《新希望：山东中新食品集团有限公司2022、2023年1-8月财务报表审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《新希望：山东中新食品集团有限公司2022、2023年1-8月财务报表审计报告.docx（110页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、四川华信（集团）会计师事务所地址：成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼（特殊普通合伙）电话：(028)85560449传真：(028)85560449SICHUANHUAXIN(GRoUP)CPA(LLP)邮编：610041电邮：山东中新食品集团有限公司2022年度、2023年1-8月财务报表审计报告川华信审（2023）第0550号目录：1、审计报告正文2、财务报表3、财务报表附注您可使用手机“扫一扫”或进入帽廨瞬樱憎嬲滥累整牖所喙报告编忠RX8SAEXP审计报告川华信审（2O23）第O55O号山东中新食品集团有限公司：一、审计意见我们审计了山东中新食品集团有限公司（以下简称中新食品）财务报表
2、，包括2023年8月31日及2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-8月及2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中新食品2023年8月31日和2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-8月和2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师
3、职业道德守则，我们独立于中新食品，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任中新食品管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中新食品的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中新食品、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中新食品的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否
4、不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，审计报告我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
5、内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中新食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
6、息。然而，未来的事项或情况可能导致中新食品不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就中新食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注册会计师:中国注册会计师:四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)国成都中国注册会计师：工二三年十一月三十日合并资产负债表会合Ol表会计机构负表人:主管会计工作的负责人埔制单位
7、：山东中颖食品集团有限公句小断人民币元项目附注五2023年8月31日2022年12月31日项目附注五2023年8月31日2022年12月31日流动资产流动负赁货币资金74,230,036.6281,Wl,696.59短期借款（十八）939,206,197.06761,680,912.51结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产(二)75,840.00交易性金融负他(IJl)2,768.900.001,070,102.14衍生.金融资产衍生金融负债应收票据(三)90,633,068.5164.392,277.46应付票据（二十）712,119,429.83416,210.693.2
8、9应收账款(四)302,810.120.5168.503.756.94应付张款（二十一）1,332,841.424.991,133.381,740.62应收款项Itt资预收款项预付款项（五）396,717.599.56287,170,849.93合同负情（二十二）219,283.357.23154.950.048.91应收保费卖出回的金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准符金代理买卖证券款其他应收款（六）5.120,178,803.252,590,770,480.86代理承蝌证券款其中：应收利息应付职工薪削（二十二J208,562,427.23176.625.223.11应收股
9、利应交税费（二十四）24,181.CH2.0617,259,878.84买入返售金融费产其他应付款（二十五）4,221.931.553.-143,134,865,491.53存货（七）1,083,523,101.431,306,378,593.31其中：应付利息合同资产附付股利46.000,000.00b.JOOl000.01持有待售资产应付手续费及佣金年内到期的非流动资产应付分保张款其他流动资产（八）14,899.501.0027.651.260.38得有待售负债淤&资产合计7,082.992,230.954.526,350,755.47年内到期的非流动负债（二十六）240,115,148.
10、24121,224,827.58非流动资产：其他流动负债发放贷款及垫款流动负债合计7.901,009,480.085.917.268.918.53债权投资非流动负债：其他债权投资保险合同准备金长期应收款长期借款(二I-t)86.538,253.7989,966,253.79长期股权投资（九）58.781,140.44应付债券其他权益工具投费其中：优先股其他非流动金融作点永续债投资性房地产租货负债(.i-A)575,181,520.70646,749,119.45固定资产（十）2,061.273.388.781,957.0M,690.07长期应付款（：十九）73,973,120.4939.9M3
11、02.69在建工程（十一）15,439.679.1930,298,815.55K期应付职工薪惭生产性生物资产（十二）198,335,442.01163,073,120.08预计负碳油气资产递延收益（三十）43,049,102.8137382.195.84使用权资产（十三）731,260,922.09781,772,668.19递延所得税负债无形资产（十四）193,898,169.05177.298,835.79其他非流动负愦开发支出布Bw）奂便廿Tr778,741.997.79814.051,871.77商誉负债合计8,679,751,477.876,731,320,790.30长期格摊费用（
12、十五）16,718.912.4517.167,811.54所有者权益：递延所得税资产（十六）2,218,752.412,163,336.18实收资本(=+-)1,800.000.OoO.00其他非流动资产（十七）141,781,898.96134,673,652.32其他权益工具非i恸贵产合计3.419,708,605.443,263,542,929.72其中:优先股永城债资本公枳（二十二）410.619,239.341.129,982,443.80减；库存IR其他综合收益。项储爵盈余公积（三十三）142,267.759.52156.601.027.95段风险准备未分配利润（三十四）.760.
13、031.470.22495.428,091.4861仔啦洵擀冷摊母t1.592.855.528.61791.155.380.27少数股东权益230,093,829.88267.417,5M.62所有者权益总计1.822,949.358.521.058.572.894.8910,502.700,836.397.789,893.685.19负债和所有者权益总计10,502,700,836.397,789,893.685.19法定编制单位：山东中新食格集团仃限公司合并利润表会台02表单位：人民币元项目WftE2023年18月2022年业总收入13,631,630.636.0818,519,107,4
14、62.2911营业收入（三十五）13.631.630.636.0818,519,107,462.29续责及佣金收413,611,333,654.0118,702,074,490.59其中r营业成本（三十五）13,207,372,857.2118.029.546.057.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净现提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加（三十六）21,591,821.8728.296.939.27销售费用（三十七）141,837,886.66204,471,836.17管理费用（H-I-A）204.252,404.34361,904,233.92研发费用（三十九）
15、3,130,341.745,181,541.68财务费用（四I-）33,148,342.1972,673.882.09其中：利息费用64,194.860.4487,400,528.48利息收入31.960.213.5812,704,547.45in：其他收益（四卜一）7,954,885.7117,009,138.62投资收益（损失以号填列）（四I-）4,043,789.70-696,303.52其中，对联营金业和合营企业的投资收益-3,005,249.78以摊余成本计鼠的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以”号填列）净敞口套期损益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以”号填列）（四十三
16、）4,289,635.02-3,948,535.04信用诚值损失（损失以-”号填列）（四十四）-7,248,111.28-6,406.528.85资产减值损失（损失以”.号填列）（四十五）-5,068,532.4320.267.386.87资产处置收益（损失以”号填列）（四十六）2.511,383.9011.513,019.61三、营业利润（亏损以号填列）5,090,415.45-208,789.663.57加:营业外收入（四-t）8,861,827.9614,919,440.51减：营业外支出（四十八）5,882,443.0313,721,020.95四、利润总额（亏损总额以”号填列）8,0
17、69,800.38-207.591.244.0减：所得税费用（四十九）2,227,930.501,789,463.96五、净利润（净亏损以“一”号填列）5,841,869.88-209,380,707.97（）按经营持续性分类1.持续经营净利润5,841,869.88209,380,707.972,终止经营净利润（二）按所有者权归属分类：1.归属于母公司所有者的潜利润43,949,011.03181,350,447.722.少数股东损益38.107,171.15-28,030.260.25六、其他综合收益的校后净额归属母公司所有者的其他统合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.
18、重新计量设定受益计划变动领2.权益法卜不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法卜可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储价6、外而财务报表折算差额7.其他归属少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额5,841.869.88209,380.707.97归属于母公司所有者的嫁合收益总额43.949.041.03-181,350,447.72归属于少数股东的踪合收益总额-38,107,171.15-
19、28.030,260.2503修叨中仅：山木中新畲口熊田”N公司LKy项2023年1-8月2022、经营活动产生的现金流成：闻传两品、提供劳务收到的现金14,233,082,413.2119,087,436,675.55客户存款和同业存放欧项净措加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资查净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保1险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还17.729.360.5758.771.371.63收到其他与经营活动有关的现金（五十）1215,668,459.52
20、615,535,642.79经誉活动现金流入小计14,466,480,233.3019.761.743.689.97购买商品、接受劳务支付的现金12.166.685.992.1117,436.042.435.73客户贷款及些款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保唆合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1.074.635.321.591.533.023.360.8支付的各项设与31,633,922.6738188.660.17支付其他与经营活动有关的现金（五十）2618.812.828.5618133.354.13
21、能詈活动现金旗出小计13,891,768,0618819,625.387,810.8经营活动产生的现金流量净项574.712.168.42136,355,879.16二、投资活动产生的现金H收回投资收到的现金2.693,131.2513,341,979.58取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净烦30.922.744.557,510,825.68处置/公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金(五+)3815.036,598.40276.336.012.13投资活动现金流入小计848.652,474.1847.188.817.39恂建固定资产、
22、无形资产和其他长期资产支付的现金269,871,971.10437,486,646.04投资支付的现金66.255,472.803.992.556.OO质押贷款净增加额取得子公司及其他林业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金(Sl)42,019,984,502.ff615,342,323.72投资阚M出小计2.356,111,946.581056.821.525.76投资活动产生的现金流净缴-1.507,459,472.42-209,632,708.37三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1.800,000,000.OO其中，子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现
23、金1.523.805.436.581.624,065,949.23发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金（五十）5274.587.219.2558.880,000.OO筹资活动现金流入小计3.598,392,655.831,682,945,949.23偿还债务支付的现金1.283,290,399.261.417,200,442.78分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,460,012.8743.419.106.92其中：r公司支付给少数股东的股利、利淮4.740.162.62支付其他与游资活动有关的现金(1)61,384,228,469.50148.229.781.OO筹资活动现金流
24、出小计2.693,978,881.631608.849.330.70，资活动产生的现金流净项904,413.774.2(74.096.618.53四、汇路变动对现金及现金等价物的影响910,869.832.551,676.17五、现金及现金等价物净增加-27,392.659.973.371.465.49加：期初现金及现金等价物余额80,604,696.5922,233.231.10期末现金及现金等价物余额53.212,036.6280,604.696.59合并所有者权益变动表会M表 单位：人民币元会计机构步人:编制单位：山东中新食品集团有限公司项日2023年1-8月白属于母公司所有者权益所有者
25、权益实收资木其他权益工具资本公和减：库存取其他踪合收益专有储备盈余公积险准得未分配利润少数股东权益优先股水续债其他,上年期末余额,129,982.443.80156,601.027.95495,428,091.48267,417.514.62,058.572,894.89力Ih会计政策变史Ur期期差更止同“控制下企业合并其他二、本年期初余额1.129.982.443.8C56,601,027.95195.428.09148267,417,514.62,058.572.894.89、木期增减变动金额减少以“一”号填列）,800.000.000.OO-719,363,204.4614,333,26
26、8,43264,603,378.71-37,323,684.71764.376,463.63一）琮合收益总额13.949,011.0338.107,171.155.841,869.88二所有者投入和减少资本800.000.000.OQ735.482.86111783,486.411.065.300,623.30,所有者投入的普通股,800,000,000.00737,453,593.71187,498.23,063.033,904,522.其他权益工具持有者投入资本3,股份支付计入所有者权益的全额,970.730.60295,988.182.266.718.784.其他（三）利润分即308.5
27、52.419.77308,552,419.77.提取盈金公2.提取一般风险准备3,对所有者的分配308.552,419.77308,552,419.774.其他四）所有者权益内部结较4,333.268.4114,333,268.43.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）14,333.268.4314,333,268.433.盈余公枳弥补亏损4.攻定变成计划变动源资按收5.其他琮合收益结转序存收益6.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用786,390.22,786,390.22有额,800.000.000.00110.619,239.3442,267.759.52760
28、,031,470.22230.093.829.88,822.949,358.52主管会计工作的负责人合并所有者权益变动表会合04表 单位I人其币元箱制单位.山东中新食品集团有限公司2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有若,权益实收资本其他权益工具资本公积城：床在股其他综合收益专项储备盈余公积般风险准备未分配利涧优先股永线债其他、上珏期末余颜1.128.375.054.4755.024.111.07305.933.211.78299.984.426.83,277,450,380.59加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余领.128.375.054.4755,0
29、24.111.07305,933,211.78299.984.426.83227.450.180.59:,本期增减变动金额（减少以号埴列）1.607,389.171.576.916.88-189.194,879.7032.566,912.21218,877,485.70（一）综合收益总额181.350.447.7228.030.260.25209,380,707.97（二）所有者投入和减少资本.607.389.4203,510.661.810,899.99,所有并投入的普利股2.其他权益I：具持有方收入资本3.股份支付计入所有拧权益的金额,607,389.33203.510.661.810.8
30、99.994.其他（二）利润分配.576.916.888.14441994.740.162.6211,307,677.72L提取盈余公积,576,916.881,576.916882.提取股风险腐备3.对所有者的分配6.567.515.104,740.162.6211,307,677.724、其他PI）所有者权益内部结转.资本公枳转增资本（或股木）2.舱余公积转增资本（或股本）3.盈余公枳弥补亏极4.议定文益计划变功领结技用任收5.其他徐合收益结转留存收益6、其他（五）专项储符1.本期提IR2木期使用,129.982,443.8056,601.027.95495.428.091.481,058
31、,572,894.89会计机构负贵人:主管会计工作的负贵人:Wft+-2023年8月31日2022年12月31日9目附注十2023年8月31日2022年12月31日飒流动负1站币也期借秋交交易性金融负债In生金融贸衍生金Itt负债应收聚据应付聚据应收IK欹应付账款应收款项融资预收款项预付款项合同负债其他应收款（一）263.046,741.42应付职工新的其中I应收利息应交税费应收取利其他应付歆存货其中：鹿付利息合同资产应付股利持有特售资产持有待但负债一年内到期的非流动费产一年内到明的善流动负体其他流动资产其他St动负债施动密产合计263.046,741.42海动负债合计赫动费产，非流动负债I债
32、权投费长期借款其他债权投资应忖情券长期应收款其中：优先股长期股权投资（一）I.M0.S5l.52d.62永雄债其他权益工具投费期货负体其他非流动金融资产长期应付秋投资性房地产长期应付职工薪鹏固定费产预计负债在建工程通过收益生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动欲偿使用权资产非流动负债合计无形资产负债合计开发支出所有者权必，商誉实收货本1.800,000,000.00长期待推费用其他权益工具通延所得税资产其中：优先股其他非流动资产水续值些动费产的.540.SSl.524.62资本公积6.286.909.03减,库存股其他绿合收拄专项铸备盈余公积未分配利洞-2.688.642.99所Ir者
33、权0合计L803.598.266.OlL.803.598.266.0-1负债和所有者权益总计1,803,598.266.Ol编制维位：山东中薪食M”。会金01表单位，人民币元功目M+-2023年1-8月2022营业收业成税金及铺销售费用管理僧用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以“一”号填列.2.688.642.99其中：对联世企业和合营企业的投资收拄-2,688,642.99以推余成本计量的金融资产终止确认收益件取口套期忸益（损失以号填列公允价值变动收益（损失以号填列信用减值损失（损失以”号康列）资产减位损失（损失以号填列资产处置收益（损失以”号填列）二、营业利洞（亏损以“一”号填列2.688.642.99加：甘业外收入.营业外支出三，利润总额（亏损总额以“一”号填列-2,688.642.99战，所得桎的用四、净利润（净亏损以“一”号填列.2.688,642.99（一）持续经营净利润-2.688,642.99（二）终止蛭苜净利润五、其他探合收益的模后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.型新计量设定受益计划变动额2.权拄法下不
