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1、,、,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,中工国际工程股份有限公司,2010年度内部控制自我评价报告,为更好地控制公司经营风险，保障公司资金安全，促进公司规范,运作和健康发展，根据公司法证券法企业内部控制基本规,范及其配套指引、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作,指引、中国证券监督管理委员会有关规定以及国家的其他相关法律,法规，结合公司的资产结构、经营方式和自身特点，公司基本建立了,一个既符合现代企业管理要求，又符合公司实际情况的内部组织结,构，制定了较为完整的内部控制制度，形成了比较完善的风险控制机,制，并随着公司业务的发展和市场经济环境的变化，在实际工作中有
2、,效执行、不断完善，形成了科学合理的检查和监督机制。公司董事会,审计委员会对内部控制系统的建立和执行情况进行了自我评估，现将,评估结果报告如下：,一、内部控制综述,（一）内部控制自我评价的目的,为使公司投资者知悉公司法人治理结构现状，了解公司经营管理,状况，知晓公司内部控制环境，清楚公司为防止并及时发现和纠正错,误及舞弊行为、保护公司资产安全、完整的各种措施，增强他们对公,司信息披露和财务报告可靠性的信任度，特客观、真实、公平地对公,司内部控制状况进行评价。,（二）内部控制组织架构,1,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,按照建立现代企业制度的要求，公司建立了较为完善
3、的公司治理,结构，公司设立了股东大会、董事会、监事会，董事会下设战略委员,会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。,按照经营管理的需要以及规范运作的原则，公司设立了工程管理部、,技术支持部、战略规划部、人力资源部、财务部、融资部、审计部、,法律部、综合部、党委办公室、董事会办公室等职能管理部门，以及,九个成套工程部、电力工程部、糖业工程部、海外投资部、国内投资,部、贸易部等业务部门，组织机构体系健全、完善、合理。,公司通过内部控制制度明确界定了“三会”及专门委员会工作的,各项监督职能，明确了各部门的控制目标、职责和权限，建立了相应,的授权、检查和逐级问责制度，确保了各层级能
4、够在授权范围内履行,职能，保证了公司规范运作。,（三）内部审计部门的设立及工作情况,为了强化公司内部控制，提高公司治理水平，根据公司经营活动,的实际需要，公司设立了内部审计部门，配备了专职审计人员，负责,对本公司及所属成套工程部、项目部、境外机构（代表处）等的业务,管理、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性、合理性等进行审,查和评价，并对公司内部控制和风险管理情况进行监督、评价、报告,和建议。,为了保障公司规章制度及经营方针的有效贯彻与执行，发挥内部,审计在内部控制体系中的监督作用，公司制定了内部审计制度，,对审计机构、审计人员、审计职责、审计权限、审计程序和审计后续,2,、,、,、,中工国
5、际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,工作程序作了明确的规定。根据公司经营管理的实际情况，公司制定,了内部审计实施细则、项目审计实施细则，细化了工作流程，,明确了审计范围。其中，项目审计实施细则特别指出对项目实施,全过程采取一种独立客观的监督和评价，通过系统化和规范化的方,法，审查和评价项目费用的真实性、合法性和效益性及内部控制的健,全性和有效性，是项目管理控制的重要组成部分。,为全面落实中央企业全面风险管理指引企业内部控制基本,规范及其指引等法规要求，公司在全公司系统内召开了全面风险管,理项目启动大会，要求公司全体员工积极参与、配合风险管理工作，,理解风险管理的内涵、掌握风
6、险管理的技术与方法，保证公司风险管,理体系能不断自我完善。在风险管理上，公司坚持突出重点、保障实,效的原则，按内部、外部风险进行了排序，并根据经营管理现状，提,出了公司需要重点防范的风险。报告期内，已经完成了公司管理制度,的重新梳理工作，优化了相应的作业流程图；通过对公司风险的梳理,和分析，编制了风险预警方案初稿，确定了风险预警基础指标，为建,立公司风险预警机制，确保最大限度规避或减轻风险发生的可能性和,影响奠定了基础。,二、公司内部控制制度的建立、健全情况,公司已经根据公司法证券法深圳证券交易所中小企业,板上市公司规范运作指引企业会计准则等规定建立了既符合我,国有关法律法规和证券监管部门的要
7、求，又能满足公司经营管理特点,的内部控制制度，形成了一套规范的管理流程和方法，并且在经营管,3,、,、,、,、,、,、,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,理中得到有效执行，能够较好的发挥作用。,报告期内，根据国家相关规定及公司业务发展的需要，公司陆续,制定、修订了公司章程总经理工作细则外部信息使用人管,理制度内幕信息知情人管理制度年报披露重大差错责任追究,制度境外机构财务管理制度等制度，完善了以公司章程为,总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制制度体系。,三、重点控制活动内部控制情况,（一）对公司治理的内部控制,为保证股东大会、董事会、监事会及专门委员会的规范运作
8、，公,司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、,监事会议事规则董事会战略委员会议事规则董事会审计委,员会议事规则董事会薪酬与考核委员会议事规则董事会提名,委员会议事规则等相关制度，明确了公司“三会”及专门委员会的,职责权限，保证了公司经营、管理工作的顺利进行。公司董事、监事,及各专门委员会委员构成和人数符合法律、法规的要求，“三会”及,专门委员会运作规范，召集、召开程序符合深圳证券交易所股票上,市规则公司章程及相关议事规则的规定。,为完善公司治理结构，促进公司规范运作，根据中国证监会关,于在上市公司建立独立董事制度的指导意见和深圳证券交易所中,小企业板上市公司规范运作指引的有关规定
9、，公司制定了独立董,事工作制度，选聘了独立董事，独立董事具备与其行使职权相适应,的任职资格、独立性和工作经验，在董事会和各专门委员会的运作中,4,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,发挥了重要作用。,（二）对日常经营的内部控制,为规范公司管理，明确公司总经理、副总经理和其他高级管理人,员的职权和责任，提高工作效率，公司制定了总经理工作细则。,对公司总经理办公会、经理层人员与职权、签订合同、对外投资及处,置资产的权限和报告制度等作了明确的规定，保证了公司高级管理人,员依法行使职权，保障了股东权益和公司利益不受侵犯。2010年，根,据公司业务发展情况，修订了总经理工作细则
10、，使公司管理程序,更加合理，提高了公司的管理效率。,公司主营业务为国际工程承包，为了规范工程管理，防范经营风,险，公司设立了工程管理部。公司通过完成“中工国际项目管理体系,建设项目”建立起了较完善的项目管理体系，形成了项目管理体系文,件共22个分册，约80万字。报告期内，公司在项目管理精细化、规范,化和信息化方面迈出了坚实的一步，项目管理体系已经在新生效项目,上开始了试运行，从项目策划、组织结构、绩效考核、工作流程等方,面进行了规范。,报告期内，基于项目管理体系并整合KOA、P3EC和EXP等系统,的项目管理信息平台已搭建完成，开始上线运行，瞄准管理财务,业务一体化目标，构建了执行层、运营层和
11、管控层三位一体的总体架,构，将显著提高公司管理效率和水平。,为了树立良好的企业形象，提高国际和国内市场的竞争力，公司,完善了质量、环境、职业健康安全管理平台，通过了质量、环境和职,5,、,、,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,业健康安全管理体系国际认证，制定相应的管理方针、目标和指标，,保持了质量、环境和职业健康安全管理体系的有效运行。公司重视对,安全生产的监督管理，明确了安全生产责任制，强化执行生产安全,管理暂行办法重大生产安全事故应急救援预案等规章制度，结,合安全生产手册的宣传使用，使质量、环境和健康安全的理念深,入人心。,（三）对财务管理的内部控制,为了规范财
12、务管理、加强财务监督、提高经济效益，根据会计,法企业财务通则企业会计准则企业内部控制规范等有,关规定，公司建立了独立的会计核算体系和完善的财务管理制度，制,定了公司主要会计政策及会计估计全面预算管理制度等制度,和资金管理、付款报销审批、保函管理、出口退税管理、对外担保、,财务信息化等方面的规范性文件，明确了授权等内部控制环节，从制,度的角度实现了不相容职务的分离。在实际工作中，公司进一步明确,了逐级审批流程及各级审批权限，严格贯彻授权等内部控制制度，定,期检验相关制度各节点控制的有效性，有效控制和防范了财务风险，,财务信息能够真实、客观地反映公司财务状况和经营成果。,公司通过项目预算管理，对经
13、营活动中成本的预测、控制、核算、,分析和考核各个环节进行有效控制，增强了项目成本的管理，保证了,公司的经济效益。公司对应收账款采取事前控制、事中监督、事后管,理的逐层、逐级控制程序，规定了信用标准和条件、收款方式以及相,关部门、人员的职责权限，强化了账款回收的管理，避免或减少了坏,6,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,账损失。,为了规范境外机购财务管理，有效控制各项目财务风险，公司进,一步修改和完善了境外机构财务管理制度，增加外派财务人员数,量，加强了对外派财务总监、财务经理的管理，规范了境外机构的财,务管理细则和流程，有效控制财务风险。,报告期内，根据中国机械工业
14、集团有限公司关于开展“小金库”,专项治理有关事项的通知的要求，公司重点围绕专项治理内容开展,清查活动，对各类账户、凭证进行了认真细致的清查，认真深入排查,经营管理、财务与资产管理等方面存在的各类隐患，完善相关制度，,规范业务运行，堵塞有可能形成“小金库”的管理漏洞，采取有效措,施从源头上防范和杜绝“小金库”的发生。,在财务信息化方面，公司正式使用了用友核算系统、账务系统、,报表系统以及财务分析模块，为提高财务数据的准确性和工作效率提,供了保证。,（四）对信息披露的内部控制,为了健全和规范公司信息披露的工作程序，确保信息披露的真,实、准确、完整、及时、公平，公司制定了信息披露制度和重,大信息内部
15、报告制度，明确了公司内部收集、整理、总结和报告公,司重大信息的程序，规范了定期报告和临时公告的草拟、审核、通报,和发布流程，明晰了公司内部各相关部门在信息披露工作中的职责和,行为规范。,为了充分发挥独立董事在公司年报工作中的独立作用和审计委,7,、,、,、,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,员会在年报工作中的监督作用，根据中国证监会的相关规定，公司制,定了独立董事年报工作制度和审计委员会年报工作规程，完,善了独立董事、审计委员会和年审会计师事务所的沟通机制，加强了,独立董事和审计委员会在年报工作中的作用和职责。,报告期内，为了增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及
16、时,性，维护信息披露公平的原则，保证投资者的合法权益，根据公司,法证券法深圳证券交易所股票上市规则公司章程等有,关规定，公司制定了年报披露重大差错责任追究制度内幕信息,知情人管理制度和外部信息使用人管理制度，进一步加强了对,信息披露的管理。,董事会办公室为公司信息披露事务管理工作的日常工作部门。为,了规范公司的信息披露工作，公司成立了以总经理为组长的信息披露,领导小组和以董事会秘书为组长的信息披露工作小组，不仅反映出公,司管理层对信息披露工作的高度重视，更为高效开展该项工作提供了,组织保障。,（五）对关联交易的内部控制,为了保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正,的原则，确保公司
17、的关联交易行为不损害公司和全体股东利益，根据,公司法证券法证券交易所股票上市规则企业会计准则,关联方交易及其交易的披露等法律法规的规定，公司制定了关,联交易决策制度，对关联人、关联关系和关联交易的含义、关联交,易的决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定。在公司章程,8,、,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,中约定了关联交易的审批权限，并规定了关联董事回避制度与关联股,东回避表决机制。建立了独立董事审查机制，关联交易提交董事会审,议时，需取得独立董事的事前认可，董事会审议时独立董事需发表独,立意见。引入了外部审计制度，审计机构在对公司进行年度报告审计,时，需对公司
18、上一年度关联方资金占用情况出具独立审核意见。在信,息披露制度和关联交易决策制度中，公司规定了关联交易的信,息披露程序及内容，保证关联交易信息的透明度。,（六）对募集资金的内部控制,为规范公司募集资金的使用和管理，切实保护股东的合法权益，,依照公司法证券法深圳证券交易所股票上市规则深圳,证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等法律法规的规定，,公司制订了募集资金管理办法，并根据中国证监会关于进一步,规范上市公司募集资金使用的通知进行了修订，对公司募集资金的,存储、使用、投向变更、管理和监督、信息披露等做了明确规定。,（七）人力资源管理的内部控制,公司建立了科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升、解
19、聘以及社,会保险缴纳等人事管理制度，并明确界定了各部门、岗位的目标、职,责和权限，建立了相应的授权、检查和逐级问责制度。公司人力资源,管理体系运行正常。,企业文化是企业持续良性发展的系统工程,优秀企业文化的支,撑与配合在企业发展的每个阶段都至关重要。公司重视企业文化的建,设，结合2010年度工作重点，将企业文化主题定义为“携同超越 共,9,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,筑愿景”，通过深入项目现场开展慰问和企业文化宣传、不定期出版,企业文化宣传期刊、制作中工国际员工行为准则等形式，使企业,文化建设工作常态化，使企业文化进一步深入人心，在公司内部营造,了积极向上、关
20、爱的组织氛围，增强了员工的凝聚力和向心力。,四、内部控制检查和监督情况,为了加强公司内部控制，进一步促进公司规范运作和健康发展，,公司建立了多层次、全方位的内部控制检查和监督体系。通过董事会,审计委员会、内部审计部门与公司内部控制检查小组的密切协调与合,作，检查公司内部控制制定的建设情况，监督内控制度的落实，根据,公司业务发展及管理需要持续不断地修订和完善公司内部控制制度，,使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环。,为实现对公司财务核算和各项经营活动的有效监督，公司设立了,董事会审计委员会和内部审计部门，制定了董事会审计委员会议事,规则和内部审计制度。审计委员会负责审查公司内部控制制度
21、，,并对公司内部控制进行评价。审计部负责对公司经营活动、内部控制,制度的执行情况及财务状况进行监督检查，并向审计委员会报告。审,计部向审计委员会负责，与审计委员会建立了良好的信息反馈机制。,根据深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等文件的,要求，公司成立了由经理层成员牵头，各部门业务骨干为成员的内部,控制检查小组，负责长期检查并监督公司内控制度建设及执行情况。,为了规范公司内部控制检查小组的工作，公司制定了中工国际内部,控制制度管理暂行办法，明确了小组的工作范围、工作流程，为小,10,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,组工作的制度化奠定了基础。为实践内部控制
22、跨部门工作新模式，内,部控制检查小组通过与职能部门密切合作，通过深入业务部门管理，,加大了公司内控检查工作的力度，拓宽了公司内控检查的工作视野，,保障了对公司内控工作的持续监督。,报告期内，公司启动了全面风险管理体系的建设工作，重新梳理,了公司的管理制度和业务流程，编制并优化了工作流程目录和流程,图，识别了业务流程层面风险点，并设置了相应控制措施，编制完成,风险控制矩阵。在风险评估及应对方面，通过对公司高管、各部门管,理人员、公司员工进行风险问卷调查，统计分析各个风险点发生的可,能性和影响程度，确定了风险等级，并进行风险整合和风险描述，编,制了公司风险清单，为公司进一步落实企业内部控制基本规范
23、及,实施全面风险管理更迈进了一步。,五、内部控制存在的问题及整改计划,（一）公司需要进一步增强制度执行的有效性,目前，尽管公司的内部控制制度体系比较健全，员工风险意识得,到了极大提高，但制度执行的有效性方面还需要进一步提高和加强。,公司计划在2011年，进一步加强对内控制度执行有效性的检查力度，,不断增强内控制度执行效果。,（二）公司内部控制体系需不断完善,随着公司业务和规模的不断扩大，内部控制制度还需要不断完善,和提高，突出抓好关键问题和关键环节的检查控制。公司将根据业务,发展的需要，对业务流程不断优化，修订内部控制制度，加强内部控,11,中工国际工程股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,制的监督、检查工作，及时发现问题，及时整改问题，认真落实责任,追究制度。,六、内部控制自我评价,董事会审计委员会认为：公司现有的内部控制制度符合我国有关,法律法规和证券监管部门的要求，符合公司经营管理的实际需要，具,有合理性、合法性和有效性。随着公司业务的发展和公司规模的扩大，,公司需要按照监管部门的要求和经营发展的实际需要，持续深化内部,控制工作，不断完善内部控制机制，使内部控制制度得到有效贯彻和,执行，为公司发展战略和经营目标的实现提供坚实有力的保障。,12,
