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1、最新资产负债表、损益 表计算公式1.资产负债表计算公式J_QCYE(10l,1)的含义是：现金1月份 借方的期初余额,括号中逗号前面的科目代 码(101为现金的科目代码),逗号后面的是 月份。一般科目代码不用背，在科目树中可 以查到。在年初数中要设置月份为1月份， 期末数中不设置月份。年初期末货币资金=J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1) + J_QCYE(109,1)货币资金=J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE( 109)短期投资二J _QCYE(11l,1)短期投资二J _QMYE(111)应收票据二J _QCYE(112,1)应收票据二J _Q
2、MYE(112)应收账款二J _QCYE(113,1)应收账款二J-QMYE(113)减：坏账准备二D _QCYE(114,1)减：坏账准备二D _QMYE(114)应收账净额=C9-C10应收账净额=D9-D10预付账款二J _QCYE(115,1)预付账款二J _QMYE(115)其他应收款二J _QCYE(119,1)其他应收款二J_QMYE(119)存货=J_QCYE(123,1)+J_QCYE(129,1)+J_QCYE(133,1)+J_QCYE(137,1)+J_QCYE(401,1)+J_QCYE(128,1)+J_QCYE(131,1) +J_QCYE(135,1)+J_QC
3、YE(138,1)+J_QCYE(121,1)J_QCYE(121,1)存货=J_QMYE(123)+J_QMYE(129)+J_QMYE(133)+J_QMYE(137)+J_QMYE(401)+J_QMYE(128)+J_QMYE(131)+J_QMYE(135)+J_QMYE(138)+J_QMYE(121)待摊费用二J _QCYE(139,1)待摊费用二J _QMYE(139)预提费用二 D_QCYE(231,I)预提费用二D_QMYE(231)流动资产合计=C6+C7+C8+C1l+C12+C13+C14+ C15+C17+Cl8流动资产合计=D6+D7+D8+Dll+D12+D13
4、+D14+D15+D17+D18长期投资二J _QCYE(l51,1)长期投资二J _QMYE(151)固定资产原价二J _QCYE(161,1)固定资产原价二J _QMYE(161)减：累计折旧二D_QCYE(165,1)减：累计折旧二D_QMYE(165)固定资产净值二C23-C24固定资产净值二D23-D24固定资产清理二J _QCYE(166,1)固定资产清理二J _QMYE(166)在建工程二J _QCYE(169,1)在建工程刁_QMYE(169)固定资产合计二C25+C26+C27固定资产合计二D25+D26+D27无形资产=J _QCYE(171,1)无形资产=J _QMYE(
5、171)递延资产二J _QCYE(181,1)递延资产二J _QMYE(181)无形及递延资产合计-C31+C32无形及递延资产合计-D31+D32资产合计二C19+C12+C29+C33+C35+C37资产合计二D19+D12+D29+D33+D35+D372、负债及所有者权益计算公式年初期末短期借款二 D_QCYE(201,1)短期借款二D_QMYE(201)应付票据二 D_QCYE(202,1)应付票据二D_QMYE(2021应付账款二 D_QCYE(203,1)应付账款二D_QMYE(203)预收账款二 D_QCYE(204,1)预收账款二D_QMYE(204)其他应付款二D_QCYE
6、(209,1)其他应付款二D_QMYE(209)应付工资二 D_QCYE(21l,1)应付工资二D_QMYE(211)应付福利 =D_QCYE(214,1)应付福利费=D_QMYE(214)未交税金二 D_QCYE(221,1)未交税金二D_QMYE(221)未付利润二 D_QCYE(223,1)未付利润二D_QMYE(223)其他未交款二D_QCYE(229,1)其他未交款_DQMYE(229)预提费用二 D_QCYE(23l,1)预提费用二D_QMYE(231)流动负债合计二SUM(G6： G19)流动负债合计二SUM(H6： H19)长期借款二 D_QCYE(241,1)长期借款二D_Q
7、MYE(241)长期负债合计二SUM(G23： G26)长期负债合计二SUM(H23： H26)实收资本二 D_QCYE(301,1)实收资本二D_QMYE(301)资本公积二 D_QCYE(311,1)资本公积二D_QMYE(311)盈余公积二 D_QCYE(313,1)盈余公积二D_QMYE(313)未分配利润=D_QCYE(321,1)-D_QCYE(322,1)未分配利润二D_QMYE(321)-D_QMYE(322)所有者权益合计二SUM(G31:G34)所有者权益合计二SUM(H31:H34)负债及所有者权益合计二G2O+G27+G29+G35负债及所有者权益合计二H2O+H27+
8、H29+H353、损益表项 目行次本年累计数一、产品销售收入1=DFE(501)=DJGE(501)减：产品销售成本2=JFE(502)=JLJE(502)产品销售费用3=JFE(503)=JLJE(503)产品销售税金及附4=JFE(504)=JLFE(504)二、产品销售利润7=C5-C6-C7-C8=D5-D6-D7-D8加：其他业务利润9=DFE(511)-JFE(512)=DLJE(511)-JLJE(51减：管理费用10=JFE(521)=JLJE(521)财务费用11=JFE(522)=JLJE(522)其中：利息支出12汇总损益13三、营业利润14=C9+ClO-C11-C12
9、=D9+D1O-D11-D12加：投资收益15=DFE(531)=DLGE(531)营业外收入16=DFE(541)二DLJE(541)减：营业外支出17=JFE(542)=JLJE(542)以前年度损益调18四、利润总额20=C15+C16+C17-C18+C=D15+D16+D17-D18+D减：所得税21=JFE(543)=JLJE(543)五、净利润22=C20-C2l=D20-D2l4.函数说明表函数名称函数含义出现处所属报表J_QCYE借方期初余额年初数资产负债表D_QCYE贷方期初余额J_QMYE借方期末余额期末数D_QMYE贷方期末余额JFE借方发生额本月数损益表DFE贷方发生
10、额JLJE借方累计发生 额本年累计数DLJE贷方累计发生 额C5-C6-C7-C8公式含义：c5单元格中的数据减去C6单元格中的数 据减去C7单元格中的数据减去C8单元格中的数据5.函数表达式填写四步法 选中目标单元格,打开函数引导窗口：根据科目代码判断借(J)还是贷(D)：年初数选“期初余额(QCYE) ”，期未数选“期末余额(QMYE) ”选择函数，填写科目代码和月份。年初数选1月份，期末数不选月份函数选择助记表科目代码科日名称余额方向年初数公式期末数公式以1开头除坏账准备和累计折 旧以外的所有资产类 科目借借_期初余额 J_QCYE借_期末余额 J_QMYE114坏账准备贷贷期初余额 D_QCYE贷期末余额 D_QMYE165累计折旧贷贷期初余额 D_QCYE贷期末余额 D_QMYE以2开头除递延税款以外的所 有负债类科目贷贷期初余额 D-QCYE贷期末余额 D_QMYE270递延税款借借_期初余额 J_QCYE借_期末余额 J_QMYE
