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1、第六章 现代公司的组织机构设置,一、现代公司的组织机构的构成 二、从公司组织机构谈公司治理结构的完善,一、现代公司的组织机构的构成,公司的组织机构,是指体现公司的组织意志,从事经营与管理职能的机构。按照公司决策权、执行权和监督权三权分立的原则,公司的组织机构一般由权力机构、执行机构和监督机构三部分组成。(一)最高权力机构股东大会(二)执行机构董事会和经理(三)监督机构监事会,(一)最高权力机构股东大会,1、股东的权利与义务 2、股东大会的类别 3、股东大会的职权 4、股东大会的决议,1、股东的权利与义务,股东的权利包括:出席股东大会并行使表决权;公司利润的分配请求权;公司终止后对公司剩余财产的
2、分配权;召开股东大会的请求权;对公司股份的转让权;对公司账目和股东大会决议的审查权;对董事的选举权和渎职的起诉权及对公司经营活动的知情权和监察权等等。股东的义务包括:遵守公司的章程、对公司负有出资义务以及对公司债务负有有限责任等。,2、股东大会的类别,我国公司法规定,股东会议分为股东年会和股东临时会。(1)股东年会股东年会是指每年必须至少召开1次的全体股东会议,且应于每会计年度终结后一定时期内召开。股东年会由董事会依照公司法的规定负责召集,并由董事长主持。应当将会议审议的事项于会议召开20日以前通知各股东。股东年会的主要议题是:听取和审议公司董事会、监事会的工作报告;审议公司的年度财务决算、股
3、利分配方案以及亏损的弥补方案;决议公司债的发行;讨论公司股本的增减;选举或罢免公司董事会和(或)监事会成员;修改公司章程;决议公司的分立、合并、解散和(或)清算等;审议和决定公司的其他重要事项。,(2)股东临时会公司除每年必须召开1次股东年会以外,当有下列情形之一发生时,董事会应在两个月内召开股东临时会:董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程所规定人数的23时;公司累计未弥补的亏损达实收股本总额的 13时;持有公司股份10以上的股东请求时;董事会认为必要时;监事会提议召开时。公司召开股东临时会,也应当将会议审议的事项于会议召开前15日通知各股东,且股东临时会不得对通知中未列明的事项做出决议。
4、,3、股东大会的职权,(1)决定公司的经营方针和投资计划;(2)选举和更换由股东代表担任的公司董事和监事,决定有关董事和监事的报酬事项;(3)审议和批准董事会和监事会的工作报告;(4)审议和批准公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案;(5)决议增加或减少公司注册资本;(6)决议是否发行公司债;(7)决议公司合并、分立、解散和清算等事项;(8)修改公司章程。(9)公司章程规定的其他职权。,4、股东大会的决议,股东大会的召开一般都会通过一些决议,这些决议又有普通决议和特别决议之分。普通决议是指对于股东会的一般表决事项,仅需出席会议的股东所持表决权的半数即可通过的决议。特殊决议
5、是指对于股东会的特殊表决事项,如修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议,以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式等,必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上才可以通过。,不论是普通决议,还是特别决议,通过时都按每1股份有1票表决权计数表决(一股一票),且是以出席股东大会的股东所持表决权计算,股东不出席或不委托代理人出席的,就自动丧失其表决权。为了防止大股东对对公司的控制,有些国家对大股东的投票表决权作出限制性的规定。即在选举董事会和监事会成员时采取累积投票制。累积投票权,是指股东大会选举两名以上的董事或监事时,股东所持的每一股份拥有与当选董事或监事总人数相等的投票权,股东既可以用所有的投
6、票权集中投票选举某一人,也可以分散投票选举数人,按得票多少依次决定董事入选的表决权制度。,累积投票权制度的意义在于限制大股东或控股股东对董事、监事选举过程的控制与操纵,有利于保护中小股东的利益。我国公司法规定的累积投票权是任意性的,而非强制性的,即公司可以采用累积投票权制度,也可以不采用该制度,是否采用由公司章程作出规定或由股东大会作出决议。,(二)执行机构董事会和经理,1、董事会的组建2、董事会的职权3、经理,1、董事会的组建,董事会是股东大会闭会期间行使股东大会职权的常设权力机关,也是最高业务执行机构,负责决定公司长期战略,处理公司重大经营管理事项,监督和评价公司管理工作,以及任免高级管理
7、人员。董事会是由所有董事组成的一个领导集体。董事是指由公司股东会选举产生的具有实际权力和权威的管理公司事务的人员,是公司内部治理的主要力量,对内管理公司事务,对外代表公司进行经济活动。,公司董事的人数,应由公司章程加以明确规定。我国公司法规定,有限责任公司的董事人数应为3人至13人,股份有限公司的董事人数为5至19人,一般须是单数。具体董事人数应据公司规模、管理的层次与幅度,由股东大会讨论并在公司章程中明确规定。董事人数缺额达1/3时,应召开股东会临时予以补选。董事的每届任期不超过3年,但可连任。董事的具体任期,须在公司章程中订明。,董事包括内部董事和外部董事。内部董事又称执行董事,主要指担任
8、董事的本公司管理人员。外部董事亦称非执行董事,指不是本公司职工的董事,包括不参与管理和生产经营活动的企业外股东和股东大会决议聘任的非股东的专家、学者等。外部董事又包括独立董事和灰色董事。独立董事是与公司无任何实质性联系、不受经营者控制的外部董事,他们主要是来自银行、法律、财务和商务等方面的专家。所谓灰色董事,是那些除了董事关系外与公司还有其他联系的外部董事。,公司董事分类,学者见解:引入外部董事的作用,引入外部董事,企业决策权与执行权分开,实现企业董事会集体决策,实现董事会监督和管理经理层,我国的独立董事制度,在我国的绝大多数上市公司中,存在着严重的控股股东控制公司的现象。大股东在公司治理结构
9、中居于绝对的控制地位,公司决策权完全掌握在控般股东手里,董事会实际上听命于控股股东、不能代表全体股东的利益。因此,在2001年证监会发布规定,要求在2003年6月30日前上市公司董事会成员中至少包括三分之一的独立董事。独立董事的独立性应体现在两面:一是独立于大股东,成为中小股东利益的捍卫者;二是独立于经营者,成为全体股东利益的捍卫者。,我国独立董事存在的问题,独立董事作用难以有效发挥,独立董事:不听、不看、不说,郑百文公司独立董事陆家豪的经历,独立董事:我想说不,可是不行,伊利公司独立董事俞伯伟遭罢免,独立董事的独立性被大打折扣的原因:一是独立董事的任免权仍掌握在公司高层管理人员或政府主管部门
10、手中。二是因为一些上市公司聘请独立董事时只注重其名望和影响,以此来提高其知名度,而并不关心独立董事本来的职责。,2、董事会的职权,(1)董事会的职权召集股东大会,并向股东大会报告工作;执行股东大会的决议;决定公司的经营计划与投资方案;制定公司的年度财务预算方案、决算方案;制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案;制定公司增加或减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案;决定公司内部管理方案的设置;决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项,并根据经理的提名,决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项;制定公司的基本管理制度;公司章程的其他职权。,业务执行,经营决策,(2)董事长的职权,我国公司法规
11、定,股份有限公司的董事会应由519人组成,董事会设董事长1人,由全体董事出席的董事会以过半数选举产生。董事长是公司的法定代表人,对外可代表公司开展业务活动,对内是股东大会和董事会的主席。董事长的职权是:(1)主持股东大会和召集、主持董事会会议;(2)检查董事会决议的实施情况,并向董事会提出报告;(3)签署公司股票、公司债券和职权范围内的文件。(4)根据董事会授权,在董事会闭会期间,行使董事会部分职权。,3、经理,经理是对内具体掌管和处理公司事务,对外可以在董事会授权范围内代表公司进行商务活动的业务执行机构。经理对董事会负责。我国公司法规定,股份有限公司须设立经理1人,副经理若干人。经理的职权可
12、分为两种:一是经营管理权,负责公司日常的经营管理活动;二是代理权,即依照公司章程和董事会授权,以公司的名义从事商务活动。,我国公司法第50条和119条规定了有限责任公司和股份有限公司的经理所行使的职权:(1)主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议;(2)支持实施公司年度经营计划和投资方案;(3)拟定公司内部管理机构设置方案;(4)拟定公司基本的管理制度;(5)制定公司的具体规章;(6)提请聘任或解聘公司副经理、财务负责人;(7)聘任或解聘除应由董事会聘任或解聘以外的负责管理人员;(8)董事会授予的其他职权。,由此可见,董事会与经理之间有着明显的分工:董事会负责决定公司重要经营决策方案,
13、直接对股东大会负责;经理主要负责公司日常经营管理活功,经理对董事会负责。董事会与经理之间的分工,本质上是控制权与经营权的分离。这种职能分工有利于董事会对经理人的监督,防止内部人控制的现象,但也存在着由于权力的相互制约而造成的公司运转不灵的问题。,传统的“董事会决策、经理层执行”的公司体制,决策层和执行层之间存在的信息传递时滞和沟通障碍、决策成本的增加,已经严重影响经理层对企业重大决策的快速反应和执行能力。解决这一问题的关键,就是让经理人拥有更多自主决策的权力。因此,一些企业开始对传统的董事会董事长总经理式的公司治理结构进行变革。CEO就是这种变革的产物之一。新型的首席执行官(CEO:Chief
14、 Executive Officer),是在一个企业中负责日常经营管理的最高级管理人员,又称作行政总裁。CEO制度实质上是将董事会的一些决策权过渡到经理手中。,思考,董事长、总裁与CEO的区别?,(三)企业监督机构监事会,监事会是公司的监督、监察机关。它代表股东,通过对董事会和经理人员工作的监督,保证公司利益和股东利益的最终实现。我国公司法规定,公司规模较大的,设立监事会,监事会成员不得少于3人;公司规模较小或股东人数较少的,可以不设监事会,只设1-2名监事;监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成,其中职工代表的比例不得低于1/3,具体比例由公司章程规定。为了保持监事会的独立性,公司的董
15、事、经理及财务负责人不得兼任监事。,1、监事会的职权,(1)检查公司的财务;(2)对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督;(3)当董事和经理的行为损害公司的利益时,要求董事和经理予以纠正;(4)提议召开临时股东大会;(5)公司章程规定的其他职权。,2、一元结构和两元结构公司,在欧美许多国家的公司法中,对于股份有限公司是否要设监事会的问题有着不同的规定。不要求设立监事会的公司,通常称为一元结构;要求设立监事会的公司,称为二元结构。,一元结构,英美的公司属于一元结构。在采取一元结构的公司中,公司的权力集中于董事会。依据美国的公司法,非上市公司的管理中心在董事会,董事会也
16、可以将权力授予以总裁为代表的公司的管理者,而股东的实际权力十分有限。对于上市公司来说,公司的管理事务交由总裁或首席执行官负责,董事会则退到幕后,出现了“经理阶层权力中心主义”。,二元结构,在大陆法系中,一般要求设立监事会。如法国公司法中,公司可以采取一元结构,也可以采取二元结构;采取二元结构的公司,监事会的成员全部由股东大会选举产生。德国的公司法规定必须设立监事会而且其成员一半以上由股东大会选举产生,另一部分由职工推选,但监事会主席必须由股东选举的监事担任,并可以有两票的投票权。,在采取二元结构的公司中,监事会都有较高的地位,公司的监事会虽然不直接管理公司业务,通常情况下也不得代表公司,但它有
17、权任命董事会成员,有权监督董事会的管理工作,有权决定董事会成员的报酬,有权决定公司的重大决策,有权在公司章程授权范围内批准公司活动,而且在公司董事会不能召集股东大会时,有权召集股东大会等等。,美国人看到德国公司的治理结构时,最令他们惊讶的是工人在公司治理中的重要作用。德国的共决制,是美国从未经历过,也是无法效仿的。德国有一种双层体制,即管理委员会和监督委员会。(玛丽.奥沙利文 美国宾夕法尼亚大学教授)监督委员会负责监控,管理委员会负责重大决策,并在管理委员会主席领导下负责经营战略。这是一个有这两个部分的体系,每个部分都有着明确的责任。这里面有这样一个特色,在监督委员会内有工会成员,这样他们就能
18、代表员工的利益。这就是德国的共决机制。(赫尔曼.西蒙 德国管理学家),一元结构与二元结构的图示,3、我国监事会制度的特点与评价,(1)我国公司的机构设置是特殊的二元结构,大陆法系的二元制是垂直式的结构,即公司的董事会是监事会的派生机构并对监事会负责,董事会在很大程度上受到监事会的制约。而我国采取的是平行的二元制模式,董事会和监事会均由股东大会选举产生,在法律地位上是平等的,董事会仅对股东大会负最终责任,而无需对监事会负责;与此相对应的是,监事会只有监督权,而无决策权。,(2)对我国平行式二元结构的评价,首先,股东大会不可能经常举行股东会议对董事会进行跟踪式的监督,股东大会对董事会的控制实际上是
19、很弱的。其次,董事会既不是监事会的派出机构,也无需对它负责,因此监事会不能很好地发挥其监督职能。最后,由于我国上市公司股权高度集中,因此监事的选举结果完全受大股东左右。但由于国有产权主体缺位,董事会、经理人可以通过操纵股东大会从而决定了股东监事的选任权,使选出的监事只能听命于董事会和经理人。因此,不论从理论上还是从实践上,监事会都未能很好地发挥其监督职能。,二、从公司组织机构谈公司治理结构的完善,(一)我国当前公司治理结构的弊端和不足1、股东大会未能有效运作我国股东会运作不规范的原因主要有:股权过分集中,国有股“一股独大”。我国的国有企业公司改造过程中,一般强调甚至片面强调国有股的绝对的控股地
20、位,以致于股权结构过于单一,股权过分集中在大股东手里。,2、董事会不能有效运作,(1)董事会成员的产生程序缺陷我国许多公司董事的任命与解聘直接源于上级命令,即董事会成员均是由国家股或国有法人股的授权单位委派来的。(2)董事会的构成不合理在当前我国公司中,多数董事来源于企业内部,这就无法避免公司控制权过分向“内部人”倾斜,公司董事会实际操纵在“内部人”手中的现象。,3、监事会职能未能有效执行,(1)从监事会的组成人员来看,监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成。但是从职工中选出的代表监事与公司的决策者、经营者之间存在着一种上下级关系,这使得这些监事可能无法也不敢大胆地行使监督权力。(2)从
21、监事会所享有的权利看,公司法对监事会的主要职权缺乏可操作性。同时,当监事会行使职权时受到了董事或经理的阻挠干扰,公司法中没有规定如何维权,这都使得监事会行使职权时困难重重。,(二)关于改善公司治理结构的几点建议,1、改善国有公司制企业领导人员任用制度积极探索适应现代企业制度要求的选人用人新机制,把组织考核推荐和引入市场机制、公开向社会招聘结合起来,建立起市场选择为主,政府任免为辅的新的国有企业领导人员任用制度。改变过去单纯以政府任命为主的制度,才能提高企业经营者素质,增强企业的市场竞争能力,有效防止腐败行为,真正实现政企分开的现代企业制度。,2、合理分散股权,促进股权主体多元化,要使我国公司制
22、企业通过股东大会这个最高权力机构实现有效的所有者监督权,其首要问题就是要使公司的股权结构合理化,推行国有股减持政策,逐步分散公司股权,在国有资产有计划地退出一些领域和行业的过程中改变国有股“一股独大”的局面。如可适当鼓励银行持有部分公司的股票,发挥银行对公司经营管理状况的监督和约束作用。,3、完善公司的董事会制度,首先要合理配置董事会的人员构成。董事会成员除来自企业内部的董事长、总经理、财务人员、职工代表等外,还应有来自外部的银行代表、社会上财务或管理方面的专家等组成的独立董事。其次,理清董事会和经理人员之间的关系,明确各自的职责,避免其权责重合,使董事会有效地执行其对经理的任用和监督职能。,
23、4、强化公司监督机制,第一、改变其组成人员结构。改变原有企业中仅有由股东代表和职工代表组成的内部监事的现象,增设外部监事,要选择高素质的组成人员,以增强监事会执行监督职能的客观性和公正性。第二、从立法上使监事会的职能具体化,并给予法律保障。制订切实可行的议事规则及监督程序,并制订相应法律对监事会的职权给予法律救济。,5、健全公司经营者的约束和激励机制,最有效的解决办法是把经营者的报酬和待遇同企业的经营状况挂钩,与企业的近期和中长期发展结合起来。国家推崇的股票期权计划值得借鉴。具体实施过程是这样的:公司经营者如果经营状况良好,可以分得部分企业股票以资奖励,但这是一种期权,经营者在任期内不得随意兑
24、现。对经营者来说,其收入不仅取决于所获得的股票期权额度,而且取决于每单位股票的价值,这就既有利于调动经营管理者的积极性,又可避免经营者可能出现的短期掠夺行为,使他们着眼于企业的长期发展和长期利益。,小结,一、现代公司的组织机构的构成 二、从公司组织机构谈公司治理结构的完善,感谢你的聆听,企业内部机构设置原则一、目的为了使公司内部(组织)机构设置方案更加科学化、规范化,依据A管理模式利益驱动机制和现代管理理论,制订本原则。根据公司法规定,“公司实行权责分明、管理科学、激励和约束相结合的内部管理体制。有限责任公司设经理,拟订公司内部管理机构设置方案是经理行使的一项重要职权。”二、企业内部机构设置原
25、则在管理中,组织系统研究的是如何分工,其结果是分离出部门和岗位。从根本上讲,组织系统是企业为实现既定目标而设定的一种工具。组织结构设置工作应遵循如下原则:1一个上级的原则(1)杜绝多头指挥,避免指令重复或冲突,。(2)一个人只能对一个上级负责,避免混乱和推诿扯皮。(3)上级对工作的完成负有最终的责任,避免重叠和空白。(4)有助于改善上级与下属之间的沟通和增进彼此的了解。(5)财务部负责人可以有两个上级。,公司法规定,“董事会根据经理的提名,聘任或者解聘公司副经理、财务负责人,决定其报酬事项”,也就是说,财务负责人在行政上对总经理负责,在财务上可以越过总经理直接向董事会汇报。2责权一致的原则责任
26、是运用权力过程中所产生的一种义务。直接上级在给其直接下级制订岗位描述时,应明确界定直接下级的权力及相应的责任,直接下级对所承担的任务或工作负有责任,管理人员则始终对其下级完成任务的成效负有领导责任。责任,对管理人员而言分为直接责任和领导责任;对员工而言则明确规定为工作责任。3既无空白又无重叠的原则管理是通过别人完成任务的艺术,一个好的组织结构设置方案,要求把企业运作所需要的所有工作分配给企业的所有成员,权责不清将使工作发生重复或遗漏、推诿扯皮现象,容易使员工产生挫折感。三、公司组织机构设置重点(一)管理幅度与管理层次(控制界限):1管理幅度是管理者有效指挥、管理下属的人数限制。管理幅度的大小显
27、然影响着组织单位或部门的数量与分布以及组织机构内管理层次的多少。2影响管理幅度的因素:,(1)组织机构内工作程序化、标准化的程度。程序化、标准化程度高可适当加大管理幅度,但这有赖于工作程序和规章制度本身的科学性、合理性及可操作性。(2)管理人员所处的管理层次,一个人在组织机构中的地位层次越高,直接控制人数越少。(3)所辖地域,地域近可多管,地域远则少管。(4)人员素质,主管或部属能力强、经验丰富者,可以适当加大管理幅度。(5)职务内容,工作性质单纯、标准化者,可加大管理幅度。(6)组织机构的财政能力,管理幅度越窄就意味着管理人员越多和代价越高。出于上述考虑,结合翱翔公司具体情况,我们将翱翔公司
28、机构管理层次设置为四层,每层最多不超过8人,如翱翔机构设置岗位图中总经办主任直接下级最多,但也未超过8人。(二)目标性:组织系统表内各组成部门都是为完成公司整体经营目标而设立的,在部门职能中部门本职即要求用一句话反映本部门的本职职能,也就是设立本部门的目的。如“营销中心的部门本职是满足目标市场需求,获取企业利润。”,(三)成长性:考虑公司的业绩经营与持续成长。如在设置营销中心下属部门时,根据A管理模式观点,营销中心至少应包括销售部、市场部、公关部三大部门,但考虑到翱翔公司具体情况,暂时将市场部所承担的工作划归公关部,将来公司需求时可随时成立市场部。(四)稳定性:随着公司成长而逐步调整组织是必要
29、的,但经常的组织、权责、程序变更将使员工信心动摇。A管理模式关于组织系统的设计触及的将是企业中最敏感的问题,因此,必须在符合A管理模式原则的前提下,结合翱翔公司实际情况,使组织系统设置既有科学性又有可操作性。(五)简单性:在组织结构设计时要求“功能越全越好,用人越少越好”,但并不是说组织结构设置越复杂越好,结合公司实际情况相对简单的组织结构将有助于内部协调与人力分配。如总经办中人力资源部的设立,在规模较大的企业中,人力资源部有可能从总经办脱离出来独立成为一个大部,其可以包括劳资部、培训部、人事部等等。(六)均衡性:各部门业务量的均衡,适当的分权,将有助于企业内部的平衡与分工。,(七)制衡性:组
30、织系统表中各组成部门之间的关系是互相服务、互相控制的关系。Trust is good,control is better!信任是好的,控制(管理)是更好的。如库管部中收货员的设立,财务部中商务审核部的设立。四、如何解决机构空缺与人员不足之间的矛盾在翱翔组织机构图设置完成后,可能会发现现有人员不够用,某些岗位空缺的现象。我们解决上述问题的理论依据是满负荷工作制,因此,针对上述问题可采用“兼、并、代、托、空”五个字来解决。兼,即人兼职。并,即岗并岗。对于联系紧密、岗位之间无相互控制与制约关系的某些岗位,可采取以上两种方式解决。代,即代管,专业技术、业务情况跨度较大时可采用此方式。托,即托管,本公司无力解决可委托社会专业机构管理。空,对公司运作影响不大、现阶段没有开展业务的岗位可以暂时空缺。,