商业银行负债业务.ppt

《商业银行负债业务.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行负债业务.ppt（80页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、,第三章 商业银行负债业务,财政金融系列,主 讲 林晓梅邮 箱,2,【学习目的与要求】通过本章学习，要求学生了解负债业务概念、意义与构成，掌握储蓄存款具体品种和计息方法，掌握储蓄业务与对公业务操作流程；掌握商业银行同业拆借与同业借款概念；银行间同业拆借市场构成；同业拆借业务流程；了解中央银行贷款概念、再贴现作用；再贷款种类；了解商业银行次级债券概念、发行次级债券的意义。,3,【学习重点与难点】1、人民币储蓄存款种类比较 2、储蓄存款利息计算 3、同业拆借业务流程 4、储蓄业务与对公业务操作流程,第3章 商业银行负债业务管理3.1.1 商业银行负债业务的含义,商业银行的负债作为银行的债务，是商业

2、银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，商业银行是以负债经营为特征的经济实体，因此，负债业务是商业银行经营和发展的前提和基础。,商业银行负债业务概述,商业银行负债业务的构成,商业银行负债业务,商业银行负债业务就其范围来讲,从取得资金的方式来讲,被动负债主动负债其它负债,商业银行负债业务概述,商业银行负债业务的构成,从资金取得途径 商业银行的负债主要由存款、借入款及结算性负债3方面内容构成。虽然各国金融体制存在差异，金融市场发达程度也不同，但不管哪一个国家，无论哪一家商业银行，存款始终是其主要的负债和经常性的资金来源;借入款的比重随着金融市场的发展不断上升;结算性负债一直是商业银行资金来源的有益补充

3、。,上一页,下一页,返回,商业银行负债业务的构成,(一)存款 存款是商业银行以信用的形式，将社会上的闲置资金集中起来的一种活动。没有存款，也就不能称为银行，这也是商业银行作为特殊企业与一般企业的重要区别。,上一页,下一页,返回,商业银行负债业务的构成,(二)借入款 根据借款期限的长短(是否超过一年)不同，可以将借入款划分为短期借款和长期借款。,上一页,下一页,返回,商业银行负债业务的构成,1.短期借款 短期借款是指商业银行主动通过金融市场或向中央银行借入的期限在一年以内的款项，主要包括同业拆借中的同业拆入、向中央银行借款等形式。同业拆借是指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周

4、转，是商业银行解决短期资金余缺的重要渠道。根据同业拆借方向的不同，可以划分为同业拆入和拆放同业:“同业拆入”属于银行负债类科目，“拆放同业”属于银行资产类科目。,上一页,下一页,返回,商业银行负债业务的构成,向中央银行借款主要是指当某家商业银行资金出现短缺时，可暂时从中央银行借入以缓解资金压力的行为，这是中央银行作为一个国家“银行的银行”职能的体现，充分发挥着“最后贷款人”的角色。2.长期借款 长期借款主要是指商业银行通过向社会发行期限在一年以上的金融债券所筹集的款项。,上一页,下一页,返回,商业银行负债业务的构成,(三)结算性负债 结算性负债是指商业银行在结算业务活动中形成的负债，主要包括结

5、算保证金、支票结算款项占用和联行汇差占用。1.结算保证金 结算保证金是指企业单位在办理转账结算前，须先把备付款项存入银行，这些保证金在尚未正式支付前就被银行占用，成为银行的短期负债。2.支票结算款项占用 支票结算款项占用是指企业单位用支票对外付款时，本单位在开户银行的存款数额减少，但其在收款人开户行于票据交换所结清这笔资金前，一直视之为短期负债加以运用。,上一页,下一页,返回,商业银行负债业务的构成,3.联行汇差占用 联行汇差占用是指银行之间进行资金汇划时，总会有一定的合理时间间隔，从而形成汇划资金差额的临时占用。这种由联行汇差形成的结算性负债，是商业银行正常的短期负债。但随着商业银行联行系统

6、的升级和资金汇划速度的加快，联行汇差占用所占的比重将越来越小。,上一页,下一页,返回,3.1.3 商业银行负债业务的作用,1.负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础2.负债是保持银行流动性和盈利的基础3.负债扩大社会资金总量，是社会经济发展的强大动力4.负债构成社会流通中的货币量，是社会各界联系的主要渠道,商业银行负债业务概述,3.2.1 商业银行存款来源,商业银行存款业务概述,商业银行存款主要源于流动资金、社会上其它的闲置资金、商业银行的派生存款。,商业银行存款的种类划分,存款分类 1.按存款期限分：活期存款、定期存款 2.按存款客户对象分：个人存款、单位存款 3.按存

7、款币种：本币存款、外币存款 4.按存款来源和信用性质：原始存款、派生存款 5.按存款创新程度划分传统型和创新型。,商业银行存款的种类-传统,商业银行存款业务概述,商业银行存款,活期存款,定期存款,储蓄存款,商业银行存款的种类-创新型,商业银行存款业务概述,2.商业银行存款业务的创新,（1）可转让定期存单（2）可转让支付命令帐户（3）超级可转让支付命令帐户（4）自动转帐服务帐户（5）协定帐户（6）货币市场存款帐户（7）个人退休金帐户（8）股金提款单帐户,商业银行对公存款的操作,一、对公存款业务概述（一）对公业务基本种类1、单位活期存款 单位活期存款是指存款人(各类企事业单位等)存入银行后随时可以

8、支取的存款。其存款利率按照中国人民银行规定的利率执行，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整时则分段计息。这种存款的特点是不固定期限，客户存取方便，随时可以支取。单位活期存款包括4类账户，分别为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。,1、单位活期存款（1）基本存款账户基本存款账户是指存款人(企事业等独立核算的单位)因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的账户。基本存款账户是单位存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金等现金的支取，只能通过该账户办理。（2）一般存款账户一般存款账户是指存款人有借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机

9、构开立的结算账户。通过本账户可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。,1、单位活期存款（3）临时存款账户临时存款账户是存款人因临时经营活动需要，并在规定时间内使用而开立的账户。如果存款人是临时机构、有异地临时经营活动需要或要注册验资，可到银行开立临时存款账户。通过本账户，存款人可以办理转账结算及国家现金管理规定的现金收付。（4）专用存款账户专用存款账户是指存款人因特定用途需要开立的账户。如果存款人有特定用途的资金，如基本建设资金、更新改造资金、需要专项管理和使用的资金等，就可以到银行开立专用存款账户。,2、单位定期存款单位定期存款是存款人(各类企事业单位等)与银行双方在存款时事先约定期限

10、和利率，到期后方能支取的存款。单位定期存款期限分为三个月、半年及一年3个档次，在存款时也可与银行约定是否办理到期自动转存业务，没有约定时则视为到期办理自动转存。在存期内，按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。起存金额为人民币1万元，多存不限。支取定期存款只能以转账方式将存款转入存款人的基本存款账户，不能将定期存款用于结算，或从定期存款账户中提取现金。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，提前支取部分按照活期存款利息计息。,3、单位通知存款单位通知存款是一种比单位活期存款收益高，而又比单位定期存款支取更为灵活的大额存款方式，是指存款人(各类企事业单位等

11、)在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。,单位通知存款为记名式存款，采取记名存款凭证形式，存单或存款凭证须注明“通知存款”字样。按存款人提前通知的期限长短的不同，可分为一天通知存款和一七天通知存款两种。不论实际存期多长，一天通知存款必须提前一天通知约定支取;一七天通知存款必须提前七天通知约定支取。单位通知存款起存金额为人民币50万元，必须一次存入，但可一次或分次支取，每次最低支取额为10万元以上，支取存款利随本清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。,4、单位协定存款账户 单位协定存款是指存款人(各类企事业单位等)与银行商定结

12、算户需保留的基本留存额度，超出部分转入协定存款户的存款。办理协定存款须由存款人与银行签订协定存款合同，约定合同期限，该期限最长不得超过一年，到期时，双方均未提出终止或修改的，则视为自动延期。合同期满，如不延期，存款人将协定存款账户的本息结清后，全部转入基本存款账户或一般存款账户。,存款人一旦与银行签订协定存款合同，银行就会在其基本存款账户或一般存款账户上开立协定存款账户，这个账户具有结算和协定存款双重功能。存款人可以约定在结算户需保留的基本存款额度，超过部分的资金由银行将其自动转入协定存款户，并按协定存款利率单独计算利息。协定存款账户按季结息，其中基本存款额度以内的存款，按结息日中国人民银行公

13、布的活期存款利率计息，超过部分按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息，遇利率调整则不分段计息。,专栏资料 账户管理方式:核准制与备案制,(一)核准制 核准制账户是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更及撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。下列4类银行结算账户属于核准制账户:基本存款账户;临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外);预算单位专用存款账户;人民银行另有规定的专用存款账户。,专栏资料 账户管理方式:核准制与备案制,(二)备案制 开户银行对存款人报送的申请书、账户证明文件进行审核，符合条件的可直接为其开立、变更及撤销账户，账户开立(变更、撤销)后需

14、在完成行内系统处理后，通过人民币银行结算账户管理系统，向中国人民银行营业管理部备案。下列3类银行结算账户属于备案制账户:一般存款账户;非预算单位专用存款账户;个人银行结算账户。,商业银行对公存款的操作,一、对公存款业务概述（二）对公存款业务会计核算基本要求（三）对公存款业务开立与管理,商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,1.单位存款的开户,（1）单位活期存款的开户基本账户一般账户专用账户临时账户,基本账户开立,1.业务受理按人民银行结算账户管理办法提供如下开户资料原件与复印件2份：（1）当地工商行政机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”正本（2）中华人民共和国法人代码证（副本）或

15、代码卡（3）税务登记证（4）法人身份证经开户行审核符合开户条件的填写单位银行结算账户申请书，加盖单位公章，将证明文件原件与复印件2份交给开户行。单位银行结算账户申请书注释说明见样表。,基本账户开立,2.凭证、资料审核银行经办人员审核证明文件原件与复印件2份和 单位银行结算账户申请书。证明文件无误在复印件上注明“与原件核对相符”，并加盖个人名章。经办人员还要认真审核单位银行结算账户申请书填写事项的真实、完整和合规性，无误在申请书银行意见栏加盖个人名章，并将所有材料交给主管，主管审核后在申请书银行意见栏签署相关意见，并加盖业务公章和个人名章。法人身份证原件退还给客户。,基本账户开立,3、交易处理，

16、填印鉴卡主管签署意见后，经办人员登录业务操作系统录入客户信息，生成客户编号。业务主管核对打印要素，打印信息表。根据客户档案信息，开立基本账户，生成单位基本存款帐号。帐号生成后，核对答应要素，打印开户许可证。同时开户单位填制印鉴卡。印鉴卡正卡一张，经办人员保管；副卡两张，一张交事后监督，一张银行加盖公章后退给开户单位。,基本账户开立,4、报人行批准经办人员在人民银行结算账户管理系统录入待核准开户信息，并在当日或次日将开户资料（申请书三联、证明文件原件及一份复印件）报至人行当地支行。人行两日内审核，通过的颁发开户许可证，开户单位证明文件复印件，许可证副本及第三联人行留存，开户许可证及证明文件原件和

17、一二联，不合条件的在申请书上签署意见，连同证明文件一并退回给开户行。,基本账户开立,5、后续处理开户行登录人行结算账户管理系统查人行核准情况，核准后准许开立的取回相关资料，开户申请书一联开户行留存，申请书二联、许可证及证明文件原件还给客户。未允许的销户处理。,商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,客户签发转帐支票交银行，银行经审核无误并收妥后，开具一式三联“单位定期存款开户证实书”。定期存款到期，客户持加盖预留印鉴的证实书第二联向银行办理支取手续。定期存款到期后，可以办理续存手续。提前支取定期存款，应出具盖有单位公章的书面证明，说明提前支取的正当理由。定期存款支取方式有以下几种：,（2）

18、单位定期存款的开户,商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,定期存款支取方式有以下几种：,a.到期全额支取b.全额提前支取c.部分提前支取,返回,商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,2.单位存款的变更、挂失及查询,3.3.2 储蓄存款的操作程序,存款业务的操作程序,一、个人存款（储蓄存款）具体分为人民币储蓄存款、外币储蓄存款两种。（一）人民币储蓄存款 1、基本规定：（1）原则及其程序 原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户 保密 程序：开户和存取款业务程序（2）实行实名制（3）关于利息税：暂免征,39,2、具体品种 从概念（存款取款方式）、起存金额、存期、利率等方面来比较。（1

19、）活期储蓄（2）定期储蓄 整存整取最典型的定期存款 零存整取 整存零取。存本取息 共同点：存期相同，分三档；对应利率相同；只能办理全部提前支取。,40,（3）定活两便：按1年以内整存整取同档次利率打6折（4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款（5）教育储蓄存款：享有利率优惠（二）外币储蓄存款 外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存整取定期储蓄存款。1、外币储蓄存款币种。2、外币储蓄存款期限。3、外币储蓄存款的业务流程（与人民币储蓄存款类似）,3.3.2 储蓄存款的操作程序,存款业务的操作程序,二、储蓄柜台的组织形式,（1）复核制组织形式（2）柜员制组织形式,3.3.2 储蓄存款的操作程序

20、,存款业务的操作程序,三、储蓄业务的管理,（1）储蓄开户的管理（2）储蓄利息的管理（3）空白重要凭证和有价单证的管理（4）特殊业务的管理,3.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,计算储蓄存款利息的基本公式：利息=本金存期利率 本金、存期和利率是利息计算的三个基本要素。本金指存款的金额；存期是储户的存款期限；利率按国家的规定执行。利率和存期在时间单位上必须保持一致。利率一般分为年利率（%）、月利率（）、日利率（。）。利率换算公式如下：年利率12（月）=月利率 月利率30（日）=日利率 年利率360（日）=日利率,返回,商业银行存款业务的组织与管理,例1：某储户以定期方式

21、存入银行1万元，存期年，年利率225%，问：到期可得多少利息？如果存款2个月时，该储户急需用钱提取3000元，问该储户一年中共计可得到多少利息？,返回,商业银行存款业务的组织与管理,解：到期可得利息 100002.25%1年=225元利息税225元20%45元储户实得利息225-45=180元2个月时提取的3000元可得利息（按活期年息0.72%）30002072%12=36元 利息税3.620%=0.72元 可得利息 3.6-0.72=2.88元存满1年部分可得利息（10000-3000）2.25%1年=15750元利息税157.520%=31.5元 可得利息157.5-31.5=126元储

22、户利息合计2.88+126=128.88元,返回,46,例2：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，假设情况(1)：到期日全额支取；情况(2)：在过期后60天支取，活期储率月利率1.8；情况(3)：在存入2年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日利息分别应为多少。（1）1000314420(元)（2）1000314+1000601.830 423.6(元)（3）100028160(元),47,例3：某客户存入1万元,定期整存整取6个月,假定年利率2.7%,到期日为06.8.28,支取日为9.28,当天活期存款年利率为0.72%,客户共可获利息多少 10

23、00062.7 12+10000310.72360 说明：以上两例均不考虑利息税问题。,3.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,1.影响商业银行存款的主要因素（1）影响存款总量的外部因素社会经济发展水平中央银行的货币政策金融市场的竞争状况社会保障体系和民族文化传统,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）影响存款总量的内部因素商业银行的实力和社会信誉银行的经营管理水平存款种类的创新重视利率的杠杆作用，,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,2.商业银行存款的稳定性管理活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存

24、款平均余额）x100%活期存款平均占用天数=（活期存款平均余额x计算期天数）/活期存款支付率总额活期存款可用资金率=（活期存款积数计算期天数）/活期存款存入总额100%,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,3.商业银行存款成本的管理,（1）存款负债成本的构成,构成,利息成本营业成本可用资金成本相关成本,存款成本,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）商业银行存款负债的定价,商业银行存款负债定价的概念存款负债定价是指银行在吸收存款时，必须确定应支付的市场价格。商业银行存款成本定价的策略银行在对存款成本进行定价时，主要从两个方面进行定

25、价：明确定价法和隐含定价法。,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,商业银行影响存款成本定价的因素a市场利率的水平。b其他银行的定价策略。c不同存款账户的利率需求弹性。d存款的期限结构。e银行的盈利性。f贷款与存款成本的关系。g客户与银行的关系。,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,商业银行存款成本定价的方法 a成本加利润法b边际成本定价法,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（3）存款负债的成本选择尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成

26、本的支出；活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应;,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（4）存款总量和成本控制逆向组合模式，即存款总量增长，成本反而下降；同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升；总量单向变化模式，即存款总量增加，成本不变；成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加。,中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（1）法定存款准备金的概念 法定存款准备金是指中央银行为保证金融机构的支付能力、控制金融机构信用扩张、实施宏观货币政策，强制金融机构按一

27、定比例缴存中央银行的存款。,1.法定存款准备金制度,中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）法定存款准备金制度的内容缴存存款的范围缴存金融机构的范围缴存比例缴存基数的确定时间准备金的维持方式合格准备金资产的确定西方国家存款准备金的发展趋势,中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,2.存款保险制度,（1）存款保险机构的职能,保险救助职能。保障监管职能。接管破产银行职能,中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）存款保险制度的内容,存款保险制度的保险营运主体。存款保险制度的承保对象。存款保险的范围和最高限额。存款保险费。取消存款

28、保险资格。对濒临破产或破产银行的处理。,商业银行借款业务,1.短期借款的种类,系统内资金融通,根据资金流动的方向来确定,横向的资金融通,资金融通,根据资金的融通手段不同,市场方式的资金融通,计划方式的资金融通,（1）系统内资金融通,短期借款业务,商业银行借款业务,（2）向中央银行借款,系统内资金融通,再贷款,再贴现,（3）同业借款,系统内资金融通,同业拆借,转贴现,转抵押,回购协议,短期借款业务,63,再贴现 1、再贴现与贴现、转贴现的比较 2、再贴现的调控作用内容：再贴现率的调整；规定贴现票据的资格。优点：有利于中央银行履行“最后贷款人”职能，避免金融恐慌；有利于调节货币供给量和信贷结构，并

29、在一定程度上反映中央银行的政策意图。缺点：（1）再贴现政策主动权在商行，央行处于被动地位（2）再贴现政策缺乏弹性（3）调整再贴现利率通常不能改变利率的结构,64,再贷款 从各类再贷款的条件和用途、期限、利率比较掌握：（一）中国人民银行紧急贷款（二）中国人民银行分行短期再贷款 管理原则“限额控制、授权操作”（三）中国人民银行对农村信用合作社贷款 管理原则“限额控制、周转使用、规定用途、设立台账”,65,同业借款（一）同业借款的定义（二）同业借款的期限：4个月3年。可展期一次,展期期限最长原期限一半。（三）同业借款的利率：由借出入双方自行协商确定（四）同业借款的规模 按照商业银行资产负债比例管理要

30、求进行考核。（五）同业借款的用途,66,同业拆借（一）同业拆借定义特点 1、定义 是指商业银行为了弥补临时性资金短缺而以彼此信誉为保障进行的相互融资活动。期限1天-4个月。2、特点用于调剂临时余缺期限短利率低、变化大,67,（二）银行间同业拆借市场1银行间同业拆借市场建立-1996年1月3日2银行间同业拆借市场准入与监管3银行间同业拆借市场拆借利率（三）同业拆借业务流程 1、公开报价公开报价 对话报价 报价交谈 确认成交 2、对话报价对话报价 报价交谈 确认成交 3、小额报价发送报价 应答报价 点击成交,商业银行借款业务,2.银行短期借款的特征,（1）短期借款的期限短。（2）对流动性的需要相对

31、明确和集中。（3）面临较高的利率风险。（4）主要用于满足银行短期头寸不足的需要。,短期借款业务,商业银行借款业务,3.银行短期借款的管理,（1）把握短期借款的时机（2）要注意研究借人资金成本（3）降低短期借款的流动性风险,短期借款业务,中长期借款业务,商业银行借款业务,金融债券种类,按照是否有担保,信用债券,担保债券,按照金融债券的利率是否浮动,固定利率债券,浮动利率债券,金融债券按照发行的直接目的或资金用途,一般性债券,资本性债券,中长期借款业务,商业银行借款业务,金融债券种类,按利息支付方式可以把金融债券,贴现债券,附息债券,按照金融债券发行的价格、利率和期限综合情况的不同,累进利息金融债

32、券,普通金融债券,贴现金融债券,商业银行借款业务,2.金融债券筹资的特征,（1）筹资的目的不同。（2）筹资的效率和成本相对较高。（3）筹资的金额较大，且集中。（4）资金的稳定性高。（5）筹资的范围广。（6）资金的利用率高。,中长期借款业务,商业银行借款业务,3.金融债券的管理要点,（1）债券的发行和资金的使用应相互配合。（2）注意利率和汇率的变化。（3）掌握好发行时机。,中长期借款业务,商业银行借款业务,商业银行的国际金融市场融资,1.欧洲货币市场借款2.国际债券3.申请国际商业贷款,75,【本章小结】1、商业银行负债业务是商业银行通过吸收存款、借款、发行金融债券等方式吸收资金形成商业银行资金

33、来源的业务，主要包括存款负债、借款负债、资本。2、商业银行办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。个人开立任何形式的个人存款账户须实行实名制。3、个人人民币储蓄存款可分为活期储蓄、定期储蓄、定活两便、通知存款和教育储蓄存款五种。,76,4、单位活期存款帐户可分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。5、单位人民币存款可分为单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款和单位通知存款四类。6、我国商业银行同业间借款按照期限长短可以划分为同业拆借与同业借款。7、商业银行向中央银行借款包括再贷款和再贴现两种形式。中国人民银行再贷款分为紧急贷款、对农村信用

34、合作社贷款和人行分行短期再贷款三种形式。8、金融债券分为资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券三种。除资本性金融债券外，其他都属于商业银行负债范畴。,77,【关键名词】负债业务 单位协定存款 同业拆借 同业借款 再贴现 再贷款 次级债券,78,【复习与思考】1.简述个人人民币储蓄存款的具体种类和构成。2.何谓同业拆借？简述同业拆借的业务流程。3.简述再贴现的局限性。4.简述目前我国人行对农信社贷款的条件和用途。5.简述商业银行发行金融债券的经营管理要点,79,练习 整存整取定期储蓄存款的利息计算 定期存款支取方式有以下几种：a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清例a：某人存1000元，

35、存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，到期日全额支取，那么利息应为：1000314420(元)b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；例b：情况如上，该人在过期后60天支取，活期储率月利率1.8，那么支取日计息为：1000314+1000601.830423.6(元)。,80,c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日计息应为：100028160(元),