示进行折旧计算的期次，它必须和Life单位一致。参数Factor 表示“折旧的加速因子”，是可选项，默认缺省值为2，代表双倍余额递减，如果取值为3，代表三倍余额递减。计算结果为“#NUM!”，是因为函数中引用的单元格地址无值。,任务一输入固定资产卡片,6定义年数总和法下的固定资产卡片样式操作步骤如下。（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片
9、样式P”工作表。复制“固定资产卡片样式P”工作表，并将备份更名为“固定资产卡片样式N”。（2）在F7单元格中输入“年数总和法”。（3）选择B12单元格，输入“=”，单击函数框旁边下拉按钮，选择“其他函数”，打开“插入函数”对话框。（4）在“插入函数”对话框中，在“选择类别”选项区域，选择“财务”，在“选择函数”选项区域，选择“SYD”选项，单击“确定”按钮，打开“SYD函数”对话框。（5）在“SYD”对话框中，在原始价值“Cost”框中输入“$B$9”，在净残值“Salvage”框中输入“$F$9”，在折旧周期“Life”框中输入“$D$7”，在折旧计算期次“Per”框中输入“A12”。,任务
10、一输入固定资产卡片,SYD()函数，为年数总和法下计提折旧的函数。【类型】财务函数【格式】SYD(Cost,Salvage,Life,Per)【功能】根据年数总和法，返回某项固定资产指定期间的折旧额。参数Cost、Salvage、Life、Per的含义和DDB函数的参数相同。计算结果为“#NUM!”，是因为函数中引用的单元格地址无值。完成以上操作步骤的结果如图5-10所示。,任务一输入固定资产卡片,7输入资产编号为1001-1013的固定资产卡片操作步骤如下。（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式P”工作表。复制“固定资产卡片样式P”工作表，并将备份更名为“卡片P001”。（
11、2）在“卡片P001”中输入资产编号为“1001”的固定资产，即可生成第一张固定资产卡片，如图5-11所示。（3）重复以上操作，完成资产编号10021013固定资产卡片的输入。,任务一输入固定资产卡片,8输入资产编号为2014的固定资产卡片操作步骤如下。（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式G”工作表。复制“固定资产卡片样式G”工作表，并将备份更名为“卡片G001”。（2）在“卡片G001”中输入资产编号为“2014”的固定资产，如图5-12所示。,任务一输入固定资产卡片,9输入资产编号为3015的固定资产卡片（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式S”工作表
12、。复制“固定资产卡片样式S”工作表，并将备份更名为“卡片S001”。（2）在“卡片S001”中输入资产编号为“3015”的固定资产。（3）采用双倍余额递减法计算固定资产折旧额时，应在折旧期限的最后两年改为直线折旧法，即将固定资产的账面折余价值按两年平均分摊。所以，在第九年、第十年应修改折旧计提公式。选中B20单元格，输入公式“=($F$19-$F$9)/2”。（4）把B20:F20的公式复制到B21:F21中。,任务一输入固定资产卡片,10输入资产编号为4016的固定资产卡片操作步骤如下。（1）在“固定资产卡片”工作簿中，打开“固定资产卡片样式N”工作表。复制“固定资产卡片样式N”工作表，并将
13、备份更名为“卡片N001”。（2）在“卡片N001”中输入资产编号为“4016”的固定资产，如图5-14所示。,任务一输入固定资产卡片,11填制固定资产清单操作步骤如下。（1）新建Excel工作簿，命名为“固定资产核算”，打开“固定资产核算”工作簿，将Sheet1命名为“固定资产清单”。（2）“固定资产清单”工作表的第三行输入下列字段名，如图5-15所示。（3）打开“固定资产卡片.xls”工作簿，完成从“固定资产卡片.xls”工作簿向“固定资产核算.xls”工作簿传递数据的操作。（4）选择“固定资产核算”工作簿中的“固定资产清单”中A4单元格，输入“=”，单击“固定资产卡片.xls”工作簿，单
14、击“卡片P001”工作表，选择B3单元格，回车确认。（5）重复第（4）步，完成其他项目的数据传递。（6）重复第（4）至（5）步，完成全部16项固定资产数据的传递，生成固定资产清单如图5-17所示。,任务一输入固定资产卡片,任务二固定资产的增加、调拨和减少,一、任务分析固定资产新增是指通过企业自建、投资者投入、接受捐赠、直接购买、部门调拨等途径增加企业的固定资产存量。固定资产在部门间的调拨是指资源在企业内部的优化配置。通过资产调拨，可以提高资产的使用效率，最大限度地发挥其使用价值。固定资产由于使用年限到期或其他原因无法再使用时，需要对固定资产进行清理，并注明其减少的方式。企业还可以通过对外投资、
15、出售、部门调拨等途径减少固定资产。,任务二固定资产的增加、调拨和减少,二、任务实施1增加固定资产2减少固定资产 3调拨固定资产,任务三计提固定资产折旧,一、任务分析企业应当对所有的固定资产计提折旧，一般是按月计提，当月增加的固定资产当月不提折旧，而是从下个月开始计提折旧；当月减少的固定资产当月照提折旧，从下个月开始不再计提折旧；固定资产提足折旧后不论是否继续使用都不再计提折旧；提前报废的固定资产也不再补提折旧。,任务三计提固定资产折旧,二、任务实施1编制固定资产折旧计算表 INT()函数，为求整数函数。【类型】数学函数【格式】INT(number)【功能】将数字向下舍入到最接近的整数。,任务三
16、计提固定资产折旧,2编制固定资产折旧费用分配表（1）在“固定资产核算”工作簿中，打开“固定资产折旧计算表”工作表，并在数据列表中任选一个单元格。（2）执行“数据”菜单中“数据透视表和数据透视图”命令。（3）选择数据透视表任一单元格，执行“格式”菜单中“自动套用格式”命令。（4）在“自动套用格式”对话框中，选择“报表1”，单击“确定”按钮。（5）在自动套用格式后的固定资产折旧费用分配表中，插入A列，并输入以下内容。,一、任务分析通过前面所述的操作处理，企业已建立了基本的固定资产数据库，并按月对每项固定资产进行了折旧处理。要将这一数据库用于日常的固定资产管理，首先要掌握如何在该数据库中查询特定的固
17、定资产。固定资产的查询主要是利用Excel的筛选功能。,任务四固定资产数据的查询和统计分析,二、任务实施1利用筛选功能进行固定资产数据的查询2固定资产折旧数据的汇总分析,任务四固定资产数据的查询和统计分析,一、实训目的1学会使用Excel设计固定资产核算系统。2学会运用筛选及数据分析工具进行固定资产数据的汇总和查询。二、实训资料SD公司是一家生产机械设备的企业，企业规模虽然不大，但固定资产较多，而且价值较高，因此，固定资产的管理对于企业来说是相当重要的。SD公司有厂部、财务处、人事处、采购处、销售处、金工车间、机装车间等部门。固定资产的所属部门使用固定资产并负责它的日常维护。,三、实训要求完成下列操作。（1）设计固定资产卡片样式，录入固定资产卡片的初始数据。（2）固定资产增加。（3）固定资产减少。（4）固定资产部门间调拨。（5）固定资产折旧计提。（6）固定资产查询。（7）固定资产折旧数据的汇总分析。,
