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1、学习单元十 团体人身保险产品,学习目标,1.列举和说明团体人身保险的种类与概念2.根据客户需求推介团体意外伤害保险产品,任务一：团体保险基本概念,团体保险定义,团体保险,团体保险是随社会发展应运而生的一种保险业务。它是用一份总的保险合同向一个团体中的众多成员提供人身保险保障的保险。,团体保险相对于个人保险而言的，是以企业单位为投保人向寿险公司投保，就其员工或成员因疾病、伤残、死亡及离退休等，必须补助医疗费用、给付抚恤金和养老金等风险，提供保障计划。,团险三要素：一个合同、法人团体、风险保障,团体保险的特征,1、被保险人为多人且可以包括员工的家属,2、参加的人数及参加比例有最低限制,3、被保险人
2、可根据团体成员的流动进行变更,4、保费享有税收优惠,5、保费较个人保险低廉,团体保险与个人保险的区别,风险选择的对象不同承保的方式不同保险合同内容的灵活性不同成本和费率计算方法不同,团体保险的发展趋势,Why?,团体保险将不再是个别单位、团体、公司以及企业可有可无的个体行为，而将逐渐成为人才市场上的竞争武器，成为配合国家基本保障政策的商业行为，成为涉及社会稳定的重要因素。,竞争性挑战全球化技术变化管理开发人力资本对市场的反应成本抑制,员工关注点背景差异年龄分布性别问题教育水平员工权利隐私问题工作态度家庭问题,人力资源计划招聘配置岗位设计培训与开发报酬与福利绩效考核劳动关系,资料来源：人力资源管
3、理第11版，东北财经大学出版社,员工福利保障计划是企业人力资源管理的重要部分,企业福利保障是员工个人生活保障的重要支柱之一。,员工福利保障计划的主要结构,工资/薪金,法律要求支付的福利,企业自主支付的福利,员工,包括工资、津贴等即期支付项目，主要以现金形式为主；,政府立法强制执行；主要包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险；,医疗保健福利；人寿保险；长期健康保险/LTC养老金计划；,企业,支付,住房(补贴)；股票期权；各种假期或休假期报酬等。,团体保险产品与企业人力资源管理结合途径,寿 险,意 外 险,健 康 险,年 金,预防工作、交通风险，凸现员工价值,预防健康风险，消除员工后
4、顾之忧,改善员工薪酬结构，建立长效激励机制,税收方面的好处,提高企业竞争优势,团体保险可节约成本,享受所得税优惠的员工福利计划称为“税优计划”(Qualified Plan);建立税优计划，员工可达到节税的效果；我国的税收优惠制度正在逐步建立；,由于规模优势，团险的管理成本低；设计计划和选择合适的保险人两方面总成本低于个人自行购买保险。,延期补偿可促进员工更努力地工作，减少员工的流动性；激励士气以及留住关键员工；改善员工的健康，减少浪费在工作以外的时间。,企业使用团体保险提供员工福利的好处,团体保险可以为企业量身定做福利计划,团体保险使福利制度更完善、更具竞争力,永续经营转变福利的货币化倾向，
5、当 前利益与长远利益并重，形成良性的分配机制。,财务稳健减少突发事件导致员工伤亡、疾病给企业带来的经济损失以及现金流的异常波动。,团体保险的本义是帮助企业以低廉的成本转嫁风险。团体保险的本义是帮助企业持续经营的手段。团体保险是企业高福利、低成本、广节税的基本要素。团体保险是企业留住人才的有效手段。团体保险是减轻企业财务压力的重要方式。,团体保险对企业单位的具体意义,团体保险可以解决企业经营中可能发生的如下问题,员工在职期间的住院医疗开支或其看护费用开支。员工在雇佣期间突然因病或意外致死，其遗属的抚恤金开支或抚养费。员工在雇佣期间因病或意外致残，丧失劳动能力时，企业对员工的补偿或抚慰金。一定范围
6、内在职员工的家属住院医疗开支或其他看护费用。,总之，团体人身保险逐渐从单纯的保险服 务转变为企业财务、人事制度的重要一环，是 企业团体管理风险最有效的手段。,在现代企业制度中，保险不可或缺。,员工福利保障计划-企业风险管理决策的卓越体现,任务二：团体人身保险产品,。较低的费率。灵活的核保政策。极短期保险产品。税收优惠政策。企业人事财务运作,团体人身保险产品的优势,团体保险的主要产品,1.非健康类短期险:意外伤害、意外医疗、定期寿险、旅游险、航空意外险、各种卡式业务、套餐、公园门票险,2.健康类短期险:住院医疗、住院安心、重大疾病、社保补充医疗、门急诊、意外住院现金补贴,3.长期险:终身寿险、固
7、定利率养老金保险、浮动利率养老金、保底分红类年金、投资连结类养老金。,阶段性：,第一阶段：每年1月份-4月份,企业补充医疗,阶段性：,第二阶段：每年4月份-7月份,意外伤害保险,阶段性：,第三阶段：每年8月份-10月份,学生保险,阶段性：,第三阶段：每年年底,养老年金,保障内容：,团体员工福利保障计划（基本型）,投保规则：,投保年龄：16-65岁,投保人数：最低8人 含四类职业的不低于20人，含五类职业的不低于30人，中小型家具厂、五金厂、陶瓷厂、纺织厂、水泥厂、机械厂、道路养护企事业单位不低于50人,特别约定：本保险计划为“合众基本型保障计划”，保险公司不接受单险种退保。在保险期间内，如被保
8、险人的职业工种有所改变，请尽快到保险公司进行职业变更，保险公司保留以被保险人发生保险事故时的职业类别作为判断是否符合投保资格的权利。无其他特别约定。,团体员工福利保障计划（基本型）,案例分析：,某贸易公司现有员工38人，有办公室文员和部分销售人员。该企业经济效益一般，本年福利费结余10000元，希望提供给员工一个基本的福利保障。根据该企业情况应推介哪种承保方案？,成本分析：支付保险费5000元，人均约130元。38位员工，其中2位总经理，6位部门经理，30位普通员工。另外，10位员工家属自费参加本保障计划,方案测算：基本思路按照职务级别确定保障额度,团体员工福利保障计划（基本型）,案例分析：,
9、部门经理某甲在上班途中，不幸遭遇车祸，经医院抢救后，住院治疗43天出院，经鉴定符合条款伤残程度第三级（给付比例50%），治疗共花费合理医疗费用14340元。,团体员工福利保障计划（基本型）,保障内容：,团体员工福利保障计划（基本型）,案例分析：,某猎头公司现有员工20人，主要由办公室职员和项目经理两类人员组成。该公司经济效益好，项目经理经常在外出差，公司考虑为其提供一个意外保障额度高的保险产品。根据该企业情况应推荐什么样的方案？,成本分析：20位员工，其中2位总经理，6位办公室职员，12位项目经理。另外，12位员工家属参加本保障计划,方案测算：基本思路按照工作性质确定保障额度,团体员工福利保障
10、计划（基本型）,案例分析：,项目经理某乙在外地出差，不幸遭遇歹徒抢劫，头部严重受伤，住院治疗3天后，经医院抢救无效死亡，治疗合理花费共21105元。,保险理赔：,团体员工福利保障计划（基本型）,全面保障员工意外类风险：包含意外身故、意外残疾、意外烧烫伤、意外医疗、意外住院现金补贴多种保障,涵盖人群范围广，1至5类职业、16-65岁员工均可投保，员工家 属还可以作为连带被保险人，一并享受保障。,性价比优良，物有所值，更有意外住院每日津贴倾情给付：1-3类职业每天仅需0.36元，全年风险有保障，经济又安心：平均每天的保险费支出仅为一支香烟或一个信封的成本。,任务三：工伤保险与商业团体保险,“社保只
11、能是低水平的保，而不是“包”，实际上，我们是包不起的！”-朱镕基,必须为员工建立商业补充保险！,企业永续经营,工伤保险发展概况,工伤保险的起源：1884年德国的俾斯麦政府建立中国工伤保险的发展：1951年中华人民共和国劳动保险条例 1957年卫生部制定职业病范围和职业病患者处理办法 1995年劳动法第七十条 1996年劳动部颁布企业职工工伤保险试行办法 2003年4月27日国务院颁布工伤保险条例2004年1 月1 日起执行,工伤保险制定的目的,一、保障工伤职工的救治权与经济补偿权。职工在遭受事故事故伤害或者患职业病以后，要得到及时、有效的抢救，发生交通、住院、检查诊断、治疗等费用，病情稳定后的
12、定残、补偿等。这是工伤保险制度的核心。二、促进工伤预防与职业康复。通过行业差别费率和单位浮动费率，促使单位搞好工伤事故的预防，以降低成本。三、分散用人单位的工伤风险。,（一）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；（二）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾 性工作受到事故伤害的；（三）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；（四）患职业病的；（五）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明（六）在上下班途中，受到机动车事故伤害的；（七）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。,工伤保险赔付范围,工伤保险的保险范围,职工有下列情形
13、之一的，视同工伤：1、在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；2、在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；3、职工在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。,工伤保险的范围,各类企业 有雇工的个体商户,企业,劳动者,与上述企业形成劳动关系的劳动者（不分是否有城镇户口）,分析：工伤保险的参保范围限于“企业”，“事业单位”不在参保范围之内，而很多事业单位的职工意外伤害出险率是很高的，如新闻记者、演员、运动员等，他们的意外伤害保险只有依靠投保商业保险解决。,事业单位分类,科学文化：科学、教育、文艺、新闻、广播电视、卫生、体
14、育,公益事业：气象、水利、地震、环保、计划生育,社会福利救济：孤儿院、养老院,社会中介机构：会计师事务所、律师事务所、咨询服务等,分析：以上事业单位中，由于工作原因意外伤亡事故发生率较高的有科学、文艺、新闻、广播、体育、律师事务所等。,工伤保险费率,行 业 费率（%）农、林牧、鱼 0.2 批发、零售、餐饮 0.3 邮电通信、社会服务 0.4 电力、煤气、水、金融、保险、房地产 0.5 烟草、服装、皮革、木材 0.6 食品、饮料、纺织、文教用品、电子 0.7 医药、化学纤维、塑料、仪器仪表 0.8 家具、造纸及纸制品、印刷、机械制造 0.9 金属制品 1 石油加工、化学原料、橡胶、非金属矿物 1
15、.1 黑色金属冶炼、有色金属冶炼 1.2 交通运输设备制造、交通运输、仓储 1.3 武器弹药制造业 1.4 建筑业（建筑、安装、装修）1.5 采掘业 1.6-3,“团体意外伤害保险”与“工伤保险”费率比较：保险责任：意外身故给付 行业类别：建筑工人 工伤保险最高保额；54个月社会平均工资（工亡补助金、丧葬补助金）按北京市2002年职工月社会平均工资计算为172754=93258（元）工伤保险缴费：按社会平均工资的1.5%，年缴费=172712 1.5%=310.86（元）团体意外伤害保险缴费：359.3=325.5（元）,缴费基数：被保险人上一年月平均工资 最低缴费基数：当地社会平均工资的60
16、%最高缴费基数：当地社会平均工资的300%,工伤保险缴费,缴费：企业按行业差别费率确定的标准，按月缴费，职工个人不用缴费。,到定点医院就医,工伤医疗待遇,医院出具诊断证明，并明确伤害部位和伤害程度。所需费用符合工伤保险药品、诊疗项目、住院服务标准的，工伤保险基金予以支付。,工伤保险赔付标准伤残,因工死亡待遇,一次性工亡补助金（社保给付）,丧葬补助金（社保给付）,供养亲属抚恤金（社保给付）,48个月 社会平均工资,6个月 社会平均工资,亲属 月发标准 配偶 社平工资40%其他 社平工资30%孤老(儿)社平工资50%,54个月社会平均工资,工伤保险赔付标准 死亡,（一）丧葬补助金为6个月的统筹地区
17、上年度职工月平均工资；（二）供养亲属抚恤金按照职工本人工资的一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属。标准为：配偶每月40，其他亲属每人每月30，孤寡老人或者孤儿每人每月在上述标准的基础上增加10。（三）一次性工亡补助金标准为48个月至60个月的统筹地区上年度职工月平均工资。,团体意外保险对工伤保险的补充,2、对工伤保险 保障水平的补充,工伤保险的保障范围仅限于“企业”，不包括“事业单位”、“国家机关”和“社会团体”，这些单位只能通过投保商业保障型保险以提高职工保障，减轻财务风险。,1、对工伤保险 保障范围的补充,参加工伤保险的职工，发生残疾或死亡时，虽然能够得到社会保
18、险机构的补偿，但保障水平很低。企业要在社会工伤保险的基础上提高职工的保障水平，可通过投保商业保障型保险解决。,3、对职工非工伤意外保障的补充,参加工伤保险的职工，只有在正常工作时发生意外才能认定工伤，才能够得到社会保险机构的补偿，企业要保障职工非工伤的意外保障水平，可通过投保商业意外保险解决。,任务四：社会医疗保险与商业团体保险,基本医疗保险改革的基本思路,基本保障：水平要和社会主义初级阶段生产力发展水平相适应。广泛覆盖：覆盖所有用人单位和职工。双方负担：改变有国家与企业包揽，实行费用由单位和个人共同合理负担。统帐结合：社会统筹与个人帐户相结合，统筹基金支付住院医疗费用，个人帐户主要支付门诊医
19、疗费用。,北京市基本医疗保险政策,北京市基本医疗保险规定第68号,“本市在实行基本医疗保险的基础上，建立大额医疗费用互助制度，实行国家公务员医疗补助办法，企业和事业单位可以建立补充医疗保险，鼓励用人单位和个人参加商业医疗保险”。“参加基本医疗保险的企业和事业单位可以建立补充医疗保险。企业补充医疗保险费在本企业职工工资总额4%以内的部分，列入成本。”,基本医疗保险适用范围,北京市医疗保险体系构成,北京市医疗保险体系帐户构成,基本医疗保险个人帐户支付范围,基本医疗保险统筹基金支付项目,急诊费用,不需要留观,需要留观,出院,个人帐户,住院,统筹基金,住院前7天(留观)费用,个人先垫付出院时按比例统筹
20、报销,急诊费用支付方式,基本医疗保险统筹基金的支付,统筹基金支付比例,退休人员个人支付比例为职工支付比例的30%,基本医疗保险统筹基金不予支付的费用,在非本人定点医疗机构就诊(除急诊)和非定点药店购药的,因交通事故造成的伤害,因本人违法造成伤害的,因责任事故造成的伤害,因自杀自残吸毒打架斗殴酗酒等原因造成的伤害,因医疗事故造成的伤害,国外发生的医疗费用,1,2,3,4,5,6,7,单位缴费1%,个人缴费3元,大额医疗保险基金,资金全市统筹、单独列帐,大额互助医疗保险缴费构成,门诊费用,基本医疗保险空白,北京市基本医疗保险规定（北京市人民政府令200168号）,“本市在实行基本医疗保险的基础上，
21、建立大额医疗费用互助制度，实行国家公务员医疗补助办法，企业和事业单位可以建立补充医疗保险，鼓励用人单位和个人参加商业医疗保险”。“参加基本医疗保险的企业和事业单位可以建立补充医疗保险。企业补充医疗保险费在本企业职工工资总额4%以内的部分，列入成本。”,北京市企业补充医疗保险暂行办法京劳社医发200116号,“补充医疗保险是基本医疗保险的补充形式。参加了本市基本医疗保险的企业可以为本单位职工和退休人员建立补充医疗保险”。“补充医疗保险费的提取额在本企业上一年职工工资总额4%以内的部分从成本中列支。,北京市财政局关于北京市基本医疗保险费列支渠道的通知京财社2001237号,一、用人单位缴纳的基本医
22、疗保险费，行政单位列“经常性指出”的“社会保障费”支出；事业单位列“事业支出”的“社会保障费”支出（专职从事经营活动的职工的补充医疗保险费列“经营支出”）；企业缴费工资基数的5%列“应付福利费”，4%列“劳动保险费”。二、用人单位缴纳的大额医疗费用互助资金，企业列“应付福利费”，事业单位列“事业支出”的“社会保障费”支出（专职从事经营活动的职工的补充医疗保险费列“经营支出”）。,产品特点,一个配套：补充医疗与社会基本医疗保险 完全配套衔接;注：赔付项目均按 三个基本目录：北京市基本医疗保险用药报销目录 北京市基本医疗保险诊疗项目报销目录 北京市基本医疗保险医疗设施目录 及其它基本医疗保险管理规
23、定执行,产品特点,两个突破：参保人员是社会基本医疗保险和大额医疗费用互助保险的参保人员、退休人员、患病人员（除特殊规定）都可以投保；三个统一：保障责任与社会基本医疗保险和大额医疗费用保险责任统一；保险保障范围相统一；操作流程与社保经办机构密切衔接，数据共享，理赔口径一致；多项保障责任 量身订做,产品卖点,4%税前列支渠道（京财社2001237号文）政策支持（京劳社200168号文）“企业必须要为自己的职工建立企业补充医疗保险”自建或外建，政府提倡外建解决内部矛盾、统一标准解决中小企业的风险节省企业人力管理成本稳定员工队伍，提高留存率、凝聚力,产品介绍（实例）,一在职职工肝硬化，全年累计门、急诊
24、费用 7800元，如何报销？（200免赔，报销比例选择90%）起付线1800元，起付线以上7800-1800=6000元；社保中心报销50%，即：3000元；保险公司对剩余自付部分 报销90%，即：（7800-3000-200）90%=4140元。,门诊审批,任务五：社会养老保险与商业团体保险,基本养老保险范围,基本养老保险计发,新人养老保险金计发,本人身份证号码,构 成,8%,当年存入活期 累计存入1年定期,号 码,利 息,继 承,个人缴费及其利息,基本养老保险个人帐户,工资替代率：退休者的养老金相当于其在职时工资报酬的比率。国际劳工组织128号公约和13号建议书提出的工资替代率目标是45%
25、55%,工资替代率,发达工业国家公共养老保险制度的工资替代率,发达国家工资替代率,我国1999年已经进入老龄化社会，65岁以上人口占比达到10%。我国的人口老龄化具有速度快、规模大、未富先老等特点。每2-3个在职员工将负担1个离退休员工的养老费用，国家财政将不堪重负。,靠国家？,社会养老金替代率在40%60%间，只能解决基本养老保障问题。而替代率至少达到70%(低收入阶层90%)才能维持生活水平不下降。北京市基本养老金替代率在50%左右，并有逐年下降的趋势。个人帐户空帐规模已超过7000亿元，要依靠社会基本养老保障提高退休收入的替代率是不现实的。,北京市基本养老工资替代率,靠社会保障？,企业养
26、老年金计划-成熟社会成熟企业的标志!,企业年金的定义,企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。,企业年金积累期,企业年金领取期,2.积累基金投资运营获取收益,1.缴费,3.退休后领取养老金,企业年金建立期,企业年金基金全新管理方式信托型,我国相关法规规定，企业年金计划采用信托型运作模式。受托人代表受益人的利益，担当受益人利益看护者的角色。,信托,银监会,证监会,保监会,中华人民共和国人力资源和社会保障部,企业年金管理者介绍,指根据信托合同受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构。,受托人,企业年金基础知
27、识,帐户管理人,受托人委托管理企业年金帐户的专业机构。,企业年金管理者介绍,托管人,企业年金基础知识,投资管理人,指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。,指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构,中介服务机构,指为企业年金管理提供服务的投资顾问公司、信用评估公司、精算咨询公司、律师事务所等专业机构。,获得企业年金基金管理资格的金融机构,61个资格，33家主体,1、政府全力打造市场机制2、资产独立的信托管理模式3、专业化的商业机构运营管理4、“钱”“权”分离的制度安排,转换,可以选择多种给付方式,企业年金基金,投资收益,基金给付,基金积累,企业年金运作的框架,企业年金基金财
28、产独立,企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织，因依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产等原因进行终止清算的，企业年金基金财产不属于其清算财产。,企业年金基础知识,权益类资产,固定收益资产,货币市场工具,银行存款（含协议存款）、国债、金融债、企业债、可转换债券、债券型基金等固定收益类资产。投资比例为20%-50%,其中投资国债的比例不低于基金净资产的20%；,活期存款、短期债券回购
29、、央行票据、货币市场基金等。不低于基金净资产的20%；,股票、股票型基金等权益类资产。投资比例为0-30%，投资股票的比例不高于基金净资产的20%,企业年金基金的投资范围,企业年金基础知识,企业年金的信息披露,受托人,账户管理人,托管人,投资管理人,每季度结束后15日年度结束后45日,信息披露者,时间,内容,提交对象,季度管理报告年度管理报告,委托人,每季度结束后10日年度结束后30日,季度管理报告年度管理报告,受托人,每季度结束后10日年度结束后30日,每季度结束后10日年度结束后30日,季度托管和财务会计报告年度托管和财务会计报告,季度投资组合报告年度投资管理报告,受托人,受托人,须经会计师事务所审计,须经托管人确认,企业年金基础知识,已有24个省市相继出台了企业年金税优政策,说明：有税优,国家推进建立年金制度的政策背景,
