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1、国际结算中的支付方式,一、汇款二、托收三、保付代理,一、汇款,（一）汇款的定义（二）汇款的当事人（三）汇款方式的种类（四）汇款方式的使用（五）汇款方式的特点,（一）汇款的定义,汇款：又称汇付（remittance）付款人主动通过银行把款项支付给收款人资金转移的基本方式典型的顺汇方式：付款人主动将资金送交银行支付给国外的收款人,（二）汇款的当事人,四个基本当事人：汇款人汇出行汇入行收款人,1、汇款人（remitter）,向银行缴款付费、委托银行将款项汇交给国外收款人的人通常是进口商,2、汇出行（remitting bank）,接受汇款人的委托、转托国外分行或代理行支付一定金额给指定收款人的银行通
2、常是汇款人所在地的银行,3、汇入行（paying bank）,接受海外分行或代理行委托、解付一定金额给收款人的银行通常是收款人所在地的银行,4、收款人（payee）,汇款人指定的、收取款项的人通常是出口商,（三）汇款方式的种类,电汇（telegraphic transfer；T/T）信汇（mail transfer；M/T）票汇（demand draft；D/D）,电汇汇款：（T/T）,汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示汇入地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。工具：电报（Cable）电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等一般采用密押证实。,信汇汇
3、款（M/T）,汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。,票汇汇款（D/D）,汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。,3、三种汇款方式的比较,支付工具：电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书票汇方式使用银行即期汇票。,成本费用：电汇收费较高。安全方面：电汇比较安全汇款速度：电汇最为快捷使用范围：电汇最广泛信汇方式很少使用票汇介于二者中间。,（四）汇款方式的使用,预付
4、货款：进口商先将部分或全部的货款支付给出口商，然后出口商备货发运货到付款：出口商先发运货物，进口商收货后或其后一段时间才结清货款,货到付款,售定：进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款寄售：出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出将扣除佣金和费用的货款汇给出口商,凭单付汇,进口商将款项汇给出口商所在地银行，指示该行凭出口商提供的商业单据或装运证明付款给出口商汇款尚未支取前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款撤销,（五）汇款方式的特点,手续简便，费用少资金负担不平衡风险较大,1、手续简便，费用少,手续最简单，当
5、事人不需要准备单据银行只负责转移资金，不承担风险适用于资信状况良好、合作关系密切的当事人之间,2、资金负担不平衡,对于某一方的资金负担较重预付货款的买方赊帐贸易的卖方,3、风险较大,汇款基于商业信用容易失去制约对方的手段,（六）汇款的解付与偿付,解付：汇入行向收款人付款的行为。重点：未达帐项解付行验定汇款的真实性,拨头寸,指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。汇出行主动贷记汇入行账户、授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户,汇出行通知代理行将款项拨入汇入行在代理行的账户双方在不同银行开立账户，汇出行通知代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户,二、托收,
6、（一）托收的定义（二）托收的当事人（三）托收方式的种类（四）托收方式的特点（五）托收统一规则简介,（一）托收的定义,托收（collection）：债权人开立汇票连同相关的货运单据交给所在地银行，委托其通过国外的分支机构或代理行向债务人收取款项的结算方式,降低了交易双方的商业风险手续比信用证方式简单以托收为代表的非信用证结算方式占的比重越来越大,（二）托收的当事人,委托人托收行代收行付款人需要时代理,1、委托人（principal）,开立汇票、连同货运单据委托银行向国外的付款人收取款项的人债权人通常是出口商,2、托收行（remitting bank）,托收行又称“委托行”接受债权人委托、向国外的
7、债务人收取款项的银行一般为出口地的银行,3、代收行（collecting bank）,接受托收行的委托、向债务人收取款项的银行大多是托收行的国外分支机构或代理行通常是进口地银行,4、付款人（drawee）,向代收行支付款项的人债务人一般为进口商,5、需要时代理,The representative in case of need委托人为防止因付款人拒付而发生无人照料货物、事先指定在付款地的代理人发生拒付时、代为料理货物存仓、转售、运回等事宜,托收申请书,委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件银行进行托收业务的依据。,内容：,交单条件、收妥汇交方式委托国外代收行存仓、保险银行费用：双方
8、各自负担本国银行的费用（如付款人不支付代收行费用则不得交单）,付款人拒付是否需要拒绝证书付款交单条件下遇拒付对货物的处理付款时间的附加规定：加息、贴息指定代收行的意见,托收指示,托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。所有托收单据必须附带托收指示除非托收指示另有授权，代收行将不理会托收银行以外任何银行的任何指示托收指示内容必须与托收申请书内容严格一致。,内容：,托收银行、委托人、付款人、提示行情况：全称、地址、电传、电话、传真等托收金额、货币、单据清单付款、承兑条件、交单条款,要求收取的费用（利息）付款方式、付款通知书的形式拒付及其它情况时指示款项收妥后的汇交指示,（
9、三）托收方式的种类,根据涉及单据的性质分为：光票托收跟票托收,1、光票托收,clean bill for collection对金融单据的托收卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单据委托银行收取款项，金额不会太大用于收取尾款、佣金、代垫费用、小额赔款、样品费，大多是即期付款,2、跟单托收,documentary bill for collection对商业单据的托收，可以不附金融单据卖方开立汇票、连同整套货运单据交国内托收行，委托收款,根据交单条件的不同，跟单托收分为：付款交单托收承兑交单托收,3、付款交单托收,documents against payment；D/P代收行以进口商付款为条件向其
10、交付货运单据的托收方式即期付款交单远期付款交单,4、承兑交单托收,documents against acceptance；D/A出口商开立远期汇票连同全套货运单据交银行托收代收行向进口商提示汇票和单据，进口商承兑后即可得到全套货运单据汇票到期银行向进口商提示要求付款,出口商对进口商的资金融通进口商无需付款即可得到物权风险比较大,（四）托收方式的特点,结算手续相对简单、费用较低资金负担不够平衡风险较大,1、手续相对简单、费用较低,同汇款相比，手续较为复杂、费用也高与L/C相比，手续较为简单、费用也低较熟悉、可靠的贸易伙伴之间使用,2、资金负担不够平衡,出口商：备货、出运，资金占用多结汇须等进口
11、商付款、回收慢、负担重进口商：有较长时间处理货物，及时回笼货款占用资金少、时间短,3、风险较大,出口商的风险：进口商信用差、违约拒付、破产、倒闭，则出口商钱货两失，损失很大进口商刁难、不付款赎单、趁机压价,进口商的风险：进口商付款只能得到货运单据，无从了解货物真实状况出口商以次充好、滥竽充数的风险承兑远期汇票以后承担票据风险,（五）托收风险,承兑交单的风险最大出口商收到货款之前失去对物权的控制，完全依靠进口商信用收取货款风险损失：货款损失、卖方贷款利息、运输费用、单证费用、银行费用,光票托收的风险损失：托收款、银行费用 付款交单风险较小，物权凭证在进口商未付款前仍属出口商,进口商不付款赎单的损
12、失：,卖方贷款利息、双程运输费用进口国港口存仓、保险、代理人费用货物临时处理的价格损失、银行费用远期付款交单凭信托收据借单的风险,托收风险的来源,市场风险进口国环境变化的风险进口商经营能力的风险,托收风险的防范,进口国海关：有关政策规定进口国银行：此类业务的处理进口商：资信情况、经营规模,托收当中的资金融通,托收出口押汇托收行买入出口商开立的跟单汇票、装运单据，成为Holder，又称“议付”,托收项下贷款相当于部分贷款作押汇,汇票贴现对出口商的融资对进口商的融资,凭信托收据借单：,银行对进口商的融通，允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）交代收行，借出货运单据先行提货，以便出售售后货款偿还代
13、收行，换回信托收据,（六）托收统一规则简介,国际商会（ICC）于1958年草拟商业单据托收统一规则Uniform Rules for Collection of Commercial Paper第192号出版物,1978年国际商会对托收规则进行了修订和补充，改名为托收统一规则（Uniform Rules for Collection）1995年再次修订、1996年1月1日起实施 URC；国际商会第522号出版物,规则全文26条，分总则、托收形式、提示方式、义务和责任、付款、利息手续费及其他费用、其他等七部分减少当事人之间在托收业务中的误解、争议和纠纷,三、保付代理,保付代理的定义 保付代理的当
14、事人 保付代理的业务流程,（一）保付代理的定义,Factoring，又称“客帐受让”保理公司接受出口商委托收购债权，向出口商提供进口商的信用额度调查、应收帐款管理、坏帐担保和贸易融资的综合金融服务即：出口商出售应收帐款获得融资,起源于18世纪的欧洲、美国，英国纺织业主委托美国代理代办销售和收款提供：货物存放、商品推销、帐目管理、债款回收、坏帐担保、贸易融资等服务专业保付代理商：坏帐担保、贸易融资,20C50S买方市场产生大量的应收帐款保理商无追索权地购买出口商的应收帐款，并立即支付大部分货款满足出口商融资需求、承担管帐工作、承担坏帐、呆帐风险,（二）保付代理的当事人,三个基本当事人：保理商买方卖方,1、保理商（factor）,无追索权地购买因国际贸易赊销产生的应收帐款的人非银行金融机构出口保理商进口保理商,2、卖方（seller）国际贸易中的出口商、债权人出口商将应收帐款出售给保理商3、买方（buyer）国际贸易中的进口商、债务人进口商对应收帐款承担付款责任,保付代理的业务流程,出 口 商,保 理 商,进 口 商,保理协定,通知额度,发票副本,预付货款,支付余额,调查资信,催收帐款,支付帐款,签订合同,发运货物,
