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1、2023/7/10,1,第九章,再保险,2023/7/10,2,第一节再保险概述,一、再保险概述再保险(reinsurance)：开始于海上业务。共保产生保险人之间的相互竞争，出现临时再保险，即由一个保险人直接承保全部业务后，再将超过自己能力的部分分给其他的保险人。,2023/7/10,3,1370年，意大利商人签定的最早的一张类似再保险合同的保单，承保的全程是从意大利的热那亚到荷兰的斯卢丝，原保险人将从加的斯到斯卢丝的这段有较大风险的航程的责任转移了出去，而将经由地中海的这段较为安全的航程的责任自留了下来。,2023/7/10,4,18世纪，出现固定再保险，即保险人之间事先签订分保合同，规定
2、分出人和分入人，简化手续。,2023/7/10,5,19世纪，出现专门经营再保险业务的再保险公司1846年，德国科隆再保险公司是世界上第一家再保险公司1863年，瑞士再保险公司成立1890年，美国再保险公司成立1907年，英国再保险公司成立,2023/7/10,6,再保险(reinsurance)：保险人将自己承保的风险和责任一部分或全部向其他保险人再进行投保的行为；如果分保接受人将所接受的业务再分给另一个保险人，叫转分保,2023/7/10,7,投保人,原保险人分出公司,再保险人分入公司,原保险,再保险,2023/7/10,8,二、危险单位、自留额和分保额,危险单位自留额分保额,2023/7
3、/10,9,危险单位,危险单位是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围。,2023/7/10,10,自留额,分出公司根据偿付能力所确定承担的责任限额。保额赔款,2023/7/10,11,分保额,经过分保由接受公司所承担的责任限额原保险法规定了除人寿保险业务外，保险公司应当将其承保的每笔业务的20%向中国再保险公司法定分保。,2023/7/10,12,三、再保险与原保险的比较,1、实质上都是对风险损失的承担、分散和转嫁。原保险实质上是在被保险人之间分散风险损失，互助共济。再保险是原保险人以缴纳分保费为代价将风险损失转嫁给再保险人，在保险人之间进一步分散风险。,2023/7/10,13,
4、2、保险标的不同原保险：被保险人的财产、人身及相关利益再保险：再保险分出人根据原保险合同所承担的契约责任，是原保险转移过来的赔偿责任不是某种具体的标的物,2023/7/10,14,3、合同双方当事人不同原保险：投保人、保险公司或个人保险商再保险：保险公司或个人保险商,2023/7/10,15,4、保险合同的性质不同原保险：补偿性或给付性再保险：分摊性,2023/7/10,16,四、再保险的作用,1、分散风险，保证业务经营的稳定性；2、控制风险责任，避免风险集中；3、增强承保力量，扩大经营能力；4、形成巨额联合保险基金，共同承担巨额风险。,2023/7/10,17,五、再保险的分类,（一）按责任
5、限制分类比例再保险非比例再保险（二）按安排方式分类临时再保险合同合同再保险合同预约再保险合同,2023/7/10,18,(一)临时再保险合同,安排时将分出业务的具体情况和分保条件逐笔告诉对方，分入公司均可自由选择。,2023/7/10,19,(二)合同再保险合同,为进行固定分保而签订的合同，用事先签订合同的方式来使分出公司和分入公司自动履行再保险合同的权利和义务规定分保的业务范围、地区范围、除外责任、分保手续费、自留额、合同最高限额、帐单编制和付费形式等各种分保条件长期性合同,2023/7/10,20,合同再保险合同的终止,终止合同，必须提前3个月向对方发出注销合同的通知任何一方破产、所在国发
6、生战争等，任何一方都有权通知对方立即终止合同,2023/7/10,21,(三)预约再保险合同,分出公司，在合同内订明的业务种类与范围中的各项业务是否分出，分出多少可以自由决定。分入公司，对分出公司分出的业务只有接受的义务，不能拒绝。适用于某些有特殊性危险的业务，或因某中原因必须与其他业务分开的业务。,2023/7/10,22,第二节 比例再保险和非比例再保险,一、比例再保险二、非比例再保险,2023/7/10,23,一、比例再保险,再保险双方事先以总保险金额和原保险人自留份额为基础确定一个责任分担比例，双方按照比例确定各自责任额，危险事故发生后，双方依据这个比例分摊赔款。成数再保险溢额再保险,
7、2023/7/10,24,成数再保险,分出公司事先确定一个自留额和保险金额的比例，当承接到一笔业务时，将每一危险单位的保险金额按照该比例分割，把超过自留额的部分分保给再保险人。一般要求的自留额比较大，在40%50%按每一个风险单位或每一份保单规定一个最高限额。（见下页）,2023/7/10,25,1.有限额的成数分保,假设一份成数再保险合同规定每一风险单位的最高限额的100万元，自留比例为40%，分出部分为60%，当遇到不同的保险金额时，合同双方当事人的责任分配如表：,2023/7/10,26,例.有限额的成数分保,保险金额 自留部分（40%）分出部分（60%）其他方式50 20 30 010
8、0 40 60 0150 40 60 50200 40 60 100,2023/7/10,27,2.成数再保险的优缺点,优点：保持合同双方利益一致手续简单，节省成本 缺点：过于僵化，缺乏弹性由于不论金额高低，一律按固定比例划分责任，针对各风险单位不能均衡化,2023/7/10,28,溢额再保险,由原保险人与再保险人签订合同，对每一个风险单位确定一个由原保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担。,2023/7/10,29,溢额分保计算表,标的物,总额 自留额：400 分出额 保险金额 保费 赔款 自留比例 保费 自负赔款 分保比例分保费摊回赔款,单位：万元,A 10
9、0 1 0 100%1 0 0 0 0B 400 4 10 100%4 10 0 0 0C 1000 10 500 40%4 200 60%6 300D 2000 20 600 20%4 120 80%16 480,2023/7/10,30,溢额再保险的三要素风险单位自留额线数：自留额的一定倍数,2023/7/10,31,溢额再保险,优点：原保险人可以根据业务的种类、质量和金额大小灵活确定自留额缺点：手续烦琐适用于风险小、利益优厚的业务,2023/7/10,32,二、非比例再保险,原保险人和再保险人以风险事故损失为基础来确定各自的保险责任险位超赔再保险事故超赔再保险赔付率超赔再保险,2023/
10、7/10,33,险位超赔再保险,以每一风险单位的赔款为基础，确定分出公司自负赔款责任的限额，超过自赔额以上的赔款，由分入公司负责，责任以内的由分出公司自己负责的再保险。,2023/7/10,34,险位超赔再保险,自赔额为1500万元，分入公司接受1450万元的分入责任，若实际赔款为900万元，则全部由分出公司自赔若实际赔款为1900，分出公司自赔1500万元，分入公司赔付400万元。,2023/7/10,35,事故超赔再保险,以一次巨灾事故中多数风险单位的累积赔款为基础计算赔款额的再保险。有一份超过1000万元以后的1000万元的巨灾事故超赔再保险合同，一次洪水持续了6天，共造成损失5000万
11、元。则原保险人先负担1000万元，再保险负担1000万元，剩下的3000万元仍归原保险人负担。,2023/7/10,36,赔付率超赔再保险,以一定的时期，如一年责任的累积为基础来计算赔款的一种再保险。再保险当事人双方在合同中约定一个赔付率（赔款与保费的比例）的标准，在1年之内，当原保险人的赔付率超过这个标准时，由再保险人负担超出部分，再保险人负担的责任也有一定的限额，通常也是以赔付率或金额来表示。,2023/7/10,37,赔付率超赔再保险,合理的赔付率：既要对原保险人起到保障作用，又不能使原保险人有机会从中获得不当利益一般当营业费用率为20%的时候，再保险的起点赔付率规定为80%，再保险人的
12、责任限额为超过80%以后的40%。即再保险人的责任范围为（80%，120%）,2023/7/10,38,三、比例再保险和非比例再保险的比较,比例再保险中，划分原保险人和再保险人保险责任的依据是保险金额，并根据各自承担的保险金额的比例来分配保费和赔款；非比例再保险，划分保险责任的依据是赔款，根据赔款总额的大小来划分原保险人和再保险人各自的保险责任,2023/7/10,39,三、比例再保险和非比例再保险的比较,比例再保险中，原保险人和再保险人按照固定的比例分担保险责任，承保金额、保费和赔款也按该比例分配非比例再保险，再保险人只是在原保险人的赔款超过一定标准时担负再保险责任，保费和赔款的分摊无比例可循,2023/7/10,40,三、比例再保险和非比例再保险的比较,比例再保险中，再保险人向原保险人收取的再保险费按照原保险费率来计算，并与自身承担的保险责任成比例非比例再保险，采取单独的费率制度，以会计年度的净保费收入为基础另行计算。,2023/7/10,41,三、比例再保险和非比例再保险的比较,比例再保险中，通常有再保险佣金的规定；非比例再保险，通常无再保险佣金的规定；,
