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1、3,4,5,8,9,10,4 四四、财务报表,咸阳偏转股份有限公司2011 年度财务报表之审计报告,一、审计报告二、已审申报财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表3、合并现金流量表4、合并股东权益变动表5、母公司资产负债表6、母公司利润表7、母公司现金流量表8、母公司股东权益变动表9、财务报表附注,目,录,1-26-711-1213-77,三、本所营业执照及执业许可证（复印件）四、签字注册会计师资格证书（复印件）,地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院2 号楼 4 层http:/-1-,邮 编：100039电 话：（010）8821 9191传 真：（010）8821 0558,国富浩华
2、会计师事务所（特殊普通合伙）,北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼总机：0086-10-88219191传真：0086-10-88210558,Website：,审 计 报 告,国浩审字2012第 705A2145 号,咸阳偏转股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的咸阳偏转股份有限公司（以下简称咸阳偏转公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准
3、则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
4、报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基,础。,-2-,三、审计意见我们认为，咸阳偏转公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了咸阳偏转公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。四、其他事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，咸阳偏转公司与陕西炼石矿业有限公司全体股东签署的关于咸阳偏转股
5、份有限公司重大资产臵换及非公开发行股份购买资产的协议，截至财务报告批准报出日除部分臵出资产的过户手续尚在办理之中外，重组工作已基本实施完成。咸阳偏转公司按照相关规定编制了模拟合并财务报表，并已经本所出具了审计报告。国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：万奇见,中国北京,-3-,中国注册会计师：雷军锋二一二年四月十一日,合并资产负债表,编制单位:咸阳偏转股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,资,产,附注,期末余额,年初余额,负债及股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动资产:,流动负债:,货币资金,五、1,245,760,106.50,350,371,54
6、2.65,短期借款,五、16,82,894,007.45,136,160,442.67,结算备付金拆出资金交易性金融资产,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金,应收票据,五、2,5,725,326.65,29,357,492.10,交易性金融负债,应收账款预付款项,五、3五、5,104,116,431.3912,131,638.29,81,375,811.676,836,407.01,应付票据应付账款,五、17五、18,75,779,734.53146,625,947.30,93,970,080.02146,916,465.51,应收保费,预收款项,五、19,3,551,413.77,5,
7、976,503.18,应收分保账款应收分保合同准备金,卖出回购买金融资产款应付手续费及拥金,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,五、20五、21,13,509,053.94-7,104,010.42,13,643,527.89-10,148,357.19,其他应收款买入返售金融资产,五、4,4,783,507.97,4,047,044.15,应付利息应付股利,五、22五、23,1,046,997.9370,972.08,70,972.08,存货,五、6,46,669,268.98,47,186,958.79,其他应付款,五、24,20,629,349.77,17,298,430.93,一年
8、内到期的非流动资产其他流动资产,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动资产合计,419,186,279.78,519,175,256.37,流动负债合计,337,003,466.35,403,888,065.09,-4-,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产,非流动负债：长期借款应付债券,持有至到期投资,五、7,1,500,000.00,4,000,000.00,长期应付款,五、25,5,494,529.55,5,494,529.55,长期应收款,专项应付款,五、26,500,000.00,500,000.00,长期股权投资投资
9、性房地产固定资产在建工程,五、9五、10五、11,13,632,769.1915,025,125.45146,822,237.27,13,591,265.0315,584,424.69162,947,674.98,预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,5,994,529.55,5,994,529.55,工程物资,固定资产清理生产性生物资产,股东权益：,负债合计,342,997,995.90,409,882,594.64,油气资产,股,本,五、27,186,612,758.00,186,612,758.00,无形资产,五、12,20,139,879.28,20,753,096.19
10、,资本公积,五、28,166,972,110.18,166,972,110.18,开发支出商誉,减：库存股专项储备,长期待摊费用,五、13,1,802,666.64,盈余公积,五、29,119,716,786.69,119,716,786.69,递延所得税资产,一般风险准备,其他非流动资产,未分配利润,五、30,-159,616,867.11,-112,141,897.18,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益,313,684,787.76-38,573,826.05,361,159,757.69-34,990,635.07,非流动资产合计资产总计,198,922,677.
11、83618,108,957.61,216,876,460.89736,051,717.26,股东权益合计负债和股东权益总计,275,110,961.71618,108,957.61,326,169,122.62736,051,717.26,法定代表人:张政,主管会计工作负责人：赵卫军-5-,会计机构负责人：赵卫军,合 并 利 润 表,编制单:,咸阳偏转股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,附注五、31,本期金额731,404,795.92731,404,795.92,上期金额767,224,209.13767,224,209.13,利息收入已赚保费
12、手续费及佣金收入,二、营业总成本,783,191,883.88,849,240,414.46,其中：营业成本,五、31,707,179,075.04,759,553,772.40,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、32五、33五、34五、35五、36,234,478.0513,779,721.7039,882,098.332,030,922.2220,085,588.54,218,483.6117,614,904.6641,937,631.932,766,726.2027,148,895
13、.66,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列),投资收益（损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益,五、37,128,162.7941,504.16,1,255,392.6486,748.23,汇兑收益（损失以“-”号填列),三、营业利润（亏损以“-”号填列）,-51,658,925.17,-80,760,812.69,加：营业外收入减：营业外支出,五、38五、39,1,211,740.80390,095.78,2,564,589.021,239,070.99,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）,-50,837,280.15,-79,435,2
14、94.66,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列)归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、40,220,880.76-51,058,160.91-47,474,969.93-3,583,190.98,64,457.63-79,499,752.29-73,732,891.04-5,766,861.25,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,五、41五、41,-0.25-0.25,-0.40-0.40,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-51,058,160.91-47,474,969.93-3,583,1
15、90.98,-79,499,752.29-73,732,891.04-5,766,861.25,法定代表人:张政,主管会计工作负责人：赵卫军-6-,会计机构负责人：赵卫军,合并现金流量表,编制单位:咸阳偏转股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动生产的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费
16、返还,701,876,393.5428,630,162.86,832,230,995.1227,737,789.07,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、42,12,776,752.94743,283,309.34741,108,074.13,4,937,460.96864,906,245.15780,610,905.74,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,36,863,589.399,806,640.04,3
17、2,657,367.878,247,245.56,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、42,17,492,161.50805,270,465.06-61,987,155.72,34,625,694.69856,141,213.868,765,031.29,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,4,000,000.0086,658.63,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投
18、资支付的现金质押贷款净增加额,-7-,63,600.004,150,258.631,290,200.531,500,000.00,8,469,590.008,469,590.002,652,354.714,000,000.00,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付
19、其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,2,790,200.531,360,058.10381,364,898.80381,364,898.80420,168,702.453,886,225.89424,054,928.34-42,690,029.54-1,294,308.99-104,611,436.15350,371,542.65245,760,106.50,6,652,354.711,817,235.29394,421,245.10394
20、,421,245.10351,677,181.213,104,497.32354,781,678.5339,639,566.57-1,474,703.0448,747,130.11301,624,412.54350,371,542.65,法定代表人:张政,主管会计工作负责人:赵卫军-8-,会计机构负责人：赵卫军,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位:咸阳偏转股份有限公司,2011 年度,本期金额,单位：人民币元,项,目,归属于母公司
21、股东权益,少数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险,未分配利润,其他,一、上年年末余额,186,612,758.00,166,972,110.18,119,716,786.69,准备,-112,141,897.18,-34,990,635.07,326,169,122.62,加:会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,186,612,758.00,166,972,110.18,119,716,786.69,-112,141,897.18,-34,990,635.07,326,169,122.62,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列
22、)（一）净利润,-47,474,969.93-47,474,969.93,-3,583,190.98-3,583,190.98,-51,058,160.91-51,058,160.91,（二）其他综合收益,上述（一）和（二)小计,-47,474,969.93,-3,583,190.98,-51,058,160.91,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-
23、,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,四、本年年末余额,186,612,758.00,166,972,110.18,119,716,786.69,-159,616,867.11,-38,573,826.05,275,110,961.71,法定代表人:张政,主管会计工作负责人:赵卫军-9-,会计机构负责人：赵卫军,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,
24、-,-,-,-,-,合并股东权益变动表（续）,编制单位:,咸阳偏转股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,上期金额,项,目,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险,未分配利润,其他,一、上年年末余额,186,612,758.00,166,972,110.18,119,716,786.69,准备,-84,765,891.11,20,004,101.75,408,539,865.51,加:会计政策变更前期差错更正其他,49,227,875.57-2,870,990.60,-49,227,875.57,-2,870,990.6
25、0-,二、本年年初余额,186,612,758.00,166,972,110.18,119,716,786.69,-38,409,006.14,-29,223,773.82,405,668,874.91,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)（一）净利润,-73,732,891.04-73,732,891.04,-5,766,861.25-5,766,861.25,-79,499,752.29-79,499,752.29,（二）其他综合收益,上述（一）和（二)小计,-73,732,891.04,-5,766,861.25,-79,499,752.29,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,
26、-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,四、本年年末余额,186,612,758.00,166,972,110.18,119,716,786.69,-112,141,897.18,-34,990,635.
27、07,326,169,122.62,法定代表人:张政,主管会计工作负责人:赵卫军-10-,会计机构负责人：赵卫军,母公司资产负债表,编制单位:咸阳偏转股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,资,产,附注,期末余额,年初余额,负债和股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动资产:,流动负债:,货币资金交易性金融资产,132,416,873.21,154,575,916.89,短期借款交易性金融负债,应收票据,5,432,826.65,29,357,492.10,应付票据,8,699,734.53,24,800,080.02,应收账款预付款项,十一、1,24,162,370.
28、84463,333.31,22,698,539.083,084,492.81,应付账款预收款项,12,109,427.12699,626.80,18,572,043.36577,331.16,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,7,564,224.52-1,211,987.73,7,903,183.77-117,690.27,其他应收款,十一、2,179,144.14,361,679.31,应付利息,存货一年内到期的非流动资产,3,283,848.39,10,245,807.46,应付股利其他应付款,70,972.085,069,457.33,70,972.086,138,782.34,其
29、他流动资产,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动资产合计,165,938,396.54,220,323,927.65,流动负债合计,33,001,454.65,57,944,702.46,-11-,-,-,非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款,长期股权投资投资性房地产固定资产,十一、3,50,740,893.4315,025,125.4566,273,691.01,55,925,738.8415,584,424.6978,214,407.29,专项应付款预计负债递延所得税负债,在建工程工程物资,其他非流动负债非流动负债合计,固定资产清理
30、生产性生物资产,负债合计股东权益：,33,001,454.65,57,944,702.46,油气资产,股,本,186,612,758.00,186,612,758.00,无形资产,7,634,954.02,7,903,509.71,资本公积,170,236,025.36,170,236,025.36,开发支出商誉,减：库存股专项储备,长期待摊费用,1,802,666.64,盈余公积,119,716,786.69,119,716,786.69,递延所得税资产,一般风险准备,其他非流动资产,未分配利润,-202,151,297.61,-156,558,264.33,非流动资产合计资产总计,141,
31、477,330.55307,415,727.09,157,628,080.53377,952,008.18,股东权益合计负债和股东权益总计,274,414,272.44307,415,727.09,320,007,305.72377,952,008.18,法定代表人:张政,主管会计工作负责人：赵卫军-12-,会计机构负责人：赵卫军,母公司利润表,编制单位:咸阳偏转股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本,目,附注十一、4十一、4,本期金额32,954,978.7740,876,830.91,上期金额82,399,698.4991,366,255.56,营业税金及
32、附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,211,305.671,891,591.4823,473,176.77-3,160,629.0215,297,240.40,215,281.703,385,183.5926,682,107.06-1,800,884.4936,138,183.81,投资收益（损失以“-”号填列),十一、5,41,504.16,1,255,392.64,投资收益,其中：对联营企业和合营企业的,41,504.16,86,748.23,二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（
33、亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列)五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-45,593,033.28-45,593,033.28-45,593,033.28-45,593,033.28,-72,331,036.1026,862.8068,730.22-72,372,903.52-72,372,903.52-72,372,903.52,法定代表人:张政,主管会计工作负责人：赵卫军-13-,会计机构负责人：赵卫军,-,-,母公司现金流量表,编制单位:咸阳偏转股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注
34、,本期金额,上期金额,一、经营活动生产的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与
35、投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,55,498,042.004,521,440.6360,019,482.6354,277,447.1821,587,873.393,194,960.793,038
36、,015.0382,098,296.39-22,078,813.763,600.003,600.0075,805.0875,805.08-72,205.08-8,024.84-22,159,043.68154,575,916.89132,416,873.21,115,432,917.732,257,377.14117,690,294.8761,032,508.4117,879,112.443,549,048.5117,471,223.0899,931,892.4417,758,402.437,300.007,300.007,300.00-17,765,702.43136,810,214.461
37、54,575,916.89,法定代表人:张政,主管会计工作负责人:赵卫军-14-,会计机构负责人：赵卫军,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位:,咸阳偏转股份有限公司项目,2011 年度,本期金额,单位：人民币元,一、上年年末余额,股本186,612,758.00,资本公积170,236,025.36,减:库存股,专项储备,盈余公积119,716,786.69,一般风险准备,未分配利润-156,558,264.33,股东权益合计320,007,305.7
38、2,加:会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,186,612,758.00,170,236,025.36,119,716,786.69,-156,558,264.33,320,007,305.72,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二)小计,-45,593,033.28-45,593,033.28-45,593,033.28,-45,593,033.28-45,593,033.28-45,593,033.28,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四
39、）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,四、本年年末余额,186,612,758.00,170,236,025.36,119,716,786.69,-202,151,297.61,274,414,272.44,法定代表人:张政,主管会计工作负责人:赵卫军-15-,会计机构负责人：赵卫军,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,
40、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表（续）,编制单位:咸阳偏转股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,上期金额,一、上年年末余额,股本186,612,758.00,资本公积170,236,025.36,减:库存股,专项储备,盈余公积119,716,786.69,一般风险准备,未分配利润-84,185,360.81,股东权益合计392,380,209.24,加:会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,186,612,758.00,170,236,025.36,119,716,786.69,-84,
41、185,360.81,392,380,209.24,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二)小计,-72,372,903.52-72,372,903.52-72,372,903.52,-72,372,903.52-72,372,903.52-72,372,903.52,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本
42、2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,四、本年年末余额,186,612,758.00,170,236,025.36,119,716,786.69,-156,558,264.33,320,007,305.72,法定代表人:张政,主管会计工作负责人:赵卫军-16-,会计机构负责人：赵卫军,咸阳偏转股份有限公司,财 务 报 表 附 注,2011 年度,（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）,一、公司基本情况,咸阳偏转股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年经陕西省经济体制改革委
43、员会,【陕改发（1993）105 号】文批准，同年采用定向募集方式设立，1997 年元月经中国证监,会【证监发字（1997）11 号】、【证监发字（1997）12 号】文批准公开发行股票，1997 年 3,月 25 日公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码“000697”。,公司股权分置改革前注册资本：217,461,700.00 元；注册地址：陕西省咸阳市渭阳西路,70 号；法定代表人：郑毅；本公司属电子行业，系高新技术企业；经营范围：彩色显像管,用偏转线圈及其配套产品及设备、电子系列产品、高科技产品的生产、批发与零售，本企,业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机
44、械设备、零配,件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），进料加工和“三来,一补”业务。,2006 年 8 月 3 日公司完成了股权分置改革暨定向回购工作。咸阳市国有资产监督管理,委员会将其持有的部分国家股 29,567,850 股，咸阳偏转发展有限责任公司将其持有的部分,法人股 1,281,092 股,共计 30,848,942 股，以每股 2.6 元的价格定向转让给本公司，转让价款,80,207,247.65 元。定向转让后本公司的股份总额由原 217,461,700 股减少为 186,612,758 股，,注册资本变更为 186,612,758.00 元。,另根据股
45、权分置改革方案及修改后的公司章程，非流通股股东为获得所持股份的上市,流通权，以流通股股份总额 77,411,700 股为基数按照 10：3.2 的比例向流通股股东送股,24,771,744 股。对价安排实施后总股份不发生变化，仍为股份定向转让后的 186,612,758 股。,2011 年 3 月 18 日公司与陕西炼石矿业有限公司（以下简称“陕西炼石”）全体股东签,署关于咸阳偏转股份有限公司重大资产置换及非公开发行股份购买资产的协议。2011 年,10 月 31 日，公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项经中国证券监督管理委,员会上市公司并购重组审核委员会 2011 年第 34 次
46、工作会议审核，获得有条件通过。2011,年 12 月 31 日，陕西炼石全体股东持有的陕西炼石 100%股权已过户至公司名下，陕西省洛,南县工商行政管理局对此出具了核准文件。2012 年 1 月 16 日，上市公司本次向陕西炼石全,-17-,体股东非公开发行的 294,481,830 股人民币普通 A 股已办理完毕股份登记手续。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006,年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及,其他相关规定编制。,2、遵循企业会计
47、准则的声明,本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币,本公司采用人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并,本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合,并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的,原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账,面价值份额的差额
48、调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及,其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付,的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性,证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，,冲减留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购,买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的,权益性证券等的公允价值。本公司作
49、为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨,-18-,询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行,的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金,额。,本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的,初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其,在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值,份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份,额的差额，经复核后计入合并当期损益。,6、合并财务报表的编制
50、方法,（1）合并范围的确定原则,本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。,本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期,初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的,子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置,而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。,（2）合并财务报表的编制方法,合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权,益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会,计政策和会计期间不
