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1、信用管理学,【曾子杀猪】曾子的妻子到集市上去，她的儿子要跟着一起去，一边走，一边哭。妈妈对他说：“你回去，等我回来以后，杀猪给你吃。”妻子从集市回来了，曾子要捉猪来杀，他的妻子拦住他说：“那不过是跟小孩子说着玩的。”曾子说：“决不可以跟小孩子说着玩。小孩本来不懂事，要照父母的样子学，听父母的教导。现在你骗他，就是教孩子骗人。做妈妈的骗孩子，孩子不相信妈妈的话，那是不可能把孩子教好的。”曾子于是把猪给杀了。,前 言,一、为什么要学习信用管理学？二、信用管理教育的意义？三、我国信用管理教育的现状,一、为什么要学习信用管理学？,1.信用是奠定市场经济的基石，是市场经济运行的前提和基础。2.社会信用制
2、度的不完善，信用观念和信用意识相对淡薄。3.信用管理与我们的专业息息相关。,二、信用管理教育的意义,1.市场急需信用管理专业人才加入WTO以后，我国的经济进一步融入世界经济大循环，各种经济交易必须在国际惯例和世贸原则下进行。中资企业将直接面临外商投资企业在国内的竞争。研究表明，中国企业信用管理能力还有待进一步改善，不能科学地管理赊销赊购工作。这样就需要大批的信用管理专业人才，而我国人力资源市场上2006年才有第一批信用管理专业本科毕业生。,2.信用管理教育是国家信用体系建设必要组成部分国家信用体系建设是一项庞大的系统性工程，其中信用管理教育是不可缺少的重要组成部分。随着经济体制改革的不断深化，
3、信用交易方式逐渐成为我国的主要交易手段，国家信用体系的建设越来越成为当前工作的重中之重。在国家信用管理系统的建设过程中，信用管理教育的建设不能忽视。,三、我国信用管理教育的现状,我国现阶段，高等教育中关于信用和信用管理的教育刚刚起步，社会上对信用机构的专业培训比较少，有关科研活动刚刚开始，投入的人力、物力远远不能满足发展的需要，从而导致专业化人才的严重不足，制约了信用管理行业的发展。,第一章 信用、信用经济与信用管理,通过学习本章，应该了解和掌握如下要点：信用和信用活动，信用的概念和基本范畴，现代信用的内涵和功能，现代信用活动的内容和特征；信用与市场经济的关系，以及信用在市场经济中的作用；信用
4、活动与信用管理，信用活动与信用管理的基本关系，信用管理的概念和内容，信用管理的作用和效率，信用管理的发展趋势。在当今竞争日益激烈的全球化背景下，个人和企业在信用管理方面面临的机遇和挑战。,第一节 信用,一、信用的内涵 二、信用的特性 三、信用的实质 四、信用的功能 五、信用的类型 六、信用的产生和发展,一、信用的内涵,（一）伦理道德层面（二）法律层面（三）经济学层面（四）货币的角度,（一）伦理道德层面,信用主要是指参与社会和经济活动的当事人之间所建立起来的、以诚实守信为道德基础的“践约”行为。人们在日常生活中讲的“诚信”、“可信”、“讲信用”、“一诺千金”、“答应的事一定办到”、“君子一言，驷
5、马难追”实际上反映的就是这个层面的意思。从这个层面来看信用，它对一个国家、一个民族都是至关重要的，因为一个社会只有讲信用，才能够形成一个良好的社会“信任结构”，而这个信任结构是一个社会正常运转的重要基础。,（二）法律层面,民法通则中规定“民事活动应当遵守自愿、公平、等价有偿、诚实守信的原则”；合同法中要求“当事人对他人诚实不欺，讲求信用、恪守诺言，并且在合同的内容、意义及适用等方面产生纠纷时要依据诚实信用原则来解释合同”。有两层含义：一是指当事人之间的一种关系，但凡“契约”规定的双方的权利和义务不是当时交割的，存在时滞，就存在信用；第二层含义是指双方当事人按照“契约”规定享有的权利和肩负的义务
6、。,（三）经济学层面,信用是指在商品交换或者其他经济活动中授信人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上，用契约关系向受信人放贷，并保障自己的本金能够回流和增值的价值运动。是指“借”和“贷”的关系。信用实际上是指“在一段限定的时间内获得一笔钱的预期”。从经济的角度理解信用有着丰富的层次，至少可以从国家、银行、企业、个人几个层次来理解。,（四）货币的角度,在信用创造学派的眼中，信用就是货币，货币就是信用；信用创造货币；信用形成资本。一切货币包括金属货币都是信用货币。这是因为直接促使发生价值的力，总是在于流动工具收受者的信心，在于他相信借此能够获得一定数目的商品。不过纸币只享有纯粹的地方信用，而贵金
7、属则多少是在国际范围内被接受的。但是一切只是一个程度上的问题。,几组概念的比较,1、“信用”与“诚实守信”广义上信用应该包括经济领域的信用与通常所说的诚实守信等，是对信用道德规范、各个领域的信用活动、信用关系、信用管理、信用制度、及其组成的信用体系的总括。狭义上的信用指经济领域的信用，与通常所说的诚实守信可以看做两个集合，但这两个集合存在着交集。经济领域的信用不仅仅局限于诚实守信。此外，全社会的诚实守信风尚的树立除了靠教育感化外，经济利益和制度的约束在市场经济背景下具有更直接有力的作用。这也是经济领域中信用所独具的特色或者说是其更高层次的内容。,2.信用与信任如果说诚实守信是人们在各种活动中所
8、应遵守的行为准则，那么信任则是这项行为准则所达到的理想效果，它描述的是人与人之间的关系处于一种良好的“不疑”状态。信用是以信任为前提的，而信任是信用最基本的内涵。3.信用与信誉信誉指声望和名誉，是他人对自己的评价，是一种形象标识；而信用反映权利义务关系，包含在动态的经济生活交往中。,二、信用的特性,（一）信用的归属性（二）信用的标识性（三）信用的传散性（四）信用的社会性,（一）信用的归属性,信用具有明确的归属，不能独立存在，为政府、企业、个人等各自拥有，是神圣而不可侵犯的，受到法律的保护。,（二）信用的标识性,社会各主体的信用状况总是通过一定的信用记录和信用行为等综合信用信息反映出来的，这些信
9、息被整理后，进行分类，以满足和适应社会公众的经济生活要求。,（三）信用的传散性,约束信用主体行为的一个重要的社会形式，可能是政府有组织进行的，也可以使民间自发的，更可能是社会公众无序的。,（四）信用的社会性,信用的社会性体现在社会心理因素上，体现一种社会关系，随着时代的发展，信用始终处于发展变化之中。不同的时代，信用有不同的表现形式，人们对信用有着不同看法。在当今社会，传统的信用观念发生了急剧变化，人们对信用的理解不断深化。信用前所未有地影响着经济发展和社会生活，成为一种越来越重要的社会关系。,信用的标识性和归属性是企业和个人诚实守信的利益基础，是追求信用的动力源，是形成良好的社会信用环境与信
10、用秩序的内在力量；信用的传散性有效约束信用主体行为，有利于社会环境的不断改善；信用的社会性决定信用主体的行为要受到一定的约束，必须加强监督和管理。,三、信用的实质,信用是一种资本，是一种虚拟资本，以实体资本为支撑，通过实体资本的增长来体现。,四、信用的功能,（一）流通功能 现代货币都是信用货币，包括电子货币在内，都是信用的载体，其本质就是信用，且现代信用交易的蓬勃发展创造了大量的信用工具。降低了流通成本，加快了流通速度，提高了流通的效率。（二）分配功能 信用资本作为资源配置的新依据，慢慢的被社会所认可，没有信用就没有一切。通过信用可以实现社会资本的再分配，使一切暂时闲置的生产、货币资本和货币收
11、入，转化为现实资本，投入生产和流通部门，促进社会生产平衡发展。,五、信用的类型,（一）商业信用:是指企业之间赊销商品和预付货款等形式提供的信用。这种信用的具体表现形式很多，如赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、按工程进度预付工程款、延期付款等。,商业信用具有以下主要特点：1、是在以盈利为目的的经营者之间进行的，是经营者互相以商品形式提供的直接信用。2、商业信用的规模和数量有一定的限制，是经营者之间对现有的商品和资本进行再分配，不再获得新的补充资本。3、商业信用有较严格的方向性，往往是生产生产资料的部门向需要这种生产资料的部门提供，决不能相反。因此，商业信用范围有局限性，一般只在贸易伙伴之间
12、建立。4、商业信用容易形成社会债务链。在经营者有方向地相互提供信用过程中，形成了连环套的债权债务关系，其中一环出现问题，就会使整个链条断裂，出现类似三角债的问题。5、商业信用具有一定的分散性，且期限较短。,（二）银行信用就是银行和各类金融机构以货币形式向社会各界提供的信用。具有以下特征：1、银行信用是以货币形态提供的间接信用，不受方向约束，不受数量限制，范围广、规模大、期限长。2、信用性强，具有广泛的接受性。一般来说，银行是信誉最好的信用机构，它的很多债务凭证具有最广泛的接受性，被视为货币而充当流通手段和支付手段。3、信用的发生集中统一，可控制性强。社会资金以银行为中心集散，易于统计、控制和管
13、理；以银行为中介，中断债务链，在促进经济活动的同时，稳定经济发展。,（三）政府信用是指政府以债务人身份，借助于债券等信用工具向社会各界筹集资金的一种信用方式。其特点是：1、目标单一，旨在借款，是调剂政府收支不平衡的手段，是弥补财政赤字的重要渠道。2、用途单一，旨在公共事业建设，取之于民，用之于民。3、信用性强，信用风险小，安全性高。4、日益成为调节经济的重要手段，目前，世界各国的政府信用有增无减，日益扩大。,（四）消费信用是指经营者或金融机构向社会消费者提供的用以满足其消费所需的信用。主要特点：1、扩大需求，提高消费，刺激经济发展，缓解消费者有限的购买力与不断提高的生活需求之间的矛盾。2、是有
14、利的促销手段，可开拓销售市场，促进商品生产和流通。3、给经济增加了不稳定的因素，容易造成需求膨胀。,（五）其他信用除了上述四种信用形式外，还存在其他一些信用形式，他们不能归到这四种信用形式中。这些信用包括民间信用、租赁信用、国际信用、证券投资信用等。,民间信用也指民间金融，泛指非金融机构的自然人、企业及其他经济主体之间以货币资金为标的的价值让渡及本息还付。它是适应民间各经济主体之间为解决生产、经营、投资、生活等各方面的自己需求而产生的一种信用形式。,传统租赁是以获得出租物的使用价值为目的，由出租人和承租人双方以一定的契约和报酬为前提的租赁信用形式。随着租赁范围的扩大，租赁业务中的经济纠纷时有发
15、生，传统租赁已不再适应商品经济发展的需要。现代租赁不仅有业务范围更加广泛的特点，更重要的是与融资结合在一起，并通过融资公司来操作，是企业在获得设备使用权的同时，也取得了经营业务所必需的资金，从根本上克服了传统租赁的范围狭窄、选择空间小、规模有限的弊端，使之成为企业筹资的一条非常重要的渠道。,国际信用即国际信贷，是指国际间的借贷关系，是信用的各种形式在地域上的发展和扩大。其主要表现形式是国际商业信用、国际银行与国际金融机构信用、政府间信用。证券投资信用，是指经营者以发行证券的形式向社会筹集资金的一种信用方式。这种信用的主要表现形式是生产销售型企业、商业金融机构向社会发行债券、股票和股票配股。,六
16、、信用的产生和发展,私有制出现以后，社会分工不断发展，大量剩余产品不断出现。私有制和社会分工使得劳动者各自占有不同劳动产品，剩余产品的出现则使交换行为成为可能。随着商品生产和交换的发展，商品流通出现了矛盾“一手交钱、一手交货”的方式由于受到客观条件的限制经常发生困难。产生了信用交易。后来，信用交易超出了商品买卖的范围。作为支付手段的货币本身也加入了交易过程，出现了借贷活动。从此，货币的运动和信用关系连结在一起，并由此形成了新的范畴金融。,总之，信用交易和信用制度是随着商品货币经济的不断发展而建立起来的；进而，信用交易的产生和信用制度的建立促进了商品交换和金融工具的发展；最终，现代市场经济发展成
17、为建立在错综复杂的信用关系之上的信用经济。,第二节 信用经济,信用是现代经济活动的重要基础，是现代经济金融运行的平台。在现代市场经济中，信用作为买卖双方交易完成的根本保障之一，构成了契约关系的最重要的基础。,一、信用经济的概念,含义：商品经济发展到一定阶段后产生的一种经济现象，是指以信用为纽带进行的生产、分配、交换和消费的经济活动，其主要经济交易方式是建立在诚信原则基础上的信用交易。经济发展阶段：自然经济货币经济信用经济。,特点：交易上的节约性（低成本）发展中的阶段性空间上的区域性形态上的层次性进入信用经济的条件：经济主体具有一定的信用能力，社会信用环境良好，社会经济生活有秩序，法律法规和信用
18、制度健全。,二、信用在现代经济中的地位和作用,（一）市场经济是信用经济1.信用是维系市场经济运行的前提和基础与传统自然经济相比，市场经济扩大了人们之间的联系与合作，使人们的经济关系扩展为以信用为纽带的市场关系，要以信用为基本的交易准则，这样一来，信用就成为维系人们之间的经济关系的基本链条。,2.信用是市场经济健康发展的基本保障,首先，经济主体的信用信息可以保障市场发挥效率。信用信息使经济主体在不确定性中减少成本，保证和增加收益，使市场经济活动与交易不断延续。交易双方所掌握的信息往往是不充分的，是非对称的。在此情况下，会使经济主体的行为扭曲，使市场价格机制无法自动实现资源的有效配置。,其次，信用
19、制度与信用管理体系减弱了信用信息不对称程度，从而减少了潜在的欺诈行为，延长了交易的持续性，保障了市场的健康发展。在实现的交易中，一方面存在信息不对称；另一方面交易双方都追求实现利益最大化，会尽可能地使出一切手段，包括隐瞒、欺诈、违约等行为，获取目标利润。如果没有信息传播的渠道与途径，没有信用制度与信用管理体系的约束，存在欺骗的可能性就会很高。这就是信用制度与信用管理体系作用所在。,最后，信用管理行业及其机构的社会化信用服务活动，进一步保障了市场经济的运行效率。由于信息的不完全与不对称，各国经济主体在经济活动与交易中需要收集、识别各种各样的信息，需要进行专业的信息处理与风险防范。然而，由于经济主
20、体对信息收集与处理的非专业化，往往不能直接甄别风险，不能有效地降低与防范各种不确定性可能给自己带来的损失。因此，在整个市场体系中，需要专业化的信用管理行业及社会化信用服务机构。,3.信用是市场经济中主体经济活动的启动器,从企业来看，企业是社会信用活动中最活跃的层次，是巨大的信用需求者和供给者。作为信用需求者，企业无论采取间接融资还是直接融资方式获取资金，均需要向社会融入资金；而作为信用的供给者，企业既可以存款形式提供给银行，也可以商品形式提供信用给消费者，但无论如何，信用始终伴随着企业经济活动的过程，并起到重要的推动和促进作用。目前，企业在金融市场上发行债券、股票直接融资的比重日渐上升，企业与
21、社会公众的直接信用关系越来越显著而重要，这和现代信用活动日益非中介化的趋势是相辅相成的。,从金融机构来看，信用是其经营的根本。金融机构在社会信用活动中有双重身份：一种身份是企业，有自身的收入和支出，时而盈余、时而赤字，即可以受信又需要授信，和普通的企业一样有着类似的信用活动；另一种身份是社会信用活动的媒介，金融机构集聚的信用需求可能大于供给，也可能小于供给，出现差额是多数的情况，平衡是少数的。因此，金融机构需要以经常的信用活动和被社会广泛接受的信用方式，来弥补和运用这个差额。这是非金融机构所不具有的特殊职能和身份。从个人与家庭来看，情况相当复杂一些。作为信用供给者，个人与家庭购买企业的债券和股
22、票，把钱存入银行；但是随着集聚中买方市场的形成，人们越来越关注作为信用需求者的个人和家庭，他们越来越多的进行信用消费，如分期付款购买车和住房等。,4.信用是市场经济核心金融活动形成和发展的基础金融活动是市场经济的核心，而信用则是金融活动形成和发展的基础。以信用为基础，诞生了金融活动的主要机构银行；以信用为本质，银行的信贷活动不断发展，成为金融活动的主流；以信用为依托，金融工具不断创新，金融市场蓬勃发展。所以，信用是市场经济的核心，促进金融活动的形成和发展。,5.信用为市场经济活动和交易创造工具与基本条件,信用创造了信用流通工具和转账结算制度，节约了社会流通费用。商品经济是以追求利润最大化为目标
23、的，这就要求最大可能地节约费用和降低成本，以提高资金的使用效率，实现利润最大化。而在社会流通中产生的流通费用，属非生产性费用，是社会财富中为流通过程牺牲掉的一部分，在社会生产和流通的组织中，应该尽可能地缩减这一部分支出。通过信用进行交易，则债权债务关系可以相互抵消，在最终结算时，只需要进行差额结付。同时，银行提供的技术性业务，如转账、划拨、清算等，一纸结算凭证就可以结清债权债务关系，在商品流转额保持不变时，可以使货币需求量减少。,（二）信用在市场经济中的作用,1.信用活动对经济增长有一定的拉动力信用活动与经济增长之间存在作用与反作用关系。经济进步与经济增长带动信用活动发展，同时，信用活动的扩大
24、与发展又会促进经济进步与经济增长。有数据表明，从长期看，大多数国家的信用活动与信用交易总规模与GDP同方向变化，且相关性极强。在GDP水平低时，信用总规模和各类信用规模也都比较低；GDP水平高时，信用总规模和各类信用规模也都比较高。,2.信用活动使经济活动与交易日益信用化信用活动与信用交易规模不断扩大，且快于GDP的增长速度，表明经济的信用化程度越来越高，说明信用活动在经济活动中迅速普及对经济的作用和影响下不断扩大。,3.信用制度与管理系统有利于国民经济可持续发展可持续发展是指既满足现代人的需求又不损害后代人满足需求的能力。用发展的眼光来看，可持续发展所包含的内容应该越来越广泛，其内涵也应该越
25、来越丰富，不仅仅局限于环境保护、生态平衡等与经济增长、物质增长方式相关的内容，还应该包括与经济发展相关的社会制度方面的内容。合理的社会制度、有效的社会管理体系、良好的社会秩序是社会可持续发展的基础，因此信用管理体系、信用秩序与信用制度也是社会可持续发展的基础构成内容之一。良好的信用制度与健全有效的信用管理体系，有利于国民经济健康、有序、可持续的发展。,4.信用使经济主体提高了经济活动的质量和效率首先，在现代市场经济条件下，信用已成为企业生存和发展的前提条件之一。企业在利用信用方式采购及开展信用销售的过程中，超常规地发挥了自己的生产、经营与销售能力，提高了企业运作效率。并且在这样的信用活动中，企
26、业会自觉不自觉地建立和维护自己的信用与社会信用关系，创造和形成企业文化，促使企业在健康、良好的氛围中发展壮大。其次，信用活动有利于提高消费者的生活质量，可以不断满足日益增长的消费需求，极大地挖掘和发挥消费者现有和潜在的消费能力，最大限度地满足于实现消费者的消费欲望与消费需求，从而提高消费者的生活质量和水平。,最后，借助信用活动，政府在现代经济中游刃有余：一方面，政府可以利用政府债券向社会公开受信，广泛聚集社会闲散的货币资金，用于公共基础设施的建设，发展公共事业；另一方面，借助各种各样的信用活动，政府可以向社会各微观经济主体进行授信，以最好的方式，以尽可能高效的形式开展政府活动，服务经济建设，扩
27、大就业规模，维持经济繁荣。,三、信用与经济增长的关系,（一）信用总规模的增长速度快于GDP的增长速度大量的分析研究表明，各国信用总规模与GDP的关系具有较为明显的规律性。大多数国家信用总规模都要高于GDP的规模；信用总规模的增长速度比GDP增长速度快。信用总规模同GDP的比率实际上是经济信息化率。该比率反映一国信用发展与经济发展的匹配程度，标志其经济信用化程度与信用化进程。该指标超过100，属于信用过度；低于1.5，则是信用不足，合理区间是310。,（二）长期效应：信用对经济增长有拉动作用,在新经济条件下，信用总规模与GDP之间，存在着较为密切的联系，信用总规模的扩张往往会带来GDP的提高。1
28、.无论是信用总规模，还是各类信用的规模，都与GDP水平有较强的相关性。在GDP水平低时，信用总规模和各类信用规模也都比较低；GDP水平高时，信用总规模和各类信用规模也都比较高。2信用总规模、各类信用的增长与GDP的相关关系有差异。但总的来说，除了政府信用外，各类信用的增长与GDP都具有较强的相关性，即除了政府信用外，GDP水平高时，信用总规模和各类信用规模才有较快的增长。3.信用总规模、各类信用规模的年增长额与GDP的增长额，没有表现出明显的相关关系。,第三节 信用活动与信用管理,一、信用活动与信用管理的关系信用活动存在信用风险，而信用管理为信用活动服务并与其相互融合。,一方面，信用活动的发生
29、必然伴随着信用风险的存在。信用活动的一大共性就是具有时间间隔性，即承诺在先，履约兑现在后。信用活动具有这种时间间隔性，使得信用活动天然具有风险性。信用管理可以控制和减少信用风险，以利于信用活动的开展。信用风险的无处不在，使得信用活动往往不能顺利进行，需要信用管理的支持。信用管理是为信用活动服务的，其根本目的就是提高信用活动的质量，保障授信人的权益，使得信用活动的开展更有效率，从而促进信用活动的发展。,另一方面，信用活动和信用管理都属于信用的基本范畴。对于建立了信用管理制度的企业、银行等组织机构和有较强的信用管理意识的个人而言，信用管理和信用活动相互交融，信用管理已经成为信用活动有机组成部分，是
30、开展信用活动的必要环节。信用管理活动渗透到现代信用活动的各个环节，丰富了信用活动的内容。两者除了服务于被服务的关系之外，更多的是相互依存，相互融合，日益形成一个有机的整体。,二、信用管理的概念和内容,（一）信用管理的概念信用管理是社会经济管理体系的重要组成部分，也是信用的一个重要方面，是指各经济主体（包括政府、一般意义上的企业、金融机构、个人以及专业的信用管理机构）为了实现信用活动的目的、维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制等管理活动。,信用管理是为达到预期目标而进行的一系列活动，因此信用管理必须具有明确的目标性，同时还必
31、须广泛地应用现代科技新成果，如网络技术、预测、概率论等。需要指出的是，信用管理已不再只是企业管理的一部分，也不只是专业的信用管理机构才会涉及的问题，信用管理的主体应该涵盖了所有的经济主体，信用管理渗入到了经济生活的各个领域、各个方面。可以具体分为以下几种：事前防范事中管理事后处理,（二）信用管理的内容,1.政府的信用管理政府一般定位为国家的代表、行使国家职能的权力机构或公共产品的提供者。具体到信用领域，政府是数据开放的推行者、契约执行的监督者、行业监管的实施者、不良信用行为的惩罚者，还是中央银行体系的建设者、国家信用的主体。这些职能的发挥，表明政府已成为一个信用管理的主体，而其是非常重要的一个
32、信用管理主体。其重要性主要体现在具有较高权威性、较强的外部性，扩散作用快，影响范围广。,2.企业的信用管理企业的信用管理有广义和狭义之分。广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动，其主要目的是为筹资或投资服务。狭义的信用管理是指信用销售管理，其目的是提高产品和企业的竞争力、扩大市场占有份额。传统的企业信用管理具有客户的档案管理、客户授信以及应收账款管理三大基本功能，是通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予，债权保障，应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。,3.金融机构的
33、信用管理关于金融机构的信用管理，后面章节将做具体介绍。在此，仅以银行的信用管理为例阐述金融机构与非金融机构信用管理的异同。人们一般会认为银行的信用管理同其他公司的信用管理是有区别的。实际上，虽然两者的机构设置和管理职能不同，但是在处理信用管理方面，银行和其他企业面临同样的问题。,首先，所有的机构组织都具有自己的信用政策、都有各自考察申请者信用情况的处理程序和体系。相对于银行而言，其他企业处理客户信用申请的频率不高，但是它们也有自身的信用考察和评估机制。不同的地方在于，银行拥有一批专业人员，主要依靠银行内部的信用评估；而其他企业一般利用外部的信用资源，例如通过信用咨询机构获取所需的信息。,其次，
34、监督客户账目的方式也不一样。例如，供应商可以检查每一个客户的货款支付记录；而银行则往往只对客户账户的收支及余额进行监督。除此之外，银行和其他企业管理信用的方式以及提供的信用担保形式也是有差别的。虽然存在上述的差别，但是在信用管理，特别是信用政策的制定过程、信用评估以及信用监督方面，金融机构和非金融机构是相同的。,4.个人信用管理个人信用也就是消费者信用，是金融机构或者消费品生产企业提供给个人的信用。个人信用的发展使得一对一的信用关系转化为多对一的信用关系，由此推动了市场交易的发展，使消费者可以“花明天的钱，享受今天的生活”，还可以为消费者提供创业机构，帮助消费者应付突发事件等。由此可见，消费者
35、信用是比消费信用涉及面更广的一个范畴。个人信用管理也即消费者信用管理，是指个人对自身信用活动加以管理，以达到信用活动的目的，维持与其他经济主体之间信用关系的正常运行。常见的信用消费方式主要包括信用卡消费、购物卡消费、信贷消费和分期付款购物等。,5.专业信用管理机构的信用管理专业的信用管理机构以及整个信用管理行业是以征信产品和征信服务为生产对象的，其中征信产品主要包括企业征信、消费者个人征信、资产调查和评估、资信评级、市场调查，征信服务主要包括商账追收、信用保险、国际保理、信用管理顾问、票据查证。,三、信用管理的作用和效率,信用管理分为宏观信用管理和微观信用管理。宏观方面主要是指国家信用体系的建
36、设，其作用和运行机制在后面会有详细的介绍。这里主要总结上述微观经济主体的信用管理的作用和效率。,1.信用管理是现代企业管理的核心内容之一。如果企业能够建立完善的信用管理制度，就可以有效的控制信用风险，保障自身的权益，提高信用活动的效率，保障信用交易的顺畅进行。在企业决定是否对客户授信之前，首先要对客户的信用级别进行科学判断。这些信用管理活动能够大大降低信息不对称的程度，使企业风险在信用活动的最初阶段就得到根本性的控制。再通过应收账款的监控、。信用风险的转嫁、拖欠账款追收等信用管理活动，就能够大大降低信用交易损失，提升企业管理水平，使企业敢于授信，有能力管好风险，在市场竞争中占据有利地位。,2.
37、信用管理为科学的信用风险管理提供支持信用风险管理是信用管理的有机组成部分，但信用管理不限于信用风险管理，信用管理还包括征信和评级等内容。信用风险管理是在具体的信用活动中进行信用管理所使用的主要手段之一，它的发展和完善对于信用管理的科学化具有重要的意义。一个有效率的信用管理体系可以积累和披露大量的有价值的信用信息，可以丰富对违约风险的防范方法和对违约对手的惩戒方法，为信用风险管理的发展提供支持。,3.资信评估促进资本市场功能的正常发挥资信评估是现代信用管理活动的重要组成部分，在现代信用活动中发挥着重要作用。深化金融改革的主题之一，就是要大力发展直接金融，以改变信用过分集中于国家银行的社会资金流动
38、格局，形成新的投融资体制，资本市场在社会资源配置中发挥着重要作用。,4.信用管理为金融机构的管理创新提供新思路首先，银行信贷管理水平的提高对于保障整个社会信用活动的效率具有重大意义。银行的内部评级系统就是建立在信用管理理论基础上的金融管理创新，它需要以科学的信用信息处理技术为基础。其次，信用管理为金融服务创新奠定基础。无论是银行还是证券公司等其他非银行金融机构，都需要提高开发客户提供包括信用结算方式等便在内的全套服务，能够大大提高金融机构服务的针对性和吸引力。信用管理是金融机构进一步改进服务的重要手段。,5.个人信用管理是提高生活质量的重要手段在现代信用经济社会中，个人要立好信用，用好信用，管
39、好信用。首先，个人要非常重视自己的信用记录，维护良好的信用记录，修正不良记录的污点，争取更高的信用评分，这能够给自己的就业、借贷和投资活动带来极大的便利和实惠。其次，个人要学会理财，充分利用自己已经建立的良好信用，开展信用活动，把一生中不同年龄阶段的收入进行合理的配置；积极拓宽投资渠道，积累个人财富，保持一定的消费水平，提高生活质量。同时，要加强信用活动的管理。再次，要合理负债，实现债务和收入的良性循环，避免陷入个人债务危机而导致破产。最后，对授信资产要加强监控，时时了解债务人的信用状况变化，保障自身的权益。,四、信用管理的发展趋势,现代信用活动的蓬勃发展，对信用管理提出了更高的要求，使信用管
40、理的发展呈现出新的趋势。1.设立专门的信用管理部门，实施系统全面的信用管理 2.信用管理行业得到迅速发展 3.广泛运用现代科技新成果 4.量化管理,五、我国信用管理中存在的问题,1信用管理不受重视。长期以来，我国企业对信用管理不够重视。多数企业的经营者，信用管理意识淡薄，未能认识到信用管理的重要性，并错误的认为，企业实行信用管理，一方面会限制信用交易，影响企业与客户的关系；另一方面会增加管理成本。,2.多数企业没有建立独立的信用管理部门。在现有的企业管理模式下，67%的企业没有建立独立的信用管理部门，其信用管理职能由财务部门或销售部门承担。3.企业内部缺乏科学的信用风险制约机制。有些企业过分注
41、重销售业绩，而对客户缺乏信用预测、分析和评估，盲目决策、授信；对应收账款缺少严密的监督和控制；对拖欠货款没有及时采取有效的追讨措施。结果，虽然账面销售额扩大了，而财务状况却不容乐观，导致应收账款上升，呆坏账增加，利润下降。,4.信用管理人员缺乏且素质有待提高。信用管理是一项具有很强的专业性和技术性的工作，只有具备一定素质、专业知识和技能的人才能胜任。但目前企业大多数信用管理人员没有受过正规教育、职业培训和认证，整体素质状况尚难以适应全面信用管理工作的要求。5.缺乏客户资信信息资源。客户信息是信用分析和评价的基础，只有全面搜集客户信息，才能对客户进行全面、细致、准确的信用分析，以便做出科学的信用
42、决策。但目前企业缺乏客户的全面信息，主要是客户无法或者不愿意提供真实信息。影响企业评估客户信用风险的准确性。,6.信用咨询业有待发展。企业在全面信用管理中，除了依靠自身的力量外，也可以委托信用咨询机构代理开展客户信息搜集、资信调查、应收账款追收等工作。但目前我国信用咨询业尚处于初期，仅有数十家（华夏国际企业信用咨询有限公司）此类公司，且国家也未规定该企业的主管部门，这些均不利于信用咨询业的发展。7.企业信用法律制度存在缺陷。一方面对债权人的保护弱化，债权人的合法权益得不到有效保障；另一方面对企业失信行为制裁不利，轻罚薄惩。,六、信用管理的作用,1.企业信用管理是规范市场秩序，促进市场体系健康成
43、长的必然要求随着改革开放的不断深入，我国市场化程度越来越高，客观上对社会信用体系发育程度的要求也越来越高，但是由于我国传统的信用文化和计划经济体制下的社会信用体系发育程度低，信用秩序相当的混乱，信用缺失大量存在。因此，加强企业信用管理，是建立良好的市场经济秩序的必然要求，也是完善信用体系的重要保障。,2.信用管理是企业生存和发展的客观要求信用是企业的无形资产，是企业从事生产经营活动的一个必备要素，也是企业生存和发展的生命线。信用建设和管理是企业提高自身素质，树立形象的重要内容。加强信用建设和管理，是企业生存发展、开拓市场、提升企业知名度的必然选择。,3.企业信用管理是经济全球化的客观要求经济全
44、球化是必然的发展趋势。外国企业进入中国，除了拥有雄厚的货币资本外，还有其重视信用的突出优势。未来企业的竞争从表面上看是品牌的竞争，其本质是信誉的竞争，是商业道德的竞争。产品总是有生命周期的，而品牌的生命力和道德的感召力是无限的。我们欲与其同台竞争，除了比经济实力，还要比诚信。因此，我们只有强化企业信用意识，挖掘企业的信用资源，塑造诚实守信的良好形象，营造一个守信用、重实效的经济环境，才能在国际经济舞台上赢得信誉，提高国际竞争力。,4.企业信用管理是健全社会信用体系的客观要求在竞争日益激烈的现代社会中，我国会以更加开放的态势融入全球一体化的大潮之中。中国的市场已不再是一个孤立的市场，中国的企业和
45、企业家面临全球企业和企业家的竞争。未来的竞争将是一场科技实力、管理水平和人才素质的较量，风险与机遇共存。强化信用管理，重塑以信用经济为特征的先进经营管理机制，是每个企业未来发展的必由之路和新的增长契机。,本章小结,本章介绍了有关信用和信用管理的基础知识和基本原理，阐述了信用和人们常说的诚实守信、信任、信贷等概念的联系和区别，界定了本书所重点论述的经济领域的信用的内涵和实质。在正确认识信用本质的基础上，介绍了信用的主要表现形式，包括商业信用、银行信用、政府信用、消费信用等。通过实证分析，我们进一步探究了信用与经济的关系，得出信用对经济增长有拉动作用的结论。信用活动与信用管理的基本关系，信用管理的基本概念和内容。,本章关键术语,信用 信用管理 信用规模 授信 信用服务 信用管理,本章思考练习题,1.什么是信用？2.信用的主要表现形式有哪些？各自的特点是什么？3.为什么说市场经济是信用经济？谈谈你对信用和市场经济关系的理解。4.什么是信用管理？不同主体的信用管理重点有何不同？5.信用活动和信用管理的基本关系是什么？6.信用管理的发展趋势是什么？谈谈你自己的想法。,
