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1、,、,、,、,陕西省天然气股份有限公司,非金融企业债务融资工具信息披露事务管理办法,第一章 总 则,第一条 为了规范和加强本公司的信息披露管理，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法等法律、行政法规、规范性文件，及中国人民银行发布的银行间市场非金融企业债务融资工具管理办法、中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）发布的银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则中国银行间市场交易商协会公告【2009】第 18 号关于规范债务融资工具已披露信息变更的公告以及非金融企业债务融资工具市场自律处分规则的有关规定制定本制度。第二条 本制度所称
2、信息披露是指在规定的时间内以规定的披露方式将所有可能对公司偿债能力产生重大影响的信息及交易商协会要求披露的信息，上述内容需在交易商协会认可的平台发布。,第三条 公司应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并同时向所有投资者公开披露信息。第四条 公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职,责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。,第五条 公司保证在内幕信息披露前，任何知情人不得公开或者泄露,该信息，不得利用该信息进行内幕交易。,第六条 公司信息披露文件主要包括发行公告、募集说明书、信用评级报告和跟踪评级安排、法律意见书、定期报告和临时报告等
3、。第七条 公司在交易商协会规定的信息披露平台披露可能影响偿债能,第 1 页 共 14 页,力的重要信息，披露时间不晚于公司在证券交易所、指定媒体或其他场合公开披露的时间。公司不得先于指定媒体或平台，不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。,第八条 公司的信息披露文件及公告的情况、信息披露事务管理活动须接受交易商协会的监督和监控，真实、完整、及时、准确地披露信息。,第二章 信息披露的内容及披露标准,第一节 发行公告、募集说明书与法律意见书,第九条 公司发行非金融企业债务融资工具的发行公告应当符合交易商协会的相关规定。凡是对投
4、资者投资决策有重大影响的信息，均应当在发行公告中披露。公开发行非金融企业债务融资工具的注册申请经交易商协会核准后，发行人应当在融资工具发行前披露发行公告。公司的董事、监事、高级管理人员，应当保证所披露的信息真实、准确、完整、及时。第十条 公司非金融企业债务融资工具发行申请经交易商协会注册通过后至发行结束前，发生重要事项的，公司应当向交易商协会书面说明，并经交易商协会同意后，修改发行公告或者作相应的补充公告。第十一条 公司发行非金融企业债务融资工具的发行公告、募集说明书引用主承销商、评级机构、信用增进机构、律师、会计师等其他中介机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与主承销商、评级机构、信用增进
5、机构、律师、会计师等其他中介机构出具的文件内容一致，确保引用主承销商、评级机构、信用增进机构、律师、会计师等其他中介机构的意见不会产生误导。,第十二条 本制度关于公司发行非金融企业债务融资工具发行公告的,第 2 页 共 14 页,规定适用于公司发行非金融企业债务融资工具的募集说明书、法律意见书等其他相关文本。,第十三条 公司在发行非金融企业债务融资工具后，应当根据交易商,协会的有关规定披露发行情况公告。,第十四条 公司发行非金融企业债务融资工具应通过交易商协会认可的网站公布当期发行文件。首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前五个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前三个工作日公布发
6、行文件。,第十五条 公司发行非金融企业债务融资工具的募集说明书中应该包,括但不限于对投资人的风险提示。,第十六条 公司最迟应在债权债务登记日的次一工作日，通过交易商协会认可的网站公告当期债务融资工具的实际发行规模、价格、期限等信息。,第二节 定期报告,第十七条 公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度,报告。,第十八条 公司应按照公开信息披露管理制度的有关规定披露定期报告，并同时在交易商协会认可的网站披露信息网页链接或用文字注明披露途径。,第十九条 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易
7、出现异常波动的，公司应当及时披露本报告期的相关财务数据。第三节 临时报告,第 3 页 共 14 页,第二十条 发生可能对公司偿债能力产生较大影响的重大事项，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。,第二十一条 前条所称重大事项包括但不限于：,（一）公司名称、经营方针和经营范围发生重大变化；（二）公司生产经营的外部条件发生重大变化；,（三）公司涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响,的重大合同；,（四）公司发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、,划转或报废；,（五）公司发生未能清偿到期重大债务的违约情况；,（六）公司发生大额赔偿责
8、任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以,消除的；,（七）公司发生超过净资产 10%以上的重大亏损或重大损失；,（八）公司一次免除他人债务超过一定金额，可能影响其偿债能力的；（九）公司三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长或者总经,理发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；,（十）公司做出减资、合并、解散及申请破产的决定，或者依法进入,破产程序、被责令关闭；,（十一）公司涉及需要说明的市场传闻；（十二）公司涉及重大诉讼、仲裁事项；,（十三）公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制性措施；,第 4 页 共
9、14 页,（十四）公司发生可能影响其偿债能力的资产被查封、扣押或冻结的情况；公司主要或者全部业务陷入停顿，可能影响其偿债能力的；,（十五）公司对外提供重大担保；,（十六）交易商协会规定的其他可能影响企业偿债能力的重大事项。第二十二条 公司应当在最先发生的以下任一时点，及时披露公司的,重大事件：,（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；,（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并有义务进,行报告时；,（四）收到相关主管部门决定或通知时。,第二十三条 公司按照第二十四条规定的时点及时披露重大事件之前，如果出现下列情形之一的，公司应当及
10、时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：（一）该重大事件难以保密；,（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻。,第二十四条 公司披露重大事件后，如果已披露的重大事件出现可能对企业偿债能力产生较大影响的进展或者变化的，公司应当在上述进展或者变化出现之日起两个工作日内披露进展或者变化情况、可能产生的影响。,第二十五条 公司披露信息后，因更正已披露信息差错及变更会计政策和会计估计、募集资金用途或中期票据发行计划的，应及时披露相关变更公告，公告应至少包括以下内容：,（一）变更原因、变更前后相关信息及其变化；,第 5 页 共 14 页,（二）变更事项符合国家法律法规和政策规定并经企业有权决策机
11、,构同意的说明；,（三）变更事项对企业偿债能力和偿付安排的影响；（四）相关中介机构对变更事项出具的专业意见；,（五）与变更事项有关且对投资者判断债务融资工具投资价值和投,资风险有重要影响的其它信息。,第二十六条 公司更正已披露财务信息差错，除披露变更公告外，还,应符合以下要求：,（一）更正未经审计财务信息的，应同时披露变更后的财务信息；（二）更正经审计财务报告的，应同时披露原审计责任主体就更正事项出具的相关说明及更正后的财务报告，并应聘请会计师事务所对更正后的财务报告进行审计，且于公告发布之日起三十个工作日内披露相关审计报告；,（三）变更前期财务信息对后续期间财务信息造成影响的，应至少披露受影
12、响的最近一年变更后的年度财务报告和最近一期变更后的季度会计报表。,第二十七条 公司变更债务融资工具募集资金用途，应至少于变更前,五个工作日披露变更公告。,第二十八条 公司变更中期票据发行计划，应至少于原发行计划到期,日前五个工作日披露变更公告。,第二十九条 若投资者认为变更事项对其判断相关债务融资工具投资价值和投资风险具有重要影响，可依据银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程召开债务融资工具持有人会议。,第三十条 公司控股子公司、分公司发生本制度第三十一条规定的重,第 6 页 共 14 页,大事件，可能对公司偿债能力产生较大影响的，公司应当按照本节上述有关规定及时披露。,第三十一条
13、 公司参股公司发生可能对公司偿债能力产生较大影响的,事件，公司应当按照本节上述有关规定及时披露。,第三十二条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为导致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，公司或（及）根据公司法证券法等法律、行政法规及交易商协会发布的有关规范性文件规定的信息披露义务人应当履行报告、公告义务，披露权益变动情况。,第三十三条 公司应当关注本公司债务融资工具的异常交易情况及媒体关于本公司的报道。公司债务融资工具发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能对公司产生重大影响时，公司应当及时向相关各方了解真实情况，必要时应当以书面方式问询和澄清。,第三十四条 公司债务
14、融资工具发生异常交易时，公司应当及时了解,造成交易异常波动的影响因素，并及时披露。,第三章 信息披露的程序,第三十五条 本制度所称信息披露的程序是指未公开信息的传递、编,制、审核、披露的流程。,第三十六条 临时报告的编制与披露程序：,（一）公司股东大会、董事会、监事会审议的事项，董事会秘书根据,会议决议组织信息披露工作；,（二）公司监事会发布的公告，经监事会主席审核签字后，交由董事,会秘书组织信息披露工作；,第 7 页 共 14 页,（三）除上述情况以外的重大信息的编制与披露程序：,1.公司董事、监事、高级管理人员及其他内部报告责任人，在知悉公司需披露的重大事项发生时，应当按照公司规定立即报告
15、董事会秘书或董事会办公室，并提供相关资料；,2.董事会秘书或董事会办公室在接到资料后，应立即向董事长、总,经理报告；,3.董事会秘书组织收集临时报告的相关材料，并组织临时报告的编,制；,4.临时报告经提供资料的部门负责人、公司级分管领导审核、董事,长审批后，由董事会秘书组织信息披露工作；,5.对监管部门所指定需要披露、解释和补充的事项，由董事会秘书或董事会办公室组织安排，有关部门应积极配合，在指定的时间内，提供进一步的解释、说明及补充。,第三十七条 公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进行沟通的，由公司董事会秘书负责组织
16、有关活动，按照相关监管要求披露公开信息。,第三十八条 公司信息的公告披露程序：,（一）公司公告信息应由董事会秘书进行合规性审查后签发；（二）董事会秘书签发后，由董事会办公室以书面和电子版方式通过债务融资工具主承销商在交易商协会指定的信息披露平台上予以公告；（三）公告信息经交易商协会审核通过后，在公司指定的媒体公告披,露。,第三十九条 除监事会公告外，公司披露的信息应当以董事会公告的,第 8 页 共 14 页,形式发布。董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司未披露信息。,第四章 信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责第四十条 公司信息披露事务由董事会统一领导和管理
17、。公司董事长为公司信息披露的第一责任人，董事会秘书为直接责任人，证券事务代表协助董事会秘书履行职责。公司董事会办公室为负责公司信息披露事务管理和执行的部门。,第四十一条 公司董事会秘书在信息披露事务管理中的职责为：（一）负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况；（二）作为公司与交易商协会指定联络人，负责准备和提交交易商协会要求的文件，组织完成监管机构布置的任务；负责办理公司信息对外公布等相关事宜；,（三）准备和提交董事会和股东大会的报告和文件；,（四）协调和组织公司信息披露事项，包括建立信息披露制度、接待来访、回答咨询
18、、联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料、促使公司及时、合法、真实和完整地进行信息披露；,（五）参加股东大会、董事会会议、监事会会议和经营层相关会议，了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。公司有关部门应当向董事会秘书提供信息披露所需要的资料和信息。公司在作出重大决定之前，应当从信息披露角度征询董事会秘书的意见；（六）负责信息的保密工作，制定保密措施。内幕信息泄露时，及时,采取补救措施加以解释和澄清，并报告交易商协会。,第 9 页 共 14 页,（七）交易商协会要求履行的其它职责。,第四十二条 公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务总,监应当配合董事会秘书在财务信息
19、披露方面的相关工作。,第四十三条 董事会办公室作为日常信息披露事务的管理和执行部,门，经董事会秘书授权，进行信息的汇总和规范化准备。,第四十四条 公司制定了重大信息内部报告制度及其实施细则，明确了重大信息的范围及其报送程序。为进一步明确公司各职能部门、分公司和各控股子公司的内部信息披露报告职责,公司内部信息披露上报职责明确如下：,（一）公司的组织构架的变化、劳动人事用工制度和薪酬制度的变化、,重大人事变动等情况由人力资源部提供；,（二）涉诉事项及行政处罚事项等情况,由总经理办公室提供；（三）公司发展战略、重大经营情况、购销合同、市场环境变化、技,术合作等情况由经营计划部提供；,（四）募集资金的
20、使用、变更、产生效益情况由财务部提供；（五）定期财务报告、业绩预警、预亏，更换会计师事务所，本公司及子公司订立的借贷、担保、委托理财、买卖、赠与、租赁、筹资融资、购置资产、承包等相关财务数据由公司财务部负责提供；,（六）公司股份变动、资本运作及定期报告、董事会、监事会、股东,大会的情况由董事会办公室提供。,上述部门或人员须在前述应披露事件发生后 24 小时内报告董事会秘,书，并同时提供相关的完整资料。,第五章 董事和董事会、监事和监事会及高级管理人员等,第 10 页 共 14 页,的报告、审议和披露职责,第四十五条 公司董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的编制情况，保证定期
21、报告、临时报告在规定期限内披露，配合公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务。,第四十六条 董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。,第四十七条 监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并发表意见。,第四十八条 监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明编制和审核的程序是否符合法律、行政法规、交易商协会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况，并确保按照交易商协会要求的时间披露。,第四十九条 高
22、级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息。,第六章 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制,第五十条 公司财务信息披露前，应执行公司财务管理和会计核算的内部控制制度。公司董事会及管理层应当负责检查监督内部控制的建立和执行情况，保证相关控制规范的有效实施。,第五十一条 公司实行内部审计制度。公司审计部对财务管理和会计核算内部控制制度的建立和执行情况进行定期或不定期的监督和检查。审,第 11 页 共 14 页,计部门的监督职责、范围和流程按照公司内部审计制度规定执行。,第七章 公司子公司的信息披露制度,第五十二条 公司子公司
23、的负责人是所在子公司信息披露的负责人，督促子公司严格执行信息披露管理和报告制度，确保子公司发生的应予披露的重大信息及时通报给企业信息披露事务管理部门。,第五十三条 公司子公司应当制定专人作为指定联络人，负责与信息,披露管理部门的联络工作。,第五十四条 公司各子公司按公司信息披露要求所提供的经营、财务等信息应按公司信息披露事务管理制度履行相应的审批手续，确保信息的真实性、准确性、完整性和及时性。,第八章 信息披露的保密措施,第五十五条 公司董事、监事和高级管理人员及其他因工作关系接触到应披露信息的工作人员、专业机构均为公司内幕信息的知情人，在信息披露前负有保密义务。,第五十六条 公司董事会应采取
24、必要的措施，在信息公开披露之前，将信息知情者控制在最小范围内。内幕人士不得利用所获取的内幕信息买卖或者建议他人买卖公司证券及其衍生品种，不得在投资价值分析报告、研究报告等文件中使用内幕信息。,第五十七条 当董事会得知，有关尚待披露的信息难以保密，或者已经泄露，或者公司偿债能力已经因此明显发生异常波动时，公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素。,第五十八条 在公司互联网、公司内部局域网上或其他内部刊物上有,第 12 页 共 14 页,不适合发布的信息时，董事会秘书有权制止。,第九章 信息披露相关文件、资料的档案管理,第五十九条 公司对外信息披露的文件（包括定期报告、临时报告）
25、档案管理工作由董事会秘书负责，公司董事会办公室协助董事会秘书进行股东大会、董事会、监事会文件及信息披露文件分类存档保管。第六十条 公司董事、监事、高级管理人员按照本制度履行信息职责情况由董事会秘书负责记录，并作为公司档案由董事会秘书负责保管。第六十一条 以公司名义对交易商协会正式行文时，须经公司董事长,审核批准。相关文件由董事会秘书负责保管。,第十章 责任追究与处理措施,第六十二条 公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。,第六十三条 董事会、监事会应当对公司临时报告信息披露的真实性、,准确性、完
26、整性、及时性、公平性承担主要责任。,第六十四条 公司董事长、财务总监、财务部门负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。第六十五条 公司董事、监事、高级管理人员及有关人员失职导致信息披露违规，给公司造成严重影响的，应对责任人员处以批评、警告处罚，情节严重的，可以解除其职务，并追究其赔偿责任。涉嫌违法的，按照相关法律、行政法规的规定处罚。,第 13 页 共 14 页,、,、,第十一章 附则,第六十六条 公司非公开定向发行债务融资工具的信息披露事务参考本办法施行，其信息披露平台及披露方式依照公司与投资人签订的非公开定向债务融资工具发行协议相关内容执行。,第六十七条 本制度未尽事宜，依据国家有关法律法规、银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则（2012 版）非金融企业债务融资工具市场自律处分规则规定执行，本制度由公司董事会负责解释。,第六十八条 本制度经公司董事会审议通过后实施，修改时亦同。,第 14 页 共 14 页,
