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1、组长工作室,日期:2003.03.11 03.12,内容按排,1、金库的内容 2、会计职责 3、早班餐厅会计工作事项 4、晚班餐厅会计工作事项 5、月初会计工作事项 6、月末餐厅会计工作事项 7、平时餐厅会计工作事项 8、发票管理注意事项 9、伪钞的辨认 10、注意事项,金库的内容,1、金库的内容 原始零钞、零用金、营业款、备用金 制服费、零用金会计 餐厅主管零用金会计 值班经理 餐厅主管,会计职责,1、重点工作为计算帐目及登录资料，餐厅帐目作业须实在不虚假，随时帐目清楚，以备餐厅经理查核。2、当日发生帐目须当日冲销，不可产生呆帐。3、餐厅会计应严守职业道德，勿向他人外泄餐厅任何资料。,A 每
2、日上班时须核对营业日报，记录表，结帐清单。B 每日上班须向总公司营运训练组及分公司财会组报营业状况日报表，并由分公司向总公司营运部传真上述资料。C 每日准备“原始零钞”，每个钱盘人民币370元，收银线上使用，可根据各餐厅收银机之多少，调整“原始零钞”之份数（建议份数=收银机*1.52倍）。豪华店：人民币370*15=人民币5，500元（350以上）便捷店：人民币370*10=人民币3，700元（250-350）精巧店：人民币370*8=人民币2，960元（180-250）“原始零钞”人民币370元明细如下：50元1张、10元19张、5元20 张、1元20张、0.5元20张。,早班餐厅会计工作事
3、项,早班餐厅会计工作事项,D、每周交缴分公司财会组之报告：营业记录表、营业日报表、结帐清单附上作废收银条及下线条、员工餐统计表、成品用量日报、销售日报及收银机销售日报表。E、核对作废发票及作废收银条（须填入发票号码）F、清点昨日之营业额（10：00以前存入银行或由指定银行至餐厅 收款及缴款至百货公司）G、零钞之兑换（一般情况由餐厅会计负责兑换，如需大批零钞等特殊情况则由分公司财会组出纳统一兑换）H、盘点金库（收银备用金、零用金、员工福利金、营业额、餐券）I、前线零钞兑换，收银条，收银机印油或色带，收银机使用情况及补充。J、零用金支出之管理 K、发票之开立 L、随时支援营业现场,晚班餐厅会计工作
4、事项,1、交接班时盘点金库（零用金、员工福利金、早班营业额）2、准备收银员上线之原始零钞，下线清点收银现金 3、零钱分类及前线零钞兑换，收银条、收银机印油及色带、收银机之店单使用状况掌握及补充 4、随时支援营业现场 5、于24：00之前，将员工餐、餐券及成品损耗之种类、数 量资料输入前台POS机 6、完成当日营业记录表 7、每日各线清帐数量输入电脑档案，并列印收银机销售日报表 8、整理当日营业额及盘点金库无误后须再由晚班值班经理复盘签字 9、设定金库门锁及核对当天出勤情况与班表是否有差异，若有差异，即印出差异明细，由晚班资深经理查明原因后，会计输入其差异 原因 10、填写当日营业记录表，作废发
5、票明细表（收银条），收银误差统计表，促销统计表及营运状况记录表，并将营运状况记录表入电脑传至公司 11、保险柜关上后，必须将密码号拧乱。12、完成早班餐厅会计交代之工作事项,月初会计工作事项,每月一日12：00以前应缴至分公司之资料如下：（须经餐厅经理签名）A.成品销售月报 B.成品用量月报 C.员工餐饮月统计表 D.营业状况月报 E.计时人员工时、工资统计表,月末餐厅会计工作事项,A、填写并核对整月份之营业状况记录表，福利金帐册，零用金报销汇总表。B、核对作废发票明细表，明细表应于将发票送缴公司时一并附上。C、填写零用金请款明细表，与现金帐薄核对无误后，经由餐厅经理签核后，向分公司报销请款。
6、D、每月25日前将文具申购单交至分公司管理。,平时餐厅会计工作事项,A 每月25日向分公司财会组报销餐厅杂项支出，餐厅主管审核汇总表后，由分公司财会组核对请款金额与发票之金额是否相符，其金额是否合理，若符合规定则予以拨补，对不符规定之报销单据，应将金额扣除后，予以拨补。B 餐厅及公司规定事项，公告均须经由餐厅经理签字后方可公布与存档。C 送交分公司之报表及签收单、调拨单均需餐厅经理签名后方可送至分公司。D 例假日之零钞事先备妥，若有困难，可以请分公司出纳人员协助。E 每周于开会时须将会议记录记载至会议记录本上。F 零钞之准备及收银条之存量须掌控稳定，不可断货。,发票管理注意事项,1、目前餐厅出
7、售产品以打收银条为主要凭证，发票为辅，故发票使用较少，每日开出之票额将低于营业额（发票内容不可虚填）2、发票之开立需由餐厅会计执 3、有关作废收银条之作业如下：A 作废应立即，请经干部签认方可生效 B 收银员于下线时，作废金额应和作废收银条相符 C 收银条作废之金额应列入餐厅管理要项 D 此作废收银条须随结帐单，并于隔日送交分公司财会组,伪钞的辨认,1、利用仪器检验 2、利用人工肉眼鉴别3、经验鉴别,注意事项,新进人员交缴证件如下：身份证影印一份、工作证或待业证、学历证明、照片两张、健康证。餐厅会计须将帐号及身份证上详细资料如：出生年月日；身份证号码；户籍所在地；籍贯输入电脑档案。,课程完毕 谢谢！,
