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1、财产保险实务,第1周：再保险承保的理论准备,学习内容：相关知识点回顾学习目标：掌握再保险承保业务的相关知识点,一、再保险合同的类型及签订过程1、类型：合同再保险、预约再保险、临时再保险（1）合同分保：是指由分出公司与分入公司预先订制分保合同，在一定时期内对某类业务进行缔约人之间的约束性的再保险安排方法。在分保合同中，分保双方经协商将分保方式及成分、分保佣金、盈余佣金、自留责任、合同最高限额、业务明细表的编送、再保险账单的编送和结付、赔款的摊付、责任的开始与终了、货币的种类以及汇率的变动、物价指数的变化等各种各样的分保条件预先固定下来，以明确双方的权利和义务。凡属合同规定范围内的业务，分出公司自
2、动分出，接受公司必须如数接受，对双方都有强制性。因此，这种分保方式又称为固定分保。合同分保有以下特点：强制性、险种单一性、稳定性、起讫,（2）临时分保：是指财产保险保险人有分保需要时，与临时分保接受人达成协议的再保险行为，故又称为选择性再保险或自原再保险，也就是说，保险人对某一风险，是否安排分保，自留额多大，分出额多大，分保条件等具体要求，完全由保险人视风险特点和自身的财务能力，以及接受公司的有关情况等而定。保险人以一张保险单或一个危险单位为基础，逐笔与再保险人洽谈，再保险人根据风险的承保情况，如风险的性质、责任大小、与保险人的关系等因素，确定其接受金额或婉言拒绝。由此可风临时再保险可以自由安
3、排和选择，在业务成交前无约束力。,临时分保的特点：以一张保单或一个危险单位为基础；保险人随意安排，再保险人自由接受，在临时再保险业务成交前，双方均不受任何义务的约束；分保条件清楚，便于再保险接受人了解、掌握业务的具体情况，因此，责任不易累积；与合同再保险相比，临时分保手续费一般较低，通常不扣保费准备金和纯益手续费，账单编制发送较及时；分出公司需逐笔业务与分保接受人联系洽分或续转，手续繁琐，费用较高；时间性较强，若因工作疏忽或分保条件的吸引力较差而未及时洽分完毕，一旦发生巨灾，保险人就要自食苦果。,临时分保的适用范围：刚开办的新险种或新业务；不属于合同承保范围的业务；合同规定的除外业务；不愿放入
4、合同的业务；合同余额业务；需要超赔保障的业务。,（3）预约分保：是介于合同和临分之间的一种分保方式，是在临时再保险的基础上发展起来的一种再保险方式。它既具有临时再保险的性质，又具有合同再保险的形式。预约分保往往用于对合同分保的一种补充。预约分保的性质：预约分保是既具有临时分保的性质，也有合同分保的性质。对于分出人，是临分性质，对于接受人具有合同性质。运用预约分保，对分出人而言，主要是可以增加承保能力，是对合同分保的自动补充。因为如有大额业务，超过合同分保限额，就能运用预约分保，无须再与接受人逐笔联系。同时，预约分保为经纪人提供了便利，使经纪人能较迅速地安排所经手的业务。缺点是，分保接受人对于业
5、务质量不易掌握。预约分保方法大都是适用于火险和水险的比例分保。,预约分保的特点：预约再保险分出公司可以自由决定是否办理分保，这样有利于分出公司对超过合同限额的业务自动安排分保。但对分保接受公司来说没有挑选的余地，犹如接受合同分保合同一样；预约再保险较临时再保险手续简单，节省时间；接受公司对预约分保的业务质量不易掌握；预约分保业务的稳定性较差。,2、签订过程3、合同文本设计（1）再保险合同的基本内容：保险责任范围、分出和自留比例、计算限额的基础、责任的开始与终止、手续费及其他、文件查询及账单财务的审核、合同的变更与修正、主要条款,（2）分保条的基本内容：分出公司名称、合同名称、合同期限、需要分保
6、的业务的险别及地区范围、分保方式、合同限额（保险金额）和自留额、分保费率、分保佣金率及盈余佣金率、保费准备金、现金赔款的最低数额、分出公司以往的经营业绩、保费的支付方式、预付保费及支付方式、保费的计算方法、调整及退还条件,相关概念解析,1、危险单位：是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围。20062007年保监会分四批出台财产险危险单位划分方法指引。2、自留额与分保额：分出公司根据自身偿付能力所确定的责任限额称为自留额或自负责任额；经过分保，由接受公司所承担的责任限额称为分保额或分保责任额，对于接受公司而言，这个责任额为接受额。自留额与分保额可以以保额为基础计算，也可以以赔款为基础
7、计算。以保额为计算基础的分保方式属比例再保险，已赔款为计算基础的分保方式属非比例再保险。,3、业务范围的规定：比例再保险合同的业务一般是限于同一险种的保险业务，因此可以按水险、非水险、汽车险、航空险的分险种来承保。非比例再保险合同以少数巨灾风险以及年度累积赔款为对象，具体形式有：以一次事故中单个危险单位的赔付责任、以一次事故中的多个危险单位的总赔款责任、或以某一特定期间内所有危险单位所致累积赔付责任为保障对象。,4、再保险对象与地区范围：其对象为直接承保的业务和通过再保险吸收的业务，后者属于转分保。地区范围一般是“凡分出公司（包括其分支机构和代理机构）经营的某一类业务全部纳入分保范围”，而不论
8、业务来自什么地区，但也可以将某些地区除外，一般是美国、加拿大。故分保合同在地区方面是世界性的。,5、责任的划分：原则上与原保险承担的风险相同，责任范围的划分要明确分出公司与接受公司双方的责任。6、再保险费率：比例再保险业务的费率一般都是按原保单上规定的费率办理，在合同中常以“如原条件”表示，所用货币也与原保单一致。非比例再保险采取单独的费率制度，再保险费以合同年度的净保费收入为基础另行计算，与原保险费并无比例关系。,7、再保险费准备金：为确保再保险人能依约履行义务，原保险人将应付再保险费的一部分留存一定期间，以备将来之需。留存的这笔款项称为再保险费准备金。原保险人提存准备金的数额，一般为应付再
9、保险费的35%、40%或50%，而以40%最为普遍。准备金是从每季度应付的再保险费内扣提的，每季度办理一次，至第四季度止，其合计达全年总保费的40%。留存期限为12个月。,8、分保佣金：是接受公司根据分保费支付给分出公司的一定费用，用以分担分出公司为招揽业务及业务经营管理等所产生的费用开支，也称再保险手续费。通常采用固定佣金率或浮动佣金率来计算。目前再保险佣金率出现增长趋势。非比例再保险一般不必支付再保险佣金。,9、盈余佣金：是在合同有盈余时，接受公司按其年度利润的一定比率支付给分出公司的佣金，也称为利润手续费或纯益手续费。盈余佣金=盈余额盈余佣金率盈余额=收入项目累计-支出项目累计收入项目包
10、括：本年度保费、转回上年度未到期保费、转回上年度未决赔款。支出项目包括：本年度手续费、本年度已付赔款、提取本年度未到期保费、提取本年度未决赔款、接受人管理费用。在实务中盈余佣金一般采用三种计算方法：一年基准法、三年平均法、亏损转移法。,10、未了责任转移：分出人为了结束某个业务年度的账务将保费未了责任和赔款未了责任转移由下一业务年度新的接受人承担。有的合同采用结清的方式结束账务。因此，为了未了责任的转移，分出人按保费的35%和未决赔款的90%分别提取转移未满期保费和转移未决赔款结转由下一业务年度的接受人收进作为报酬。有的合同采用期满的方式，即在某业务年度结束后的一定期间，如3年或5年后，才结束
11、该业务年度的账务。由于该业务年度的全部业务已经到期，故无未满期保费，因而也就没有保费未了责任的转移。但如尚有未决赔款，分出人可选择合适时间按未决赔款的90%予以结清，将未了责任全部转移给其他接受人或由分出人自己承担。,11、赔款的处理：分出公司有权全权处理赔款，包括全部赔赔付、部分赔付、通融赔付及拒绝赔付等。但在发生赔款超过一定数额时，分出公司要将出现的情况、估计的损失金额、出险日期和出险原因等用函电通知接受公司。分出公司在发生巨额赔款时，赔款达到或超过双方约定的一定金额时，分出公司可向接受公司立即摊回现金赔款，接受公司在收到现金赔款通知后7天或14天内给予支付。,11、分保账单和结算：分保账单的编送，可以按每月、每季、每半年或每年办理。其中按季最为普遍，按半年也开始增多，按月往往限于同一国内，按年办理则较少。接受公司在收到账单后，一般有2-3周的复证期，如逾期不复证，则视为确认。经确认后的账单在规定天数（一般为30天）内由欠方想收方进行结算。,
