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1、1,目录,2,上午班营业员,下午班营业员,厅经理或资金接收员,厅经理或资金接收员,代收费单位,营业厅稽核、营业部稽核、归档,营业员在交接班时应详细填写“营业员交接班登记簿”（见附件1）交班营业员将所收款及款项明细交给接班营业员。,营业结束，营业员将收取及接收的营业款（含：现金、支票、银行进账凭条、上一日营业尾款等）与BOSS报表进行核对，确保营业款与系统报表金额核对无误后准备缴存。如有差异查找差异原因并说明。,在BOSS系统打印各营业员收费明细，与实际款进行核对，核对相符后必须当日在营收资金稽核系统中与其办理交接，营业员需在生成的”营业员交接单“（见2）上签字确认。,清点现金方式：交接双方在营
2、收资金稽核系统生成的“与银行交接单”（见附件4）签字确认后，在“现金存款凭条”上加盖收款人员名章及银行收款专用章，然后将盖章的“现金存款凭条”回单联交营业厅经理（或授权营业厅资金接收员）。封包方式：营业厅资金接收人员根据本营业厅已清点核对完毕的营业款填写“现金存款凭条”或“银行进账单”、“银行交接单”（见附件3），将其同营业款放入款包并上锁。营业厅经理需核对押钞车及接款人员工作证明，核对无误后在监控录像下进行款包交接与代收费单位收款人员在“款包交接登记簿”（见附件4）上签字确认款项交接。,次日，代收费单位将前一日存入银行的款项出具正式的银行存款回单，由上门收款人员交营业厅经理或资金接收员。资金
3、接收员复核回单是否正确。,1.1自有渠道营业款管理,3,附件1一营业员交接班登记簿,4,附件2营业员交接单,5,附件3与银行现金交接单,备注：本单式一式两联，第一联接收方留存，第二联移动方留存,6,附件4款包交接登记簿,7,1.2.自助缴费终端的营业款管理,自助终端钥匙和自助终端内小钱箱钥匙必须遵循分开保管原则，为方便更换发票及凭条纸，自助缴费机钱箱钥匙必须由值班经理或其授权人员保管，机柜钥匙可交由营业员进行保管。自助终端钥匙和自助终端内小钱箱钥匙交接需要在“营业员交接班登记簿”（见附件1）中进行登记，并要求值班经理或其授权人员签名确认。每日代收费单位上门收款前，由值班经理或其授权人员及营业员
4、至少两人同时从自助缴费终端取出现金，当面清点现金数量，并与从自助终端打印的“诺恩平台汇总小票”、“诺恩后台明细”和“钞箱明细”小票以及业务支撑系统打印出的当日“自助缴费报表”进行核对，核对一致后，将“自助缴费报表”作为附件提交营业厅经理（或营业厅现金接收管员）留存。交款后收取的现金按营业尾款管理。（,8,1.3营业尾款管理,当日营业款上缴后产生的营业尾款，由营业员与营业厅资金接收人共同清点后在“营业员交接单”（见附件2）上由交接双方签字确认。营业员不允许保留营业尾款。尾款超出限额的由营业部授权人员收回营业部保管，营业部收款人员与营业厅资金接收人在“营业员交接单”（见附件2）上由交接双方签字确认
5、。；未超出限额的营业尾款放入有保安员值班的保险柜内，保险柜钥匙由资金接收人保管。市区、旗县所在地营业厅尾款限额按营业厅日收费金额（以营业日报为准）确定如下：日收费金额在10万元以上的，营业厅尾款金额不得超出1万元；日收费金额在510万元（含10万元）的，营业厅尾款金额不得超出8，000元；日收费金额在15万元（含5万元）的，营业厅尾款金额不得超出3，000元；日收费金额在1万元（含1万元）以下的，营业厅尾款金额不得超出1，000元。,9,1.4营业部到营业厅收款流程,由营业部收款人员（至少两人）到营业厅收取营业款。营业部收款人员以现场清点现金（支票）方式收款的，营业厅经理（或授权营业厅资金接收
6、员）与营业部收款人员在营收资金稽核系统中根据不同的封款方式、缴款类别生成的“与银行交接单”（见附件3）上签字确认款项交接。营业部收款人员将收取的款项必须在收款当日存入银行收入账户，同时要求银行工作人员将“与银行交接单”（见附件3）上稽核标志码录入摘要栏中。为保证营业款安全和收款人员的人身安全，每日收款及送交银行时，应由公司收款人员与保安人员至少两人以上同行并由专车护送。营业部收款人员应对当日未存入银行账户或未放入保险柜的营业尾款（现金、支票或其他票据）安全性负责。,10,1.5其他事项,营业期间，除找零现金，其余营业款及支票必须及时全部投入投币式保险柜中，找零现金最高金额不得超过300元。保险
7、柜的密码须打乱，钥匙必须由专人另行保管。营业员应对当日未办理交接手续前的营业款（现金、支票或其他票据）安全性负责。营业厅经理（或授权营业厅资金接收员）应对当日已与营业员办理交接手续的营业款（现金、支票或其他票据）安全性负责。当日预缴款和前一日尾款必须分别填写“现金存款凭条”和“银行进账单”并办理交接手续。代收费单位上门收款人员必须持有效证件，收款人员发生变化时，代收费单位应出具证明，由盟市分公司授权人员确认后通知营业厅，营业厅值班经理（或授权营业厅资金接收人）方可将营业款交于代收费单位收款人员。(提供押运公司的工作证）,11,1.5其他事项(续),营业资金分为当日预缴款和当日尾款，即0点至上门
8、收款人员收款时点的营业资金，为当日预缴款，上门收款人员收款时点至24点的营业资金，为当日尾款；营业厅各营业员实际缴纳的当日预缴款和当日尾款，在本系统中与其办理交接，并生成相应的交接单，此交接单需要相关营业员签字确认，而值班经理或营业厅现金保管员由本系统自动保存在交接单上，不需要签字确认。（合计可以不用签字）与营业收稽核人员一致。当日预缴款和当日尾款均为实缴数据（当天的终端款销售要上缴，可以写差异说明）,12,每周送交一次现金存款凭证，稽核人员与系统报表核对无误后，双方同时在（附件5）上签字确认。在每月末最后一日至最近一次缴款时间不足5天，应将实际营业天数收取的营业款在月末最后一天上缴。,采用银
9、行存折划款：将当日营业款存入其银行存折，次日前根据前一日业务支撑系统应收金额划转至我公司指定的收入存款专户，营业部稽核人员在网上银行系统查证是否已经上账。稽核人员与系统报表核对无误后，双方同时在“社会渠道营业款款项明细表”（附件5）上签字确认。,存入指定账户：应于次日根据业务支撑系统应收金额将前一日营业款存入指定账户，并将现金存款凭证送交营业部稽核人员，稽核人员与系统报表核对无误后，双方同时在社会渠道营业款款项明细表（见附件5）上签字确认（按月签字渠道）,2.社会渠道营业款管理,营业部所在地,非营业部所在地,社会渠道,接BOSS系统,未接BOSS系统,社会渠道领取有价卡、SIM卡、捆绑手机等，
10、应按面值、售价、业务包买断的方式先行付款，由营业部出具收款收据或开具出库单。（在营业部领取）,全部,13,附件5社会渠道营收资金款项明细表,14,3.营业款稽核营业厅一级稽核,自营营业厅以营业厅BOSS应收数据与实缴数据为稽核的基础数据；独立于操作员的营业厅稽核人员于营业结束次日上午前依据前一日营业日报表与营销优惠方案、业务支撑系统中的赠送及优惠统计信息、收取的补差价款信息、业务受理单、用户签字的赠送及优惠清单、预存款发票等相关原始凭证及信息进行稽核；营业厅稽核人员应独立于负责办理收、缴款业务的营业人员，以合理确保职责分工。对于确实因人员少无法实现稽核人员与营业人员完全分离的，可采取交叉稽核的
11、方式。,15,1、稽核每个营业收款员每日受理的收款业务，进行收款凭据（存根或电子记录）与实际收款额核对、收款内容与业务支撑系统收入项目核对、实际收款与交款单据核对。2、稽核营业厅内各营业员的营业收入的明细项目、金额是否与汇总后的项目、合计金额相符。3、核对当日实际收取款项是否与业务支撑系统提供的应收数据一致；各退费项目是否符合规定，且有相应支撑依据等。4、现金存款单、银行进账单是否为银行出具、是否加盖银行日戳并有相关经办人员签章确认；采用POS机刷卡缴款，是否用户在POS单商户联上签字确认或由银行出具清单并加盖银行日戳；当日营业款是否按规定及时足额缴存，当日营业尾款是否按规定进行保管并于次日单
12、独填写“现金存款凭条”及时缴存等。（网银数据当天要从系统录入）,3.1营业款稽核营业厅一级稽核主要内容,16,5、对营业环节销售的商品、有价卡等实物进行进、销、存数量及价值核对。6、对当日营业款的应收金额与实际缴存金额的勾稽关系进行稽核，包括：对当日各类营业报表的应收金额、当日票据金额、当日实际缴存金额、当日尚未缴存的营业尾款等进行勾稽核对。7、稽核无误后稽核人员到营收资金稽核系统提交“营业日报表”报送营业部稽核人员进行二级稽核。如有差异，营业厅稽核人员派发“营业稽核差异通知单”（见附件6）给相关责任人，责任人接到差异通知单后，在一个工作日内处理差异，并在差异通知单上注明原因和处理结果，签字确
13、认后反馈给稽核人员。（差异单据附在哪个表上）,3.1营业款稽核营业厅一级稽核主要内容（续）,17,附件6营业款差异通知单,18,3.2营业款稽核营业部二级稽核,营业部以其所管辖自营营业厅和社会渠道BOSS及系统外的应收数据与其管辖的银行收入账户数据为稽核的基础数据；营业部稽核人员必须于次日之前完成自有营业厅及社会渠道稽核人员传递的各类凭证对一级稽核的工作内容进行汇总后复核，生成营业部日报表并提交至盟市分公司；盟市业务支撑部门负责第三方（银行、邮政储蓄）等代收机构的应收数据稽核，并以BOSS代收的应收数据与银行收入账户的代收数据为稽核的基础数据，经稽核无误后生成营业日报表，并提交至盟市分公司财务
14、部三级稽核稽核。,19,3.2营业款稽核营业部二级稽核内容,1、营业部稽核人员每日登录营收资金稽核系统查询各营业厅提交的营业日报表，并与业务支撑系统数据进行稽核，如有不符，营业部稽核人员派发“营业稽核差异通知单”（见附件8），要求营业厅稽核人员在一个工作日内处理差异，处理完毕后反馈给营业部稽核人员进行确认。2、对于在途货币资金，由营业部稽核人员在每月结账日做备查登记，并附乡镇营业厅通过传真发送的银行电汇或信汇复印件。3、营业部负责业务支撑系统外应收数据（银行收入账户的利息收入、手续费、社会渠道保证金、租金、赔款、违约金等）营业日报表生成，并提交至盟市分公司财务部稽核。如遇到双休日或节假日，可以
15、在第一个工作日前完成截止前一天自营营业厅和社会渠道的营业日报表稽核，但次月2日上午12点之前必须完成上月所有营业日报稽核，生成营业部日报表并提交至盟市分公司。,20,3.3营业款稽核盟市分公司财务部门三级稽核,三级稽核人员依据二级稽核人员传递的汇总营业报表和凭证对营业款的收取和上缴情况进行稽核和再次复核，如有差异返回二级稽核部门查找原因进行改正。具体稽核内容和要求如下：1、稽核二级稽核提交的营业日报表的内部关系是否相符；监督二级稽核是否按时完成相关稽核、营业款是否及时缴存至营业部专用银行收入账户 2、稽核金融、邮政等代收机构的业务支撑应收数据和其营业日报表是否相符；3、根据当日收到的代收机构的
16、银行进账数据与业务支撑系统第三方代收费数据进行复核，核对银行、邮政等代收机构款项是否按时、足额转入公司指定的银行账户；4、盟市分公司财务部必须于次日下午5点之前完成上一日盟市分公司层面营业日报的稽核；若遇到双休日或节假日，可以在第二个工作日5点以前完成截止前一天营业日报表稽核，但次月2日前必须完成上月所有营业日报稽核。,21,3.4营业款稽核区公司财务部门四级稽核人员,四级稽核人员依据盟市分公司三级稽核人员传递的汇总营业日报表内部关系进行复核，并监督三级稽核是否按时完成相关稽核。区公司财务部必须于第三天上午12点之前完成区公司层面的营业日报稽核。若遇到双休日或节假日，可以在第一个工作日下午5点
17、半之前完成截止前一天由盟市财务提交的营业日报表稽核，但次月2日之前必须完成上月所有营业日报稽核。,22,4.营业款档案管理,1、交接单：将【营业员上下午交接单、营业员交接单（包含自助缴费交接单）、与银行交接单】按时间先后顺序分类装订；自助缴费终端钥匙交接、营业厅保险柜钥匙交接、授权书（未发生交接的不需填写交接表）2、营业厅日报：每天将营收资金稽核系统中完成稽核流程的营业日报表与对应BOSS的收费报表、受理报表、CBOSS报表等数据核对相符后，并以营业日报表、BOSS收费报表、受理报表、CBOSS报表等从上至下的顺序进行粘贴；然后以时间先后顺序按月装订成册。3、营业部日报表：每天将营收资金稽核系
18、统中完成稽核流程的营业日报表与BOSS的收费报表、受理报表、CBOSS报表等数据核对相符后，并以营业日报表、BOSS收费报表、受理报表、CBOSS报表等从上至下的顺序进行粘贴。,23,4.营业款档案管理,4、营业部每月将营收资金稽核系统中营业部月报表及营业部日报表及相关BOSS报表等以时间先后顺序按月装订成册，但营业月报表在最上面。5、营业部从银行获取银行收入账户的银行回单、银行对账单等纸质原始单据，按本系统中提供的流水号进行编码、粘贴、整理，并按银行回单、本系统中银行数据明细表（按流程水排序）、银行对账单等从下至上的顺序按月装订成册，按照档案上交时限分类移交至营业部档案稽核管理人员。,24,
19、5.营业款检查、考核,旗县分公司：每月自查不少于一次 盟市分公司：每季度不少于一次 区公司：每年不少于一次营业款考核分为电子考核和实地考核。电子考核指标以区公司财务部营业资金管理考核得分为准；实地考核包括对营业款日清日结情况、营业款稽核的执行情况、分公司对检查发现问题整改情况等。,25,区公司上半年营业款调研情况汇总,1、营业员交接单没有签字、营业员交接单中自助终端只有一人签字：由营业厅资金接收人收取后在备查簿中标注营业员及收取金额，营业员交接单打印后次日或在档案装订前统一签字。2、营业款交接环节冗余，且无法有效控制资金风险：营收资金稽核系统中资金接收人为该营业厅经理，在银行交接单上签名为该营
20、业厅稽核人员，实际资金接收人为厅经理及稽核人员以外第三人。（及时申请权限）3、部分营业员为减少营业款差异，以BOSS报表应收数据与营业厅资金接收人办理交接。4、营业员与资金接收人交接款项时，交接环境无保险柜、摄像头、点钞机等辅助设备。营业厅与押运公司交接时在营业厅台席交接。,26,区公司上半年营业款调研情况汇总,5、支票进账单未在资金稽核系统办理交接，未生成与银行交接单6、与银行交接单上，押运公司签字处均为营业厅人员代签，或者为次日补签7、随意开箱换取零钱或钥匙保管人与资金接收人分离8、由于下班时BOSS系统结账繁忙，营业员在次日统计系统报表后与资金接收人修改营业员交接单，或第二日在营收资金稽核系统办理交接（要求当天打营业员交接单）9、营业厅营业尾款超限：由于押运公司上门收款较早，基本是上午的营业款作为预缴款与押运公司进行交接，下午营业款作为营业尾款保留在营业厅。营业部无法保证当日到营业厅收取款项的资金安全，且营业部没有安保措施（保安人员及金库）。部分营业厅存放尾款无保安人员，只有值夜人员。,27,讨论,1、营业前台收取金额不足退还国际漫游押金怎么处理？2、营业厅稽核人员是否可以兼任营业厅资金接收人？3、24小时自助取款三次，自助POS刷 卡建行，与营业厅报表没有关联。地,
