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1、合规审核管理流程1目的本文件规定了 XX农村银行（以下简称“本行”）合规审核管理的流程和控制要 点，旨在通过规范合规审核程序，加强合规风险管理，确保各项经营管理活动依法合规 开展。2适用范围本文件适用于本行合规与风险管理部门对本行有关经营管理行为、流程和文件等内容 开展的合规审核活动。3定义、缩写与分类3.1定义1）合规：是指本行的经营活动与法律、规则和准则相一致。2）合规审核：是指合规与风险管理部门依据有关规定和职责，对本行有关经营管理 行为、流程和文件等内容进行合法性、程序性、严密性、适用性和风险性等方面进行评价， 并提出合规审核意见的管理活动。3.2缩写无3.3分类无4职责与权限部门/冈
2、位职责与权限不相容职责分管行长负责审定合规审核意见。合规与审核合规审核岗提交的初审JUU d冈位风险管理部门职责与权限意见和复审报告。职责1）受理审核申请，并进行登记；合规与 风险管 理部门 /合规 审核岗2）对申请审核事项进行初 审，遇重大事项邀请外聘律 师或权威专业人士协助审 查；3）形成合规审核意见书，及 时与申请部门进行沟通；4）对修改完善后的材料进彳亍 复审，出具复审报告；5）负责合规审核资料整理、 归档。协助合规与风险管理部门开 展合规审核工作。申请部1）提交合规审核申请及相关门/分资料;部门/冈位职责与权限不相容职责支机构2）负责对申请审核事项进行 修订完善，并就审核意见及 时与
3、合规与风险管理部门进 行沟通；3）对审核意见存在异议的出 具书面说明材料；4）根据合规审核意见开展活 动。5原则与基本规定5.1原则1）全面审核原则。本行经营管理活动中可能产生合规风险的有关经营管理行为、政 策、制度和流程，必须经合规与风险管理部门审核。合规与风险管理部门应依据法律、 法规、制度对提交的材料进行全面审核。2）依法合规原则。严格按照法律法规、监管要求、省联社及本行规章制度等有关规 定开展合规审核，确保合规审核意见合法、合规。3）书面申请原则。合规审核事项必须以书面形式报请合规与风险管理部门进行审核。4）失职问责原则。合规与风险管理部门应从防范法律风险、保障本行权益的角度，严谨审慎
4、地履行职责，并对所经办合规审核工作负责，对因当事人故意或工作失职导致 审核意见错误或存在明显缺失，并造成本行损失的，应追究相关人员的责任。5.2基本规定1）合规审核的范围：a）制定和修改的内部规章制度等规范性文件；b）推行的业务产品及其广告、操作流程、标准合同；c）大额商品和服务采购、资产处置等重要合同和协议；d）违规行为和人员处理决定；e）重要的授权决定；f）向监管部门和上级机关报告的重要事项、按规定进行的重要信息披露；g）其他需要审核的重要事项。2）合规审核工作一般自收到审核申请后5个工作日内完成；比较复杂的事项，最长 不超过10个工作日，上述时效自收齐材料之日起计算。6流程描述与控制要求
5、i彳冠鼐N仙:滴名粗台祝颠信艺就环节风险点段6.1 申 请 受 理环节名称：提交申请 适用部门：部门;分支 机构；适用岗位：相关人员; 相关人员；职责要求：提交合规 审核申请及相关资料 操作规范：1）提请审核的事项应 当调研充分、意见集中、酝酿成熟，填制 规审核申请表（附件 一），经负责人签字确 认后，以书面形式向合 规与风险管理部门提 出申请。2）下列事项应当提请 合规审核：a）制定和修改的 内部规章制度等规范风险描述：应当进行合规审核的 事项未提交审核，导致 内部规章制度、业务产 品、合同协议、违规处 理决定、授权决定、向 监管部门和上级机关 报告的重要事项、重要 信息披露等有关活动 不合
6、法、不合规，甚至 造成财产损失、声誉风 险。风险等级:高风险控制措施：1）属应审核 事项，在未经合规审核 的情况下，不得实施开 展。2）内部审计和合 规与风险管理部门通 过开展全行合规审核 工作的检查和监督，对性文件；b）推行的业务产 品及其广告、操作流 程、标准合同；c）大额商品和服务 米购、资产处置等重要 合同和协议；d）违规行为和人 员处理决定；e）重要的授权决 定；f）向监管部门和上 级机关报告的重要事 项、按规定进行的重 要信息披露；g）其他需要审核 的重要事项。3）提请申核时相关部门或分支机构应当同时 提交下列相关材料：a）依据的法律、法 规、监管政策；参照的违规行为责任人员予 以
7、责任追究。控制部门：合规与风险 管理部门；内部审计部 门；控制岗位:合规管理 岗；现场审计岗；风险描述：提交的相关文件、资料 不真实、不完整,导致审 核意见不准确、不完 整,给本行权益造成 风险或损失。风险等级：中等风险控 制措施：1）提交审核前， 申请单位负责人要对材 料的完整性进行审查， 缺少材料的及时补充。2）对提交审核事项背 景进行详细说同行业相关文件;b）有关业务规定 应当具备的文件；c）必要的情况说 明或调（检）查报告;d）其他有助于审 核的文件。明，并提供相关政策法 规、制度依据。3）申请单位对材料的真实性、 完整性和审慎性负责， 人为故意隐瞒重要事 实或捏造事实的情况， 一经发
8、现对相关人员 予以责任追究。控制部门：合规与风险 管理部门；相关部门；控制岗位:合规审核 岗；负责人；环节名称：是否受理 适用部门：合规与风 险管理部门； 适用岗位：合规审核冈 ；职责要求：受理申请、及时登记操作规范：1）收到审核申请及有 关资料后，应首先审查 资料是否全面，合规 审核申请表（附件一） 是否经各部门、营业网 点负责人签字确认，提 交的申请事项是否属 于合规审核的范围。a）对不属于合规审 核范围的说明原因后 退回申请单位，下列几 种情况不予受理：同一 申请单位就同一事项 无新的事由重复申请 的；合规与风险管理部 门巳出具的审核意见 中对某事项持反对意 见或保留意见，但申请 单位要
9、求修改为肯定 性意见的；合规与风险 管理部门要求申请单位提供或补交材料而 未提供或补交的。b）对属于受理范围 的应及时受理并在合 规审核登记簿（附件 二）上登记。2）合规与风险管理部 门应就合规审核事项 及时与申请单位进行 反馈沟通。存在疑问以 及有关专业性的规定 应要求申请单位进行 说明；提交审核的文 件、资料不完整的，应 要求及时补齐。6.2审核环节名称：初审适用部门：合规与风 险管理部门；适用岗位：合规审核冈；职责要求：进行全面风险描述：未能发现被审核事项 存在违反法律法规的 问题，致使有关活动、 行为不符合规定，导致 制度规定、业务品种、，操作规范：1）严格按照法律法规 等有关规定，开
10、展合规 审核工作。2）对申请审核的规范 性文件、推行的业务产授信决定等有关事项被撤销，产生合规风 险，造成财产损失和声 誉损失。风险等级：高风险控制措施:1）持续关注品、工作流程，着重审 核其是否符合法律、法 等相关规定，是否与律 本行现行规范性文件 协调统一，是否具有现 实性和操作性。3）对合同、协议着重审法律、规则和准则的最 新发展，正确理解法规 、规则和准则的规定 及其精神；2）必要时 参与对需要审核事项 的前期调查研究，全面 了解提请审核事项的核条款的有效性和完 整性，双方承担的义 务与享受权利是否平 衡匹配，纠纷防范措 施是否可靠等。4）提请审核违规行为和人员处理决定时背景及风险环节
11、；有 关技术性规定要求申请 单位进行说明；3）审 核过程中，若遇到重大 有不确定法律或政策疑 问，应向有关权威或专业人士、外聘律师征当同时提交调查报告、询意见，作为出具意见度条款。对违规行为和人员处理决定着重审核证据是否充分，程序是否完 备，适用的制度条款是 否正确，处理的种类和幅度是否适当。5）对申请事项存在疑 问和技术性规定可以反馈意见，主动识别合 规风险，对潜在合规问 题及时报告、整改完 善。控制部门：合规与风险管理部门；控制岗位：合规审核冈要求申请单位进行说 明。6）若遇到重大不确定 法律或政策疑问，应向 有关权威或专业人士 以及外聘律师征询意 见，作为出具审核意见 的参考。环节名称：
12、协助审查 适用部门：外部相关 方;适用岗位：外聘律师； 职责要求：协助合规 与风险管理部门对申 请审核事项进行审查 操作规范：外聘律师 结合有关背景说明及 相关文件、资料，协助 合规与风险管理部门 对申请审核事项进行 审查，出具意见。环节名称：草拟初审 意见适用部门：合规与风 险管理部门；适用岗位：合规审核冈 ；职责要求：草拟初审 意见操作规范：合规审核 岗审查后，应草拟初审 意见，并在合规审核 申请表上填写相关内合规与风险管理部门 经理岗进行审核。 环节名称：审核 适用部门：合规与风 险管理部门； 适用岗位：经理岗； 职责要求：对初审意 见进行审核 操作规范：1）对合规审核岗提交 的初审意见
13、进行审核， 着重审核初审意见是 否全面，是否符合法律 法规、监管规定、省联 社及本行制度办法，是 否能解决提请审核的 问题、风险是否得到有 效控制等。2）审核通过后，在合 规审核申请书上填写 审核意见，签字确认。环节名称_:出具合规- 审核意见书适用部门：合规与风 险管理部门；适用岗位：合规审核冈 ；职责要求：出具合规 审核意见书操作规范：合规审核 岗根据审核意见，出具合规审核意见书（附件三），意见书表 述应当准确、清楚，不 得使用含义不清、模棱 两可的语句，避免产生 异议和误解。环节名称：反馈沟通 适用部门：合规与风 险管理部门；适用岗位：合规审核冈 ；意见，并与申请部门进 行沟通操作规范：
14、合规审核 岗应及时将审核意见 反馈给申请部门，并就 审核意见内容与送审 部门进行交流沟通。环节名称：修改完善 适用部门：部门；分支 机构；适用岗位：相关人员； 相关人员；职责要求：对申请审 核事项进行修改完善 操作规范：申请部门 对审核意见无异议的， 结合审核意见对申请 审核事项进行修改完 善；存在异议但经沟通 后达成共识的，按照沟 通结论进行修改；未达,双乂十说明材料，经负责人签 字确认后，连同修改后 的相关资料交合规与 风险管理部门进行复 审。环节名称：开展复审 形成报告适用部门：合规与风 险管理部门；适用岗位：合规审核冈 ；职责要求：进行复 审，形成复审报告 操作规范：合规审核 岗对申请
15、单位提交的 修改后的相关资料及 文字说明进行复审，形 成复审报告，内容包 括：合规与风险管理部 门审核意见、申请部门 修改情况、存在的分岐:环节名称：审核 适用部门：合规与风 险管理部门；适用岗位：经理岗; 职责要求：对复审报 告进行审核操作规范：对复审报 告进行审核，着重审核 复审报告内容是否完 整，存在异议的事项说 明是否清晰，相关辅助 材料是否充分等。审核 后提交分管领导审定。 环节名称:审定 适用部门：行长； 适用岗位：分管行长； 职责要求：审阅并确 定最终审核意见操作规范：审阅合规 复审报告及相关资料， 判断审核意见是否正,决的，提议召开相关会 议进行审议；无异议的 签署意见后交申请
16、部 门按有关程序开展活 动。6.4归档环节名称：根据审核 意见开展活动适用部门：部门;分支 机构；适用岗位：相关人员; 相关人员；职责要求：根据审核 意见开展活动操作规范：经办部门 或分支机构根据最终 审定意见的按有关程 序开展活动。环节名称：资料整理 归档适用部门：合规与风 险管理部门；冈 ；职责要求：对合规审 核相关资料进行整理 归档操作规范：合规审核 结束后应及时整理归 档，保证资料的完整性 和真实性，合规审核档 案资料一般包括：合规 审核申请表、合规审核 意见书、复审报告、申 请单位提供的合同样 本、法规政策、相关说 明、调查报告等相关资 料。7检查监督牵 头 检 查 部 门检查内容检
17、查频次报告路线检查结 果利用合 规 与 风 险 管 理 部 门各部门及分支机构意 是否按照合规审核后 意见开展活动。出具见经跟管踪开 展。营理:层作为对 各部门 及分支 机构作 出处罚 的依据。内 部 审 计 部 门合规与风险管理部每 门合规审核工作合年 法性、及时性、有效 性和适用性。半开展一次。董事 会或 审计 委员 会持续改 进。8附件附件一：合规审核申请表附件二：合规审核登记簿附件三：合规审核意见书附件一:合规审核申请表门申请时间缓急程急件口度、申请合规审核的内容、目的和要求:、申请审核材料及背景资料清单（具体申请事材料附后） 项办人:年 月 日申请单 位意见年 月 日|合规与 风险管 理部门审核意见办人：（合规审核意见书附后）年 月 日负 责人：年 月 日分管领导意见备注签章：年 月 日附件二：合规审核登记簿序 号编号类 别送审事 项受 理 时 间办 结 时间审核依 据审核人备注111- -附件三：合规审核意见书合规审）号部（支行）：你部（支行）提交的已收悉，经审核后提出如下审核意见:一、审核人：复审人：（合规与风险管理部门公章）年 月 日
