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1、政策性金融工具出口信用保险,中国出口信用保险公司,信保公司的政策性体现在：,一、扶持外贸发展的工具中国出口信用保险公司与中国开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行统称为“三行一司”，作为国家的政策性金融机构，从不同的角度扶持企业发展，出口信保是国家扶持出口的重要渠道。二、政府财力的保障国家财政部出资40亿元人民币成立了出口信保公司，并且在注册资金减少时，将由国家财政持续地注入资金，并列入国家的财政预算安排。三、保险范围保障商业风险和政治风险，政治风险在其他保险中通常被列为不可抗力而排除在保险责任之外。四、保费扶持发展基金，税收优惠,第一部分,出口信用保险及对安徽省出口的支持,支持情况,出口
2、信用保险对外贸支持力度不断加大，年承保金额由2002年的8000多万美元，到2008年的9亿多美元。2008年，同比增长42.6%。逐年增加的态势,省级外贸、中小外贸大型生产企业、中小生产企业涉及多个行业：汽车行业、家电行业、化工行业和其他制造行业等,投保企业类型,费率表,赔付比例,政治风险：商业风险：1.买方破产或丧失偿付能力：2.买方拖欠：3.拒收货物：特殊情况：东欧等少部分国家和地区的商业风险赔付比例为50，可视情况予以适当提高,政府扶持,1、为鼓励企业利用政策性出口信用保险扩大业务，防范风险，安徽省商务厅对于投保的企业采取保费扶持政策，扶持比例去年40,今年602、大大降低了企业的保险
3、成本,第二部分风险分析及规避,政治风险,金融危机的影响深远贸易保护主义抬头更多的绿色壁垒和技术壁垒规避方法：1、通过渠道及时了解相关信息 2、提高技术标准 3、转嫁风险,（一）非证支付方式下：1、禁止或限制汇兑2、禁止进口3、撤销进口许可证4、延期付款令5、战争风险6、其他（二）信用证支付方式下：1、禁止或限制汇兑2、延期付款令3、战争风险4、其他,商业风险之一信用证方式,传统意义上的L/C风险集中在银行，信用等级高，收汇有保障。信用证的“安全形象”令很多企业放松信用管理，并视为控制风险的主要手段。信用证交易方式真的没有风险吗？,信用证的风险,银行风险（尤其破产风险激增，美国破产银行增至41家
4、）空运、陆运、1/3提单自寄、记名提单越来越多的软条款因为不符点而丧失合同下的追索权,信用证业务分析建议,做好开证行的资信调查，尽量选择信用相对较好的银行开证，原则上世界排名1000名以外的开证行应采取风险规避措施谨慎对待资信较差开证行所开的信用证做好买家的资信调查同样重要 严格审证审单工作，避免软条款出现风险坚决通过国内通知行抗辩,如何规避信用证的风险（一）信用证保险,政治风险银行风险（挑不出不符点、挑不符点但放单、超过5个银行工作日）空运、陆运、1/3提单自寄、记名提单（加保买家风险）,如何规避信用证的风险（二）无理挑不符点风险,无理挑不符点风险虽然国际商会制定的UCP500以及国际商会专
5、家组的众多判例都力图对不符点作一个相对明确的规定，要求银行不可以“非实质性”不符点为由拒付，但由于这些都属于国际惯例的范畴，没有法律所具有的强制性，不同的银行执行起来，标准各不相同。因此不符点成为买家拒收的合理理由，造成出口信用保险无法承保这一风险1、采用远期信用证由于远期信用证能够给予买家以信用支持，买家可以先行提货，因此一般都会对汇票进行承兑只要开证行或指定银行承兑汇票后，银行就必须承担无条件的付款责任，因此信用保险就可以承保银行到期不付款的风险,2、采用保险下的DP方式由于信用证不符点的特性，实际上与DP所产生的拒收风险结果一致。但出口信用保险可以承保DP下由于买家拒收的风险，补偿出口商
6、转卖或退运后的损失 此外由于DP方式较灵活，没有信用证繁琐的手续，进口商也无需缴纳开证押金，因此出口商可以获得更多的订单，更好的价格注意：费用比较 信用证的相关费用包括开证费、通知费、议付费、保兑费、不符点费等等，各种显性和隐性费用可观，开证费和议付费一般约为信用证金额的0.5%左右，保险下DP，保险费率0.9左右，扣除保费补贴，实际0.5左右,3、信用证结算方式下扩展承保买方风险（一）保险责任1、在开证行（或保兑行，下同）提出不符点之前，被保险人即已发现不符点且获得买方书面承诺接受不符点的情况下，保险人扩展承保因保单条款所列买方商业风险及政治风险引起的损失。2、在被保险人未获得买方书面承诺接
7、受不符点或在开证行提出不符点之后获得买方书面承诺的情况下，保险人扩展承保买方收货后的破产、无力偿付债务或者拖欠货款以及保单条款所列政治风险引起的损失。3、在信用证项下的货物以空运、陆运等方式出口，被保险人将有效提货单据自寄买方，运输单据是收货收据，提单记名抬头等被保险人丧失货权的情况下，保险人扩展承保买方收货后的破产、无力偿付债务或者拖欠货款以及保单条款所列政治风险引起的损失。,商业风险之二非信用证方式,1、买家破产或无力偿付债务2、买家拖欠3、买家拒收拒付当前 尤其关注资金困难、产品价格暴跌、汇率波动,特殊的情况,DP远期的特殊法律规定指定承运人、货代(FOB)记名提单（不凭提单就可以提货）
8、空运和陆运,货物能否退运视具体国家或地区而定(1)欧美等发达地区对货物（特定产品需要协商）退运不设限。(2)印度和土耳其的海关对货物退运有严格的规定:印度港口规定，凡是进口货物，到港后三个月无人提货，港口只需获得进口方认可，无需征得出口方同意，即可将货物拍卖。如果办理货物退运手续，必须凭进口商（提单上的收货人）出具的无异议证明信（NO OBJECTION CERTIFICATE）去海关办理退运手续。印度索贿受贿严重，办事效率低，如果某个环节注意不到，就会影响退运手续的办理。土耳其海关规定，进入土耳其的货物没有进口商的同意不得转售给第三方，也不得退运，如果进口商在货物到达后45天不提货，海关有权
9、拍卖，且原进口商有优先购买权。还有不少国家，如：巴基斯坦等退运手续繁琐。,第三部分,出口信用保险的功能,赔偿损失,扩大出口,帮助融资,直接功能,间接功能,短期出口信用保险,短期出口信用保险的主要功能,资信评估-给予买家信用放帐的基础,买家资信调查:公司概述、公司历史、经营情况、财务状况、付款记录、司法记录、开户银行、信用评级等等,买方所在国家风险分析政治：政局是否稳定；是否有种族矛盾；民主和司法制度是否健全；国家安全情况，是否有周边矛盾宏观经济：自然资源，如石油、矿产丰富程度；国内市场化程度；投资环境；经济指标，通涨率、失业率、GDP、人均GDP、GDP增长率以及国际收支是否平衡等等金融体系：
10、外债负担情况、金融市场是否稳定、是否有外汇管制等等,买家风险动态跟踪,每半年更新一次资信报告大限额买家，每三个月更新一次资信报告收汇跟踪,案例：我公司一保户与德国一买家进行贸易，在我司获得的限额为200,000美元,OA 30天。合作情况一直较好。2006年2月我公司接到信息，该德国买家财务情况发生异动，付款能力出现问题，我们通知保户暂停和其贸易。到2006年9月，该买家情况有所好转，我们建议保户和该买家采用较为保守的支付方式DP进行贸易，避免发生收汇风险。到今年2月，德国 买家经营完全恢复正常，我们同意保户采用OA 支付方式继续和其进行贸易。通过我们的风险管理机制，即帮助保户保住了客户，又规
11、避的风险。,买家风险动态跟踪,预付款、信用证,付款交单,赊帐方式,支付方式越来越灵活,竞争力越来越强,扩大出口之一,买方市场竞争手段,扩大出口之二,新市场新客户的开发，辅以灵活的结算方式，是开发市场争取订单的一把利器,扩大出口之三,给予老客户一定支付方式的优惠，可争取更多的订单和巩固双方的合作关系,扩大出口之四,新产品的推广，由于是新产品，客户比较谨慎，不愿意提前预付购买产品，出口企业可利用赊销的方式，可以让客户先试用，以使客户对产品产生较高的满意度,案例：我省一出口企业在广交会上认识一法国进口商，法国进口商对其产品产生了浓厚兴趣。双方当即欲签定贸易合同，但在支付方式上产生了分歧。法国进口商要
12、求采用OA方式，我们的出口企业只能接受DP的支付方式。因此贸易合同无法签定。广交会结束后，该企业到我们公司投保，我们通过海外资信渠道了解到法国进口商的信用及经营情况良好，建议保户接受其支付方式。贸易合同已经于2008年开始顺利执行。,促进出口的案例,拓展新兴市场,2004年我省由出口信用保险带动的对非洲、拉丁美洲、东欧新兴市场的出口带动达到了3300万美元。2005年我省出口信用保险带动的新兴市场出口进一步增加，达到000万美元2006年达到8000多万美元,企业,银行,中信保,保险,融资,赔款权益转让,贸易融资功能,各种支付方式,规避汇率风险,降低财务费用,利用短期贸易融资，可以减少流动资金
13、贷款，减少资金沉淀，从而整体降低利息费用,利用出口信用保险获得融资扩大出口,省内某一大型民营外贸公司开拓新市场，资金紧张，起初银行担心买方风险不敢贷款，后来该公司投保后，通过出口信用保险分担了买方信用风险，使银行风险降低而大胆放贷。2005年，该公司出口1.5亿美元，同比增长约50%。目前，该企业出口额位居安徽省民营企业首位，进出口额位居安徽省专业进出口企业前列。2008年，我部共支持多家出口企业从中行、商行、农行等银行获取融资达1.2亿美元。,A公司,买家,B公司,中信保,违约,风险预警机制,政府背景雄厚的实力广泛且有效的合作伙伴无效果，无报酬,商帐追收,某公司的追偿情况,2008年，某公司
14、报损案件20起，可能损失金额100多万美元，在信保的协助下，追回货款86.7万美元,信保通,通过互联网登录信保通，就可以完成大部分的业务操作，从而节省了大量的时间和精力应收汇提醒、应报可损提醒、应报索赔提醒等等,第四部分,真实案例分析,案例1：禽流感事件,1、某企业于2004年1月6日出口一票货物到沙特.由于我国国内及周边国家禽流感爆发,1月28日沙特政府禁止进口来自中国的禽类产品.1月29日货物到港,买家无法清关提货，最终造成货物全部损失。2、A企业于2005年10月和香港买家签定了出口冻禽的合同为268800港币,货装船后,于11月4日报关完毕,开航日为11月4日,因香港政府暂停处理辽宁省
15、的活禽鸟及禽肉的进口申请,A企业将货物从船上卸下并及时通知我司,产生集装箱使用费及运费22053人民币,空仓费1300美圆.费用合计折合美圆为(折合率8.08)4029.33.2004年的禽流感事件，由于事发突然，很多没有投保出口信用保险的农产品企业损失严重,思考启示：政治风险农产品是政治风险多发区，容易遭受到进口国家人为设置的壁垒，因此农产品出口企业应长期关注出口所在国家政策动态，并利用出口信用保险规避风险,国内知名家电企业与美国APEX公司在2001年开始合作，APEX公司1997年在美国加州安大略成立，1999年成为在北美洲最迅速发展的公司，主要提供家用电器方面的产品。2000年至200
16、1年前后因经营DVD产品在美国市场迅速崛起，其以APEX为品牌的DVD产品在美国销量曾超过索尼，根据公司网站的消息，2003年及2002年的公司销售收入接近了十亿美元。无论从销售额，还是从影响力来看，APEX公司都是国内出口企业眼中的大客户。双方合作时，前几批的货款都能及时付款，但随后欠款逐渐增加，使该企业的应收账款大幅度增加。最后APEX公司因亏损无力支付货款，造成该企业近40亿元的损失，而该企业1998年到2003年所创造的所有利润也才为33亿人民币。目前，长虹已与中国信保签署合作协议，开展全面深入合作。,案例2：四川长虹APEX巨额亏损案,一、基本案情介绍我省出口A企业与买家签订协议，出
17、口2个货柜的芦笋罐头总价值约10万美元至比利时。货物到港后，客户迟迟不赎单提货。由于货物国际市场行情处于不断下跌中，买家认为货物价格过高，并以此为由拒不赎单提货。A企业在多次催促付款并同意降低部分价格后买家仍拒收货物。此时，由于货物滞留港口的费用不断增加且货物价格也在一路下跌，因此A企业不得不联系新买家。2007年11月A企业向我公司申报可损，并于11月19日向我公司申请将货物转卖卢森堡买家，货物降价损失和滞港费用总计达11770美元。由于该新买家已有我公司批复信用限额OA60天10万美元，鉴于以上情况，我公司同意了A企业的货物转卖方案。,案例3：拒收风险,思考启示：国际市场价格下跌1、风险引
18、起的原因是国际市场价格下跌,如农产品、化工产品、其他大宗货物等。2、拒收的处理应该注重时效性，把握短、平、快的处理原则。根据市场行情及时把握时机，采取有效措施积极处理货物，以免损失加大，同时应寻求保险保障。,回顾：2007年初，国内A公司与土耳其B买家签订付款条件为DP即期的农产品贸易合同，货值36万美元，并向中国出口信用保险公司（以下简称“中国信保”）投保。货物抵达目的港，但买家B并未到银行付款赎单，而是提出种种无理条件拖欠付款，甚至提出折价50%。,案例4：拒收风险,因为土耳其海关规定45天内未清关的海运货物会被海关没收，从第46天起出口商对货物不再享有任何所有权与支配权，海关有权对没收货
19、物进行（1）拍卖；（2）重新出口出售；（3）零售；（4）分配给公公机构或基金会；（5）销毁。各国海关均有关于没收逾期未清关货物的规定，但土耳其海关的限期相对较短。而且土耳其海关还规定被拍卖货物的提货人在宣布拍卖日期前可向海关申请要求为上述货物通关，只需要承担上述货物的进口税、罚款和仓储等费用。在提货方提出申请后，处罚部门将在15天内评估其要求并将结果通知申请方。如要求得到认可，应在30天内办完清关手续。结果：买家B主动联系回A公司，表示愿意收货，但只能支付部分货款。考虑到转卖的难度和退运的费用，以及在当地追究买家B违约的成本，中国信保建议A公司同意给与买家B折扣，但要买家B承担海关罚款和仓储费
20、用。接受了建议的A公司很快收到了80%的货款，并得到了中国信保的相应赔付，总共获得了96%的货款。,案例5：拒收风险,一、基本案情介绍某企业于2007年8月向德国买家出运货物,价值USD102019.50，支付方式为DP30天。我公司于2006年11月13日批复买方信用限额USD10万DP30天。货物到达港口后，由于买家资金困难，迟迟无法赎单提货。该企业因此于2007年11月14日向我公司提出可损。2007年11月该企业向我公司提出将货物降价转卖处理的方案，但货物残值仅有40，我司对60的损失进行赔付,思考启示：残值针对买家拒收，企业需要处理货物，但由于有的产品具有特殊性（如定制、时令性、技术
21、标准不同），因此处理后的残值一般不高，甚至无法处理，因此需要借助信用保险，防止损失扩大,一、基本案情介绍A公司于2007年9月4日、2007年9月25日、2007年10月02日共计向孟加拉买家OKM TRADING CO.,出运三票货物，价值USD73,920.20。支付方式为LC 30天。出运货物后，A公司分别按两次通过中国银行向对方开证行寄单，对方银行收到第一份单证后，经过合理的单证审核时间，却一直不承付。而后对方银行收到第二次单证的时候，提出4个不符点，拒绝承付。A公司通过中行向对方银行催促付款，但是一直没有答复，后联系买家，买家称当地市场情况低下，要求A公司每吨货物降低USD150就立
22、即让银行付款。A公司于2007年10月19日向我公司报损。,案例6：信用证风险,思考启示1、在A公司与买家的往来函电，A公司就以上问题询问买家，并积极督促其付款的时候，该买家明确提出由于国内市场行情不好要求降价的要求，并声称如果A公司同意降价，就直接让银行承付，从函电的内容中比较明显的能看到买家和对方银行的关系十分密切，结合孟加拉以往的信用证案件分析，买家指挥银行拒绝承付的可能性较大。2、信用证成为了买家拒付的工具而不是企业收款的保障,2008年12月起，保户以OA 60天支付方式向美国买家出运总价值为USD62,450.00的货物。我公司于 2008年11月18日批复该买家限额OA60天US
23、D100,000.00。买家提货后破产，被保险人损失USD62,450.00。经海外调查，买家于2009年2月12日正式进入破产保护程序，保户被列入债权人名单，此后被保险人在我司协助下向相关破产法庭作债权登记，登记金额USD62,450.00。经审理，本案系因买家破产致损，属保险责任且限额有效，对保户进行赔付。,案例7：破产风险,思考启示：破产由于金融危机的影响，买家破产的可能性增加，需提前做好风险防范准备,案例8：破产风险,被保险人于2007年4月向澳大利亚买方出运多票货物，金额USD650,871.00,支付条件为OA30天。我公司于 2006年12月30日批复该买方信用限额OA30天US
24、D400,000.00。买方收货后发生拖欠，随后宣布破产，被保险人已在我公司要求下向破产管理人申请破产债权登记，申请登记金额USD650,871.00。之后我司进行了相应赔付。,案例9,一、基本案情 被保险人于2008年11月14日向以色列买方WAVE POINT LTD.（买方代码：ISR/126527）出运一票货物（压缩式家用型冷藏箱），申报发票金额USD198,122.95，申报支付方式D/P30天。我公司于2008年11月6日批复买方信用限额D/P30天USD200,000.00。货物到港后买方拒收。二、调查进展 经核实，被保险人出运前已收到买家支付的预付款USD50,000.00，即
25、本案报损出运项下，买家应支付的货款为USD148,122.95(USD198,122.95-USD50,000.00)。为及时处理滞港货物，避免损失扩大，经过和买方协商给予其USD10,000.00的折扣，之后买方陆续支付了折扣后款项合计USD138,094.95，并提取全部货物。被保险人就折扣部分损失向我公司提出索赔。三、定损意见本案案情清楚，单证齐全，致损原因为买方拒收，属我公司保险责任。核定被保险人损失金额为：USD148,122.95-USD138,094.95=USD10,028.00，低于有效限额金额，故拟以核定损失金额为基数，按照保单约定赔偿比例80%赔付。,案例10,一、基本案
26、情 被保险人于2008年9月至10月向美国买方THE MACKLE COMPANY,INC.（买方代码：USA/043049）出运20票货物（冰箱），申报发票金额USD501,402.10，申报支付方式OA 30天。我公司于2006年8月16日批复买方信用限额OA30天USD3,000,000.00。买方收货后拖欠货款USD408,124.29。2009年1月，被保险人就上述出运未收汇损失向我公司提出索赔。二、调查进展 经我公司介入调查，买家承认贸易关系，并支付了USD33,124.30，但以被保险人迟出运且货物存在质量问题为由拒绝支付余款，买家提供了相关证明材料并提出反索赔。对于上述问题，被
27、保险人表示其虽然存在履约瑕疵，亦愿意承担相应责任，但无法接受买家的高额反索赔要求。截至目前，双方尚未能达成和解。三、定损意见 本案贸易真实，单证齐全，限额有效。买家对于争议事项虽提供了相关证明材料，但其反索赔金额缺乏合理计算依据。本案致损原因为买家拖欠，属我公司保险责任。本案核定损失金额为：USD408,124.29-USD33,124.30=USD374,999.99，低于有效限额，故应以核定损失金额作为赔付基数。鉴于被保险人履行贸易合同义务存在一定瑕疵，应自行承担相应责任，我部拟降低赔付比例至60%赔付：USD374,999.99 60USD224,999.99。,案例11,被保险人于20
28、08年9月-10月向英国买家出运货物，价值USD98504.00，支付方式为OA30天。我公司于2008年5月8日批复买方信用限额USD50万OA30天。被保险人向买家出运货物，买家收货后一直拖欠货款不付出，被保险人多次催讨无效后，向我公司通报可损，并委托我公司追讨。在此期间买家向被保险人发函称其已经被接管，无法付出货款，并提供相关被接管的证明文件。目前买家被接管的信息已经得到追偿的确认，2008年11月21日，买家进入债权接管程序，在此期间，买家的一切经营活动都在法院指定的接管人的指导下进行。现被保险人向我公司提出索赔，并提供保证函希望我公司尽快赔付。本案单证基本齐全，鉴于买家被接管的实际情
29、况，现在被保险人提供保证函的情况下，拟对被保险人进行赔付。现核定损失金额为 USD98504.00，因属于拖欠损因，故以核定损失为基数的90%赔付：USD98504.00 X 90%=USD88653.60,案例12,被保险人于2007年4月向澳大利亚买方出运多票货物，申报发票金额USD650,871.00,申报支付条件为OA30天。我公司于 2006年12月30日批复该买方信用限额OA30天USD400,000.00。买方收货后发生拖欠，随后宣布破产，经我公司介入调查，买方破产前，双方曾存在一定的货物质量争议。目前被保险人已在我公司要求下向破产管理人申请破产债权登记，申请登记金额USD650
30、,871.00。经审理，本案单证齐全，买方拖欠造成被保险人损失，损因属于保险责任范围。本案核定损失金额USD650,871.00，超过有限信用限额，考虑到被保险人与买方存在一定货物质量争议，而破产债权登记则需要较长时间，现在被保险人签署保证函的前提下，以有效限额USD400,000.00为赔付基数，降低比例至60%对被保险人进行赔付，赔款计算公式如下：USD400,000.0060%=USD240,000.00。,案例13,被保险人于2007年5月10日向加拿大买家出运货物，按FCR操作，价值USD50,600.00，支付方式为OA30天。我公司于2007年3月22日批复买方信用限额USD15
31、万OA30天。货物到港买家提货后一直拖欠货款不予以付出，被保险人多次发函催讨，买家在回函中称货物应该于2007年4月30日前出运，由于被保险人迟出运，因此要求扣款14000GBP后才愿意付款。后被保险人向我公司出具了买家开出的信用证，指出该信用证已经与买家协商通过改证将货物出运日期改为2007年5月10日前，并提供了相关函电说明买家已经确认了将出运日期改为5月10日的事实。通过审核被保险人提供的相关材料，确有买家改证重新确认出运日期为5月10日的事实，因此买家以迟出运为理由拖延付款应不成立。现被保险人向我公司提起索赔。本案案情基本清楚，单证齐全，致损原因属保险责任，核定损失金额为USD50,600.00。因属于拖欠损因，故以核定损失为基数的90%赔付：USD50,600.00 X 90%=USD45,540.00,
