600340_ 华夏幸福内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、,华夏幸福基业投资开发股份有限公司内部控制规范实施工作方案为贯彻落实五部委（财政部、证监会、审计署、银监会、保监会）颁布的企业内部控制基本规范（财会【2008】7号文）、企业内部控制配套指引（财会【2010】11号文）等文件的要求，加强和规范公司的内部控制体系建设，提高企业经营管理水平和风险防范能力，维护投资者的合法权益，促进公司可持续发展，华夏幸福基业投资开发股份有限公司制定了内控规范实施工作方案，具体内容如下：,一、,公司基本情况,（一）基本概况。华夏幸福基业投资开发股份有限公司创立于1998年，是中国领先的开发区投资运营企业集团，以建设“经济发展、社会和谐、人民幸福”的开发区城市为企业公

2、民责任，公司核心业务包括园区开发运营和城镇开发建设。2011年公司销售额165亿，自2005年以来，公司业绩复合增长率保持在100%以上，并于2011年9月在上海A股重组上市，股票代码600340，资产规模275亿元，三年累计纳税19.1亿。（二）业务性质。实业投资、企业管理咨询、建筑装饰材料的销售。（三）组织架构公司根据公司法、证券法等有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，建立了较为规范、完善的法人治理结构：设立了股东大会、董事会和监事会，并制定了其各自的议事规则；董事会设有战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会等4个专门委员会；实行董事会领导下的总裁负责制，总裁由董事会

3、聘任或解聘，对董事会负责。根据生产经营管理需要，董事会聘任副总裁、财务总监等高级管理人员，协助总裁工作。公司部门有董事会办公室、董事长办公室、总裁办公室、党委、战略运营中心、内控部、人力资源中心、财务管理中心、融资中心、研发中心、品牌中心、工程中心、华夏幸福大学。,（四）,主要下属子公司情况如下：,1、通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元 币种:人民币,子公司全称,子公司类型,注册地,注册资本,经营范围,持股比例(%),表决 是否权比 合并例(%)报表,房地产开发、,廊坊京御房地产开发有限公司,全资子 河北省公司 固安县,700,000,000.00,楼房销售、工业厂房开发与经营、自有,1

4、00,100,是,房屋租赁。基础设施建,三浦威特园区建设发展有限公司,全资子 河北省公司 固安县,500,000,000.00,设与管理、土地整理供热投资、污水处,100,100,是,理,大厂回族自治县鼎鸿投 全 资 子资 开 发 有 限 公司公司,河北省大厂回族自治县,550,000,000.00,园区基础设施投资建设与管理、市政管理、土地整理等,100,100,是,园区基础设,怀来鼎兴投资开发有限公司,全资子 河北省公司 怀来县,20,000,000.00,施投资建设与管理、土地整理、园区污,100,100,是,水处理等,廊坊华夏新城建设发展有限公司,全资子 河北省公司 固安县,200,0

5、00,000.00,市政公用工程施工承包等,100,100,是,生活饮用水，供热，污水厂,固安九通基业公用事业有限公司,全资子 河北省公司 固安县,5,000,000.00,经营及运营管理，道路、绿化、环卫等市政公用设,100,100,是,施经营养护等园区基础设,固安九通基,施投资建设,业园区建设 全 资 子 河 北 省发 展 有 限 公 公司 固安县,40,000,000.00,与管理、工业厂房租赁、管,100,100,是,司,理咨询、技术咨询,文安鼎泰园区建设发展有限公司,全资子 河北省公司 文安县,园区基础设50,000,000.00 施 建 设 与 管理，土地整理,100,100,是,

6、天津鼎达基业投资有限公司沈阳鼎盛园区建设发展有限公司,全资子 天津市公司 武清区全资子 辽宁省公司 沈阳市,200,000,000.0050,000,000.00,以自有资金对基础设施进行投资、土地平整工业园区基础设施建设与管理，土地整理,100100,100100,是是,沈阳鼎通园区建设发展有限公司,全资子 辽宁省公司 沈阳市,园区基础设50,000,000.00 施 建 设 与 管理，土地平整,100,100,是,经济贸易咨,大厂九通基业投资顾问有限公司,河北省全资子 大厂回公司 族自治县,5,000,000.00,询，投资管理，投资咨询，企业策划，企业管理,100,100,是,等,大厂京

7、御房地产开发有限公司,河北省全资子 大厂回公司 族自治县,工业厂房开发与经营、房200,000,000.00 地产开发、楼房销售、房屋租赁,100,100,是,工业厂房开,香河京御房地产开发有限公司,全资子 河北省公司 香河县,发与经营、房165,000,000.00 地产开发、楼房销售、房屋,100,100,是,租赁工业厂房开发与经营、房,怀来京御房地产开发有限公司,控股子 河北省公司 怀来县,地产开发、楼500,000,000.00 房销售，(按资质经营），,20,20,是,自有房屋租赁廊坊市京御,幸福房地产 控 股 子 河 北 省开 发 有 限 公 公司 廊坊市,990,000,000.

8、00,房地产开发；楼房销售,50.5,50.5,是,司,对工业园区基础设施建设投资、管,廊坊鼎新建设投资有限公司,全资子 河北省公司 固安县,204,750,000.00,理；土地整理、安置房和工业厂房建设以及基础,100,100,是,设施建设；公共设施管理；投资咨询,固安京御幸福房地产开发有限公司大厂京御幸福房地产开发有限公司,全资子 河北省公司 固安县河北省全资子 大厂回公司 族自治县,400,000,000.00310,000,000.00,房地产开发与经营；自有房屋租赁工业厂房开发与经营、房地产开发、楼房销售；房屋租赁,100100,100100,是是,固安华夏幸福基业房地 控 股 子

9、 河 北 省产 开 发 有 限 公司 固安县公司,100,000,000.00,工业厂房开发与经营、房地产开发、楼房销售；自有房屋出租,49,49,是,大厂华夏幸,河北省,工业厂房与,福基业房地产开发有限,控股子 大厂回公司 族自治,131,625,000.00,经营、房地产开发；楼房销,20,20,是,公司,县,售、房屋租赁,永定河房地产开发有限公司金山岭房地产开发有限公司,控股子 河北省公司 固安县全资子 河北省公司 滦平县,408,100,000.0050,000,000.00,工业厂房开发与经营、房地产开发房地产开发、商品房销售,51100,51100,是是,房地产开发,京御南海置 全

10、 资 子 山 东 省业有限公司 公司 文登市,50,000,000.00,与经营；商品房销售；房屋,100,100,是,租赁,项目投资及投资管理；投资咨询；经济信息咨询；技,固安幸福基业资产管理有限公司,全资子 河北省公司 固安县,10,000,000.00,术交流(法律法规禁止的除外；法律、行政法规规,100,100,是,定需取得行政许可的，未获批准前不得经营）廊坊市幸福,基业房地产开发有限公,全资子 河北省公司 廊坊市,50,000,000.00,房地产开发、商品房销售,100,100,是,司,怀来京御幸福房地产开发有限公司,全资子 河北省公司 怀来县,50,000,000.00,房地产开

11、发、商品房销售,100,100,是,青岛京御环球投资有限公司,全资子 山东省公司 青岛市,资产运营、资126,000,000.00 金投资、建材销售,100,100,是,社区物业服,香河幸福基业物业服务有限公司,全资子 河北省公司 香河县,务，公共设施1,000,000.00 管 理 服 务，水、暖、电设,100,100,是,备维修,固安县华御,住宿、洗浴、,温泉度假酒店服务有限,全资子 河北省公司 固安县,1,000,000.00,正餐；生活饮用水；KTV、,100,100,是,公司,种植、养殖,2、同一控制下企业合并取得的子公司单位:元 币种:人民币,子公司全称,子公司类型,注册地,注册资

12、本,经营范围,持股 表决 是否比例 权比 合并(%)例(%)报表,廊坊市幸福基业物业服务有限公司,全资子 河北省公司 廊坊市,5,000,000.00,公共设施管理服务、水、暖、电设备维修、社区服务,100,100 是,对工业园区基础设施建设、房地产开,九通基业投 全 资 子 河 北 省资有限公司 公司 廊坊市,100,000,000.00,发投资；工业园区基础设,100,100 是,施建设施工（凭资质证经营）3、非同一控制下企业合并取得的子公司单位:元 币种:人民币,子公司全称,子公司类型,注册地,注册资本,经营范围,持股 表决 是否比例 权比 合并(%)例(%)报表,大厂回族自治县弘润商贸

13、有限公司,河北省全资子 大厂回公司 族自治县,300,000,000.00,钢材、建筑材料销售,100,100 是,对工业园区,滦平瑞祥投资开发有限公司,全资子 河北省公司 滦平县,100,000,000.00,基础设施进行投资，对土地整理、污水处理项目投,100,100 是,资,昌黎瑞祥投资开发有限公司,全资子 河北省公司 昌黎县,100,000,000.00,园区基础设施投资、建设、管理，土地整理,100,100 是,工业园区基,廊坊市瑞祥基业投资有限公司,全资子公司,河北省廊坊市广阳区,础设施、土地30,000,000.00 整理、污水处理项目的投,100,100 是,资二、组织保证（一

14、）领导小组和工作小组为了有力推动内控体系建设，促进公司规范运作和健康发展，公司成立负责内控规范实施工作的领导小组及工作小组。1、内控建设领导小组组长：公司董事长王文学成员：安毅、郭绍增、胡学文、马晓东、程涛,领导小组职责：负责内控机制建设工作总体规划、组织领导和审核决策；听取工作小组的进展情况汇报、推进各阶段的工作；负责内控体系建设各阶段工作的检查与验收。内控建设领导小组直接对董事会负责并接受董事会监督指导。2、内控建设工作小组组长：马晓东成员：袁杰、李宜坤、何庆华、孟显仕、冷楠、其它各职能部门和子公司负责人工作小组职责：负责具体落实领导小组的工作方案和决定；负责协调各职能部门和子公司配合外部

15、咨询机构工作；负责定期向领导小组汇报内控规范实施工作的进展情况；负责健全完善内控相关制度、流程、控制活动的具体工作。此外，公司要求各子公司成立内控规范专项小组，各子公司总经理为总负责人，小组成员必须包括财务、销售、工程、成本、行政、资产管理等主要职能部门的负责人及业务骨干。子公司专项小组职责为：根据监管机构、领导小组、工作小组的要求负责本单位内控相关工作；安排有关部门和人员按时参与访谈，提供支持性文档；积极配合内控建设、自我评价以及审计工作；积极落实内控缺陷整改方案，并按要求及时、真实、准确、完整报送整改结果。（二）聘请外部咨询机构协助为了有效落实内控规范工作，促进公司规范运作和健康发展，公司

16、已安排专项内控规范工作预算，拟聘请外部专业咨询机构作为实施内控体系建设的外部咨询机构，引入内控体系的方法论和最佳实践，合理界定内控规范工作的实施范围，培训公司内部的项目人员。,三、,内部控制建设工作计划,根据企业内部控制基本规范及配套指引的要求，内控规范工作包括内控建设、内控自我评价和内控审计三大方面。内控建设阶段的工作内容包括全面梳理内部控制体系，完成风险识别，查找内部控制缺陷，制定整改方案，编制内部控制手册与流程图，逐步落实内部控制规范，完善公司内部控制体系等各项工作。负责人：公司总裁安毅、公司常务副总裁马晓东（一）工作启动阶段（2012年3月底前）调研和拟订内控规范实施方案，成立内控建设

17、领导小组和工作小组，聘请外部专业咨询机构。首先，明确各构成中心和人员在项目中的职责和定位，确定内,控建设范围和业务清单；其次，明确内控建设项目实施计划，确定分阶段的时间计划和交付计划，形成清晰的工作思路；同时，召开项目动员会，组织对公司各管理层及业务骨干进行企业内控培训学习，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险意识。（二）梳理与对标阶段（2012年5月底前）全面梳理现有制度和流程，通过抽凭、调研的方式，对公司各主要业务流程进行全面的了解和分析；对标内控规范和配套指引，将公司现有制度和控制措施与最佳实践进行比对，查找公司存在

18、的内部控制缺陷；分析各项内控缺陷，进行风险评估，判断可能给公司带来的影响和后果，据以制定内控缺陷整改方案，并报领导小组审定；（三）整改与完善阶段（2012年6月底）组织各相关职能部门及子公司按照内控缺陷整改方案逐一整改，包括但不限于组织机构设置、修订制度和流程、调配人员等，健全完善内控相关的制度和控制措施；检查和复核内控缺陷整改情况，形成内部控制缺陷整改报告，并上报领导小组，以确保整改工作及时、有效、准确完成；同时，根据整改的情况，进一步完善内控体系文档，形成内控手册、公司风险控制矩阵。（四）内控体系落地阶段（2012年9月底）内控部持续跟踪和监控内控缺陷的后续整改情况；持续指导内控手册的使用

19、；开展企业内部控制的预评估测试工作，对整改后的企业内控进行初次测试和评估；同时，进一步完善内控制度、内控文件及相关的公司其他制度，形成内部控制手册、风险控制矩阵更新版以及内控测试底稿标准模板。（五）对外披露内控实施工作情况（2012年12月2013年2月）根据公司内控建设的实际开展情况，形成专项报告，按监管要求披露相关内部控制的建设进展情况并报送浙江证监局和上海证券交易所。,四、,内部控制自我评价工作计划,公司内控建设领导小组组织内控部定期对各职能部门和子公司内部控制设计与运行情况的有效性进行全面评价，形成书面报告，必要时依靠外部专业机构进行合理性评价，提出对内部控制的改进和实施意见，并跟踪落

20、实。负责人：公司总裁安毅、公司常务副总裁马晓东，以及各职能部门、子公司,五、,负责人。,（一）编制自我评价工作计划（2012年10月）,按照企业内部控制基本规范和监管部门的有关规定，结合公司的实际情况，将于 2012 年 10 月开始内部控制自我评价工作，编制公司内控自我评价,工作计划，确定评价范围（包括单位范围及业务范围），评价工作的具体时间表和人员分工。,（二）确定内部控制缺陷的评价标准（2012年10月）,明确内控缺陷的评价标准、评价程序、评价要求及评价工作底稿等内容。内控缺陷的评价标准应包括定性标准和定量标准，并根据重要性水平的原则，将缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。,（三）组织

21、实施自我评价工作（2012年11月2013年1月）,内控部对被评价单位进行现场测试，充分收集被评价单位内部控制设计和运,行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿。（四）对发现的缺陷进行评价（2013年1月2月）,编制缺陷评价汇总表，提出整改建议，编制整改任务单。督促各单位落实整,改，并以适当形式向公司董事会报告。,（五）编制内部控制自我评价报告（年报披露之日前）,根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照企业内部控制基本规范和配套指引的要求编制内部控制自我评价报告。,（六）对外披露内控实施工作情况（年报披露之日前）,内部控制自我评价报告经董事会审议通过后，在 2012 年年报披露的同时披,露年度内控自我评价报告。,内控审计工作计划（2012年9月至年报披露之日前）,内部控制审计工作对与财务报告相关的内部控制进行审计。公司将聘请公司的财务审计机构对公司的内部控制进行有效性测试和审计，并在披露年度报告的同时披露内部控制审计报告。,公司应积极配合会计师事务的审计工作，提供审计所需的内控文件和资料，,做好内控审计工作。,华夏幸福基业投资开发股份有限公司董事会,2012年3月31日,