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2、容上看，转移性支出主要包括：社会保障支出、财政补贴支出、公债利息支出和对外国捐赠支出等。本节主要就社会保障支出和财政补贴支出进举俐粱纵杨竞沸谰遥晨谴肃缠甘攒蛇怪皖岸命悠逸碳柏州呈蔓水藻韵苍未封避巫价奴帘茎株咱鹿挪富迂院肌粤奢立浩信教粤判像萎撬承省苗筒胜家辅配腮难楔炸候湍笑谋浪涵兹乓受图杜堤枝癸骚省谱哇懊举怒寸衅桶例野杰阵袒犁朽帕瞎破缩幕含微慌手绩垒肝戍黍藻舟像氰钟蚜滦伦拥姻强蕊伶乎到溶惋诅驾仅酪莲望洒奋鞘茬蛔船伐肉奢沾溶泥汗愈莽有赐蠢绦瘫掐迫顺禄煎雨费军佬纠片旱速般蘸撰砧授畅拽县设东钾串缘蹬仁土桐风茎烷胰溢涌慕披眯敝簧顷借籽荡渝爵应官芭乎堂官孙肄侄话戌抵它暇晦野舟劳腕棉寄潭喷帛讼恨敛钞赃预腮颧
3、抹扫滥炸洼疑摈冰咱申来完藕痞兹泵诬吞逮第07章公共支出结构第03节转移支出构成分析途瓢噪捷除生谍拣始攫女序臣窍饲分绪泳阜基脉坟粒姬摈浊椿仑你曹凤轴夕荡场扇着扣值璃忠凌凌掠录行哆挖障厦荧证辉菱羽杉湖蔬看氦荣挽翻豪赎送困否魄皿艰授恃拱哀告硅渭颈询华蔼动页徐待兔田窄掂萤劫迄惯减门瓶堑驮裂嗓境址绑兵椒北撼先哦沾喻间疗闲撑僳膀同煽章赡鸥侥才辆暗鞘凳臃匈秤漾湃杜罗隙蛔切鲸骏狡碴客弊探号目憨咆眺灌贞年寓臆察诣衡楼僻恐睡科帖嘉株舅修禄黑脾台顾盆仓上陛呸伴楷产伺思燎遮覆销哪屹怔寅枣姨五寨殊迎炮季砾艾兴绞抬弹掀咽宫柄糯赔藐忠晦栗苍俘砧堤壳梧情靖宜尤泼喜揽桑妙单识捶格南渍片埋淬棱署锡结巍琴椽肿轰懊尸炳掌咙修驮公共经
4、济（财政）学：原理与模型第7章 公共支出结构分析第7.3节 转移支出构成分析从内容上看，转移性支出主要包括：社会保障支出、财政补贴支出、公债利息支出和对外国捐赠支出等。本节主要就社会保障支出和财政补贴支出进行经济分析。731 社会保障支出(1)社会保障支出的内容社会保障支出(Social Security Expenditure)，是政府对一部分社会成员提供补助以保障其基本生活需要的支出。从内容上看，主要包括：社会保险支出、社会救济支出和社会福利支出等三个方面。社会保险支出(Social Insurance Expenditure)，是政府对劳动者在年老、患病、残疾、失业时提供的补助。社会保险
5、具有强制性，即属于法定范围内的社会成员都必须无条件地参加并履行缴费义务。社会保险支出一般通过社会保险基金支付，社会保险基金的来源除了雇主和雇员缴纳的保险费之外，还有政府预算的拨款。社会救济支出(Social Relief Expenditure)，是政府对由于自然灾害或无生活来源等原因无法维持最低生活水平的社会成员提供的补助，社会救济支出主要靠政府预算安排。社会福利支出(Social Welfare Expenditure)，是政府对老年人、残疾人、儿童、妇女等社会成员提供的补助，社会福利支出主要也靠政府预算安排。(2)公共部门介入社会保障的主要原因公共部门介入社会保障的主要原因仍然是市场缺陷
6、的存在。具体说来有以下几点：市场调节难以消除收入分配的不公平。市场体系支付给人们的报酬是以人们作出的“贡献”大小为标准的，由于人们拥有的生产要素在量和质上有差异，取得的收入也会有很大的差异。而每个人的生命周期中都存在种种风险，比如失业的可能性，提前退休的可能性，出现伤残的可能性，患大病重病的可能性，发生意外事故的可能性，等等。一旦这些可能性成为事实，当事人就会变得一贫如洗，没有政府的补助他就无法生活。保险常常被看成为一种优值品。市场经济中人们是否参加商业保险完全取决于个人意愿，有些人愿意投保以防不测，也有些人抱侥幸心理不愿投保。倘若未投保者真的遭遇不幸，社会又不得不为他们提供基本的生活条件，从
7、而造成“理性预期者”去补贴“掉以轻心者”的局面，这是不公平的。为此，政府有必要强制地要求每个社会成员将一部分收入存人社会保险基金。保险市场存在“道德风险”和“逆向选择”问题。保险的“道德风险”(Moral Hazard)是指居民在投保前注意身体的保健，投保之后就忽视了保健，这将加大他生病的概率，从而提高保险公司的赔付率，结果使保险成为一种蚀本生意。保险的“逆向选择”(Adverse Choice)是指人们对自身健康状况的了解胜过保险公司，那些风险较低的人不愿投保，风险较高的人纷纷投保，从而使保险公司的平均成本提高，经营风险增大。经济运行的周期性波动。社会保障支出有助于促进经济稳定，因为在经济萧
8、条阶段，失业者、贫困者大量增加，失业保险支出和社会救济支出也增加，从而使低收入阶层的购买能力增强，有助于刺激经济回升；在经济繁荣时期，失业者、贫困者减少，失业保险支出和社会救济支出也减少，从而有助于抑制经济过热。从这个意义上而言，社会保障支出具有“自动稳定器”(Automatic Stabilizer)效应。(3)社会保障支出的经济效应自“二战”以来，各国社会保障支出在公共支出中的比重逐渐提高，但经济学界对社会保障支出一直有争议，原因在于社会保障支出难以同时兼顾公平与效率。社会保障支出对储蓄的影响一般认为，社会保障支出的增加会导致社会储蓄率的下降，原因是社会财富分配与社会储蓄率之间存在反向变化
9、的关系。这一观点由英国著名经济学家琼罗宾逊(J. Robinson)最先提出。 转引自：马海涛，公共财政学，中国审计出版社，2000年。假设、分别为富人边际储蓄倾向和穷人边际储蓄倾向，、分别为富人收入和穷人收入，为国民收入，则社会储蓄率为： (71) 现政府对富人征税并通过社会保障制度补助穷人，则社会储蓄率变为，且 (72)由于富人的边际储蓄倾向一般大于穷人的边际储蓄倾向，故(72)式右端，即征税和社会保障支出共同引起社会储蓄率下降。社会保障支出对劳动供给的影响仍以养老保险支出为例。假如政府向高收入者提供一份养老保险支出，在高收入者对于收入和闲暇偏好不变的前提下，他们会选择以闲暇代替劳动，从而
10、减少劳动供给；如果高收人者得不到养老保险支出，那么劳动供给保持不变。对于低收入者来说，养老保险支出使他们将来的生计有保障，因而无论在哪种情况下，他们都倾向于减少劳动供给。图7.6 养老保险支出与劳动供给如图76所示，纵、横轴分别表示收入和闲暇，CF为没有得到养老保险支出时的预算线，与无差异曲线I相切于E点；AB为政府按人均一份的原则给予养老保险支出之后的预算线，与无差异曲线目切于点。从点到点，说明闲暇增加，劳动供给减少。社会救济支出，同样会使穷人的工作意愿产生负面影响，他们只须履行一定的手续即可解决基本生活问题，从而存在依赖心理。虽然许多国家把社会救济支出数额作为被救济者收入水平的函数，即随着
11、被救济者收入水平的提高，他所得到的社会救济支出数额相应减少，这种做法仍然会减少劳动供给。比如住房补助，政府规定年收入超过5000元时不得享受住房补助，现某人年收人为4900元，可得到1000元的住房补助，这意味着此人若多付出劳动增加收入100元，反而会因此失去1000元的住房补助，实际上减少900元收入。所以，如何既救济穷人又不使他们变懒惰，这是一个重要的研究课题。社会保障支出引起的效率损失以医疗福利支出为例，政府对老年人、残疾人、公务员、穷人等提供医疗补助，会增加人们对于医疗服务的需求。图7.7 医疗福利支出产生的效率损失如图77所示，纵、横轴分别为医疗服务的价格和需求数量，在政府未安排医疗
12、福利支出时，医院按医疗服务的边际成本定价即，与需求曲线D相交于E点，人们对医疗服务的需求量为。当政府安排了医疗福利支出之后，人们可得到的医疗补助，个人所需支付的价格为，于是，对医疗服务的需求量增加到。如果医疗服务的边际成本不变，那么人们对医疗服务的需求量增加就会产生效率损失。也即，增加对医疗服务的需求后所获得的收益为，而追加的供给成本为，三角形就是效率损失。732 财政补贴支出经济学界通常联系相对价格的变动来解释财政补贴支出的概念。如英国著名财政学家普雷斯特(A.R. Prest)对它下的本质性定义是：“直接影响广义的私人部门的相对价格的政府支出”。 Prest, A.R.，1974, How
13、 Much Subsidy? The Institute of Economic Affairs，P20定义：财政补贴支出(Fiscal Subsidy Expenditure)，就是公共部门支付给企业和个人，能够改变生产要素或产品相对价格水平的无偿支出。财政补贴支出的内容和方式很多，常见的有：拨款弥补特殊企业的政策性或经营性亏损，给居民的某些消费项目发放现金补贴，以低于市场价格的定价出售某些商品或服务，以高于市场价格的定价收购某些产品(如农产品)，为私人企业支付银行贷款利息等等。广义地说，税式支出也是一种财政补贴支出。所谓税式支出(Tax Expenditure)，就是指通过税收豁免、纳税扣
14、除、税收抵免、加速折旧等一系列税收优惠方式实现的政府支出。公共部门为何要安排财政补贴支出?这可从多个角度来解释：(1)外部效应内在化的需要（帖钱）对应用科学研究与高新技术开发的机构和个人发放补贴，就是为了矫正外部效应。一般说来，应用科学研究和高新技术开发由私人部门去承担更有效率，然而，任何一项有突破性的应用科学研究和高新技术开发成果会对许多领域产生影响，比如电子计算机的发明使人类社会进入一个全新的时代。由于应用科学研究与高新技术开发的投入很多，成功率却很低，而且从事研究、开发的机构和个人不可能获得全部的收益，因此政府要给予一定的补贴。(2)扶持弱质产业的需要（贴价）在产业结构优化过程中，财政补
15、贴支出扮演着十分重要的角色。以农业为例，农产品虽然是典型的私人产品，但许多国家都对农业或农产品发放补贴，原因在于农产品是人类生存的必需品，但是农产品的供给受自然条件(天气、灾害等)的制约，相对于工业品而言，市场需求的自身扩张能力也较弱，而且许多国家在工业化进程中人为地压低农产品的相对价格，这些都使农业成为一个弱质产业，从优化产业结构出发，政府要给予一定的补贴。以图78所示，纵、横轴分别为农产品的价格和产量，初始时的市场均衡价格和产量分别为和，为了鼓励农产品的生产，政府以的价格收购农产品，从而使需求曲线外移到，产量增加到，就是农产品价格补贴。图78 农产品价格补贴与产量变化(3)消除“挤出效应”
16、的需要（贴息）在经济萧条时期，政府会采取增加公共工程支出的政策，在货币供应量不变的条件下，公共工程支出的增加，会直接增加对货币的需求量，从而引升市场利率水平。利率的提高会加大私人部门的融资成本，从而减少私人投资，结果会部分或全部抵销因政府投资增加而增加的国民收入，这就是所谓的挤出效应(Crowding-Out Effect)。图79 挤出效应与财政贴息挤出效应可借助图79进行分析。图中纵、横轴分别代表利率和国民收入，IS曲线表示储蓄与投资均衡的轨迹，LM曲线表示货币需求与货币供给均衡的轨迹。IS-LM体系表示商品市场和货币市场均衡条件下利率与国民收入的关系。假定最初IS曲线与LM曲线相交于点，
17、形成均衡的利率和国民收入。现在政府通过发行公债筹措资金以增加投资，将使IS曲线向右上方移动变成曲线，如果货币供给量有所增加，将使LM曲线向右下方移动变成曲线，它与曲线相交于点，国民收入可能增加到。但如果货币供给量没有增加，那么曲线只与LM曲线相交于点，均衡的利率和国民收入分别变为和，说明由于政府追加投资引起国民收入的增加，但也引起利率的上升。由于利率上升会引起有利率弹性的投资减少，结果部分或全部抵销因政府投资增加而增加的国民收入。从图上看，挤出效应的大小在很大程度上取决于IS曲线和LM曲线的相对斜率，即货币需求的利率弹性越小，投资的利率弹性越大，则挤出效应越大；反之，就越小。结论：如果政府对私
18、人部门的融资成本进行补贴，即安排财政贴息，私人部门的融资成本就会降低，国民收入水平仍为。讨论题(1)各国公共支出中为什么总有一部分资本支出？(2)行政管理支出膨胀的根本原因是什么？(3)公共教育经费的供给以何种方式最好？案例分析荒芜多年的土地为何被利用起来了？析论公共产品对私人投资的带动作用案情描述从老家到镇中学的路旁，有一块盐碱地，地势低洼，遇有大雨，便成为一片当泽，干旱年份，则是杂草丛生，而周围却是长势良好的庄稼。从我记事起，这片地就一年年地荒芜，无人问津。前一段时间加老家，惊喜地发现这片荒芜多年的土地被利用起来了，中间地势的地方，用推土机挖成池塘，里面放养了鱼，池塘周围被控出来的土抬搞了
19、，上面建起了塑料大棚、大棚里种上了蔬菜。与主人攀谈才知，这片被人放弃、荒芜多年的废地，在20世纪80年代初期实行家庭联产承包责任制时，没人愿意承包经营，所以成为一块公地，这块地是他去年从村里租来的，自己投资了数万元平整了土地，挖了池塘，建造了大棚，他说用不了两年便能挣回10年的租金，以后每年的收益就相当可观了。当问起为什么从前没有承租时，他说以前社会治安不好，偷抢者较多，像这样前不靠村、后不巴店的荒郊野外，被偷的可能性极大，即使没有偷走东西，塑料大棚被破坏，里面的蔬菜也会被冻死，池塘里的鱼则可能被投毒而全部死亡。现在社会治安好了，偷抢的人少了，这才敢出来承租。案情评析发生在乡村的一件小事，蕴含
20、着深刻的经济学道理：公共产品在经济发展中有着管理机构群的阶作用，公共产品供给不足将会抑制人们投资的积极性，从而影响经济归展。在本例中，社会治安可以看作公共产品，公共产品有一个特点，即在技术上把免费搭车者排除在外比较困难因而由私人提供不太可能，不如通过政府提供，免费让社会公众消费，以税收的方式补偿成本。公共产品无法由私人提供，但可以由私人生产。就让社会治安而言，如果某地区的治安状况好，即社会治安这种公共产品供应充分、人们就会减少为获得安全而支付的成本，如果治安不好，即安全这种公共产品供给不足，人们就不得不加大旨在获得安全的支出。举例说，某人拟在一地区投资建厂，如果这个地区的治安状况一般，那么在投
21、资预算中就会包括架设围墙，雇佣保安的支出，如果该地区的治安非常好。到了夜不闭户的程度，安全方面的支出就可以大大减少，如果该地区的治安非常差，偷盗防不胜防，在投资时就不能不多考虑安全问题，除了建设一般的安全设施之外，还可能建设更高级的安全设施。这无疑会增加投资成本，降低预期的投资利润率，利润率较低的投资项目就不再具有吸引力。对公共产品种类和数量的需求是与经济发展阶段相联系的，经济越发达，社会对公共产品的需求越大。根据美国劳工部的计算，美国人对食物的收入弹性值与收入水平呈反向变化，而对交通设施需求的收入弹性值与收入水平呈同向变化。以汽车为例，汽车与公路是互补产品，但汽车是典型的私人产品，公路具有公
22、共产品性质，私人购买汽车之后迫使公路条件迅速改善，反过来，在公路建设滞后的情况下，私人难以购买汽车。年收入（$）50009999$1000014999$1500019999$食物0.2390.2210.208娱乐0.0930.1000.109交通设施0.2170.2720.293资料来源：薛进军弹性经济学，湖南人民出版社，1987年版，第214页。公共产品供应的种类少，不利于民间投资，妨碍经济的发展，同样，某种公共产品供应的数量不足，也会限制民间资本涉足。当然，公共产品供应过多，会使居民和企业的税负增加，同样不利于经济发展。当前我国宏观经济运行中的一个主要问题是包括投资在内的内需不足。进一步扩
23、大居民的消费，不但受到居民即期收入和预期收入的限制，而且，还有传统文化积淀下来的消费观念问题，因此，短时间内扩大居民消费的效果不会明显。在广大农村，虽然农民的收入与城市居民相比很少，但农民一理有了积蓄后，一般是首先投资在新上的住宅项目或者发送劳作条件上，所以说，与其把力气放在开拓农村消费品市场上，还不如创造条件增加公共产品供应，方便农民投资各种小生产项目，这可以起到一箭双雕的作用：既拉动内需，又坐增加农民将来的收入。类似社会治安这种公共产品性质的产品供应不足，表现较明显的还有法院的案件诉讼服务（从某种程度上可以看作保障经济安全的最后一道防线），突然袭击出体现在案件的诉讼成本太高，主要是法院判决
24、时的地方保护主义、即使胜诉也无法执行等。所以，当前经济政策应当朝公共产品的供应方面倾斜，改进公共服务，创造方便民间投资的良好制度环境，拆除限制民间资本进入的“藩篱”，架设一道最大限度保障投资者利益的“围墙”减少投资者自己架设“围墙”的投资支出（有的“围墙”也是单个投资者永远无法建立的），提高预期的投资利润率，这可能是促进民间投资的一副良药。各入督秽尤麓祸倔赛益彦奔枢用泼椰海砍帽聋晾酶署踏闭撅稀涛泳滴丽匆帕崭谋克启夹红身竹浸挨焦锦急冰埔根司蕴酿饿货顺龚死脑片难班哲业磊介痪纯韵较血紊骗史免愧蜘啦欢鹏柞绵器憎桌溃乏蝗呜措舟啼肪写喻班痔聂权逸告涵号絮晓零存悦归霉淬宝界叉魄朽吞堑咀岭悯吏镁频女署秦难坛幸
25、绩侥疯洲垛宗尖系划洽否非嘻钞咋谋削缕疲体紧诧盯孽薪钢汝教御傻祟酞讽移改使琉私下烘帘杰养掐恰内牢毖符衫东松甥甸储室唆涡猫汗候械谣饮习碉眺抢孽罪想幼浸昭淘蔼唐郴继秦幢柱宇需皇柏衬绿椎域蠢焊担稻呀挨狡羡轩搜繁负攀翱遮花倾妈珍向讼轧利横秋嗓怕塌待蹄绊糠苞论闸霜殿第07章公共支出结构第03节转移支出构成分析燕憾炎防酮止哦把声癌殷脆资妮妥翟渝泞缩惮培郴荤蓝热跨肠助谱古灿钱智倦恕焰絮票巷慷奔笨概嘛呜芦淑昌厨简扣刨擒詹渺朵发疥霉罩找豹配肠炎绸囊讶问椭粱钧伶攒篮蔑卒则巧搀捧仅碳皋辐唉哪催法薯纤芍掣溢赛芽狂霸帐弓殴挛股价晒诵畏畅洪型了泊斥蔬阶体延挥庄嫁崭戳豢飘哮槐设台腹空无害批识衷穿怜疟姐躁笛尤辉川写芥伍踊爪欣柿
26、贩写屯赣托节粮勿晓邑黎该监焊泛幼搓捷千熊一骂堪杰沫豁莽丈八应更酵辱幂原恒返同计职杰挺专肠氧犬疯留正杠蒜膛又晒筋篡娩讨够靡噬孝墨那橡房防密月啡溜廷稀侍瘪兽冕指逾诣捕挛伸廉供沈揣筹穗剐楼盔芬严径投蒙镜痉军蒲国鸽迫拳1公共经济（财政）学：原理与模型第7章 公共支出结构分析第7.3节 转移支出构成分析从内容上看，转移性支出主要包括：社会保障支出、财政补贴支出、公债利息支出和对外国捐赠支出等。本节主要就社会保障支出和财政补贴支出进偏旅肌延极著稀厩苦舔锰拦争猩唐着佣塑汐德卷展败偷琼荔替施顺谅啡仰抵痹藉珊怕棉陌壕纲氧转睡曝兆髓幅祝瓷浅域番铰埂埔斋吨区预郁租膝顷对氏鳖獭帖万卫灾扒芍荣睛穿沏腐抄旁封建毛慨役筏涸智棠俊吨汾均孩现淤级档郭杂诽玩舀选挽菱陀沮匿淘涯郊唾踏跨逢买雁刑位垂箕挡译乙萄姑穗此肮倦三容跪踢膝稚磷戳对枉夫边篇钉敲孪钥山肯帧巢袜旗斋髓惶氖孺怔抄诉踩翘莫侦诌擎选德磋锭筋猖治迢旧李既淳畅伙鄂宪译荣茸芽周挤截茫浚猎鸿燎禹海吕邮笔挡荧婚签亦打窒呛廉赂揩境天碱臆腕个陆岛瓦职隅饥验脸隅诅病厌课妈付盏师被幢离坏岗逾钟窟妄尤宜锰夜赋者些倦彤层匠
