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1、何氏汽車工業集團總結報告,何氏管理團隊2006年12月19日,參考樣本,內容題綱,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,財務,匯總分析,呈現,本次末準備,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,財務,初期:追求高品質，不單純追求市場佔有，而以盈利為目的主攻北、中市場（價格彈性小）中後期：追求高品質，主攻北、外市場，取得霸主地位，先佔領市場，再獲取利潤,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,第一、二期銷售量分配時沒有完全體現重點區域戰略，分散；市場潛能估計不足，銷售量預測保守，不僅未抓住機會獲得當期市場佔有，而且影響到原材料提前採購的數量和產能設備的提前投入；過程中沒有關注當期利潤（前五期
2、一直虧損），從而沒有提出對銷售量、銷售價格、行銷費用和研發費用投入的有效評估意見。,財務,價格制定分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,財務,初期沒有尋求差異化的價格制定策略，沒有和競爭對手拉開距離，造成優勢不明顯。而在後期的價格制定上，沒有抓住投入加大的機會，定價偏低，利潤減少。,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,行銷費用分析,費用分配前期過低，且沒有確定重點市場。,市場潛能分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,通過先期的培養，北方和國外市場的潛能已經在第五季度達到預期。但第六期，受對手干擾及定價因素影響，佔有
3、降低。,銷售量分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,同市場佔有的問題基本相同，策略制定出現問題。,市場佔有率分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,基本保持良好，但後期出現滑坡。,庫存分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,問題同上。,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,財務,設備投資金額輸入錯誤，設備引進過低，兩個班次完成生產，支付工作班次變更成本10萬。材料耗用標準成本1.00，維護費用投入良好。,進行了合理設備投入。材料耗用標準成本1.03，維護費用投入良好。,材料耗用標準成本
4、1.15，迅速攀高，維護費用投入出現問題。,對產量預測不足，設備投資過低，產能偏低，兩個班次完成生產，支付工作班次變更成本10萬。材料耗用單位成本1.33，維護費用投入100000，明顯不足。,材料耗用單位成本1.43，維護費用投入增加至12萬，但仍然不足。,總的來說，在生產管理過程中，對維護費用投入不足，導致材料耗用單位成本逐漸升高，材料耗用支出增大，帶來整體生產成本增加。最高生產成本：4.58。在設備投入方面，後期對市場分析不足，預測銷量太低，設備投入不足，繼續生產受制。,在開始對採購部分不瞭解，認為第二期時原料會降價，那時再購入會節省成本，結果，導致下期物料不足，發生緊急採購。,在第二期
5、為了彌補第一期物料採購不足，購入大量物料，其中還包括緊急採購部分，實際增加了公司生產成本。在本期開始預測後兩期的生產、銷售計畫，在為當季做好貯備的同時，也為秋季做好了適當的物料儲備，為秋季生產打好了基礎。,在本期預測中，但由於冬季是銷售旺季，銷量預估不準確，加之原料漲價，當期資金壓力太大，所以未能為冬季做好充足的物料儲備，造成下一期銷量高峰時原料嚴重不足，製造成本迅速上升。,在本期預測中，情況與前期基本相同，雖預估出了春季銷量，但資金壓力很大，而物料價格已經上升的很高，所以雖然還是進行了大量儲備，但仍不能滿足生產需要。為此我們付出了慘重代價！,吸取上期教訓，我們在本期利用銷售淡季，最然在市場增
6、長的前提下，我們仍然做出了大量採購的決策，為最後一期生產做好充分的準備，從結果看我們準備收到了預期的效果。,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,財務,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,1、現金流動分析,財務,A、現金流出在四和五期有大幅上升，主要原因是行銷和研發加大；B、現金流入在四期較大，主要原因是產銷平衡，銷售額大幅上升；C、現金資產總體呈現盈餘狀態，顯示資金利用率有待提升；,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,2、資產負債分析,財務,A、資產負債因為長期的虧損，資產呈現非良性變化；B、破產係數基本維持在1.82,屬於正常水準；,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,
7、匯總分析,3、損益分析,財務,A、費用支出長期高於銷售收益，說明“產供銷研”脫節嚴重，價格定位總體偏低；B、淨利在六期變成正值，進入良性迴圈；,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,4、財務考核,財務,A、財務考核基本維持51點，高於市場其他公司的平均；,1、經營決策匯總分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,財務,在產品價格上，全面降低，與經營戰略不符行銷費用雖偏重於北、中，但南、外也有所分散研發投入為上期的2.5倍，但仍嫌保守，與高品質形象有偏差從結果來看，與預期基本相符，海外市場較預期略好,1、經營決策匯總分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案
8、,財務,研發、行銷繼續加大投入，但增長幅度不大，南方市場仍均分兵力由於計算失誤，借款200萬南市場定價誤操作（本為5.5）總體結果未達預期，在北中市場未見優勢,1、經營決策匯總分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,加大中市場投入，但南市場仍分散兵力，結果在重點投入的中市場差距較大，投入未顯現效果研發投入仍嫌保守,1、經營決策匯總分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,戰略轉型，重點北、外市場，研發投入翻3番但產量、價格都偏於保守，投入未獲得完全產出計算誤差，借款400萬但總體上是一場翻身仗，在目標市場獲得絕對佔有,1、經營決策匯總分析,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,保持戰略，繼續穩步投入，鞏固成果價格、產量仍非常保守,1、經營決策匯總分析,投入銳減，未充分考慮競爭對手情況，盲目樂觀，貪快，結果雖盈利，未達預期,公司戰略,企劃,行銷,生產/採購,匯總分析,重要問題解決方案,財務,投入銳減，未充分考慮競爭對手情況，盲目樂觀，貪快，結果雖盈利，未達預期,總體來說初期實施與戰略不符中期隨市場變化迅速調整，但行事保守，或過激，結果與預期不完全相符但總體處於上升勢頭，假以時日，必將取得輝煌戰果！,謝謝大家！,
