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1、年度审核计划安排一、审核方案结合本实验室实际情况,本年度内审按各岗位职责展开集中式抽样审核。二、目的1 .验证本实验室质量活动是否符合管理体系及CNASCL01检测和校准实验室能力认可准则的要求;2 .检查管理体系实施情况;3.将内审结果作为管理评审输入,以保证管理体系持续改进及有效运行三、依据1、CNAS-CLOi检测和校准实验室能力认可准则;2、CNAS-CLIi检测和校准实验室能力认可准则在电气检测领域的应用说明3、管理手册、程序文件、作业指导书、相关技术标准及规范。四、范围本实验室管理体系所涉及的所有岗位及涉及CNAS-CLOi检测和校准实验室能力认可准则的所有要素及检测活动。五、性质
2、例行内部审核六、做为内审人员,如何编制年度计划呢?实务工作中可分为四个步骤,介绍如下:1、总体业务风险分析。“复杂问题简单化”。做企业,不要搞复杂了。风险分析,说白了,就是问题分析,教授就是把简单的事情复杂化,我们是把复杂的事情简单化。编制年度计划也好,审计计划也罢,风险分析都是最好的分析方法之一,年度计划,是以年为单位的一个审计规划过程,目标是针对所有审计监控的范围,所以,我们要有全局思维,系统观念,总体概念。所谓全局就是集团所有业务,各个系统、各条业务线,各个事业部,各个单元组,所有部门,均应落入内审的法眼。如何确认哪个部份存在问题?风险较大,我们可以有许多的办法,但最好的i种就是经验法,
3、所以,经验造就许多领导与审计总监。有人反对,大数据你还说经验,经验是吊炸天的事,大数据也是人为,大多的业务体现在数据时已是黄花菜凉了,人走钱丢,大局已定,无力回天了。说多了,回来。分析可能存的问题方法有许多,其中包括确定审计风险的6大原则,8大方法,这些要说完就得2个小时,这里不多述说。通过以上方法,收集整个集团十几个几十个可能存在问题的部门或地方,算是完成长征的第一步了。2、确认审计对象(目标)“将军无能,累死三军”。我们知道,整个集团业务多、系统多、部门多、肯定存在问题或可能存在问题的地方也不少。内审人员如何从漫天飘渺的业务中找到重点和对象?是考验内审人员能力的一大问题,审计主管、经理与总
4、监的差别,就在这里了。我在对企业内训中也常谈这个,目标不精准,审计无业绩,审计无为,何来有位?我总结出确定审计对象的6大原则,最重要有一条原则是内控缺失优先,内控是一切问题产生的根源,如果存在内控缺失的对象,则应确定为本年度最优的审计对象或审计目标。不要做无能的将军!3、编制年度计划表“-表(图)抵万言”,真言不在多。经过第二个步骤的工作,我们内审人员能够集结集团本年度所有需要确认的问题,即是需要内审确认的风险,就根据部门的工作培训、休假、节假日、人员变动情况,结合公司业务的开展及进度情况进行分配审计项目。同时,应合理地安排时间,不恰安排过紧的时间,否则,最后考核时我们自己难于解决。我增值书上有示例,大家可以小参。4、汇报权限领导审批“上方宝剑才是保命符”。任何审计工作,均要得到集团权限领导审批。我们叫做事出有因,出师有门,手执上方宝剑,才有保命符,才能在关键时间保你的小命。上级领导权限领导的审批就是宝剑,通过上级领导的审批,能确认我们业务的可行性与权限范围,而且还能加入领导对审计对象的意见与看法,增加审计对象或内容,俗话说,站得高,看得远就是这个道理。