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1、,-,广东星河生物科技股份有限公司,2011 年半年度报告,广东星河生物科技股份有限公司2011年半年度财务报告财务报告披露格式（未经审计）财务报表资产负债表,编制单位：广东星河生物科技股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,单位：元,期末余额,年初余额,项目,合并,母公司,合并,母公司,流动资产：,货币资金,420,157,093.13,351,858,496.65,565,567,693.04,488,706,292.17,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,9,396,042.9552,991,495.48,5,329,151.598,991,680.98,
2、6,823,574.128,736,004.15,3,537,798.343,605,684.31,应收利息应收股利,其他应收款,683,845.66,64,179,276.91,1,072,064.57,42,830,982.80,买入返售金融资产,存货,18,605,305.56,11,437,994.09,18,837,626.66,11,404,455.25,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,501,833,782.78,441,796,600.22,601,036,962.54,550,085,212.87,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期
3、应收款,长期股权投资投资性房地产,164,000,000.00,113,000,000.00,固定资产在建工程,211,718,074.4466,205,925.45,112,891,450.3214,127,683.76,181,252,118.3837,938,564.86,77,977,344.7332,702,438.66,1,广东星河生物科技股份有限公司工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,2011 年半年度报告,无形资产,8,941,271.66,5,355,962.79,8,807,580.32,5,182,800.15,开发支出商誉,长期待摊费用,28,001,664.3
4、8,20,425,856.07,22,281,580.76,14,319,616.76,递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,314,866,935.93816,700,718.71,316,800,952.94758,597,553.16,250,279,844.32851,316,806.86,243,182,200.30793,267,413.17,法定代表人：叶运寿,主管会计工作负责人：吴汉平2,会计机构负责人：候建存,-,-,-,广东星河生物科技股份有限公司,资产负债表(续),2011 年半年度报告,编制单位：广东星河生物科技股份有限公司,2011 年 6 月 30
5、日,单位：元,期末余额,年初余额,项目,合并,母公司,合并,母公司,流动负债：,短期借款,10,000,000.00,10,000,000.00,25,000,000.00,25,000,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,19,441,491.7664,092.80,14,483,851.4546,066.80,13,544,219.32366,476.80,9,283,428.4132,207.00,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,2,167,687.335,401,591.39,1,503,562.44
6、113,140.69,2,895,390.88230,586.63,1,998,585.99102,949.38,应付利息应付股利,其他应付款,4,704,070.43,4,227,181.90,3,112,938.37,2,694,532.87,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,94,993.08,94,993.08,流动负债合计,41,778,933.71,30,373,803.28,45,244,605.08,39,206,696.73,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,60,000,000
7、.00,60,000,000.00,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,19,741,252.9819,741,252.9861,520,186.69,19,331,253.0419,331,253.0449,705,056.32,19,077,149.9679,077,149.96124,321,755.04,18,657,150.0078,657,150.00117,863,846.73,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,147,400,000.00508,139,917.67,147,400,000.00508,139,917.67,67,000,000.0058
8、8,539,917.67,67,000,000.00588,539,917.67,减：库存股专项储备,盈余公积,2,042,681.07,2,042,681.07,2,042,681.07,2,042,681.07,3,广东星河生物科技股份有限公司一般风险准备,2011 年半年度报告,未分配利润,97,597,933.28,51,309,898.10,69,412,453.08,17,820,967.70,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计,755,180,532.02,708,892,496.84,726,995,051.82,675,403,566.44,少数股东权益,所有者权益
9、合计负债和所有者权益总计,755,180,532.02816,700,718.71,708,892,496.84758,597,553.16,726,995,051.82851,316,806.86,675,403,566.44793,267,413.17,法定代表人：叶运寿,主管会计工作负责人：吴汉平4,会计机构负责人：候建存,-,-,-,-,广东星河生物科技股份有限公司,利润表,2011 年半年度报告,编制单位：广东星河生物科技股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
10、二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列）,91,718,439.2891,718,439.28-79,915,138.1758,968,827.90-1,667.428,565,975.7213,216,240.08-981,453.39143,880.44-,51,421,244.3351,421,244.33-51,629,010.8937,127,178.12-1,667.424,502,091.9610,162,851.3
11、7-257,241.0392,463.05-,65,454,885.6265,454,885.6255,809,564.9541,213,064.895,369,229.727,383,986.601,796,117.7247,166.02,26,137,450.9426,137,450.9429,429,819.5220,122,645.591,890,038.285,552,612.891,795,894.7268,628.04,投资收益（损失以“-”号 填列）,33,000,000.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填 列）,-,-,三、营业利润（亏损以“
12、-”号填 列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填 列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益,11,803,301.1121,688,776.98200,200.00-33,291,878.095,106,397.8928,185,480.2028,185,480.20-0.19,32,792,233.44876,896.96180,200.00-33,488,930.4033,488,930.4033,488,930.40-0.23,9,645,320.673,9
13、69,606.96156,566.3413,458,361.29317,500.1413,140,861.1513,140,861.150.26,-3,292,368.583,659,606.96156,566.34210,672.04315,000.00-104,327.96-104,327.96-0.002,5,广东星河生物科技股份有限公司,2011 年半年度报告,（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,0.19-28,185,480.2028,185,480.20-,0.23-33,488,930.4033,488,
14、930.40-,0.2613,140,861.1513,140,861.15-,-0.002-104,327.96-104,327.96-,法定代表人：叶运寿,主管会计工作负责人：吴汉平6,会计机构负责人：候建存,广东星河生物科技股份有限公司,现金流量表,2011 年半年度报告,编制单位：广东星河生物科技股份有限公司本期金额,2011 年 1-6 月,单位：元上期金额,项目,合并,母公司,合并,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的 现金,89,120,306.30,49,051,756.90,66,409,017.48,26,160,029.76,客户存款和同业存放款
15、项 净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金 净增加额收到原保险合同保费取得 的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加 额处置交易性金融资产净增 加额收取利息、手续费及佣金的 现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还,3,155.85,3,155.85,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的 现金,22,714,769.73111,835,076.0337,173,993.80,18,325,884.4467,377,641.3425,766,285.37,1,617,882.5768,030,055.9035,666,0
16、46.90,19,960,103.9446,123,289.5518,294,554.39,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项 的现金支付利息、手续费及佣金的 现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支 付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关 的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金 流量净额,16,479,287.00625,380.1312,351,353.9266,630,014.8545,205,061.18,10,732,080.78352,201.2046,685,721.6983,536,289.04-16,158,647.7
17、0,9,811,405.67154,530.713,563,575.2849,195,558.5618,834,497.34,5,793,633.7986,747.055,282,137.4229,457,072.6516,666,216.90,二、投资活动产生的现金流量：7,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,广东星河生物科技股份有限公司收回投资收到的现金,2011 年半年度报告0.00,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资,33,000,000.00,0.00,产和 其他长期资产收回,399.80,399.80,0.00,的现金净额,处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额收
18、到其他与投资活动有关 的现金,0.000.00,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资,399.80,33,000,399.80,38,393,661.60,产和 其他长期资产支付,116,484,845.29,28,558,332.02,31,152,416.27,的现金,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额支付其他与投资活动有关 的现金,51,000,000.00,0.000.000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金 流量净额,116,484,845.29-116,484,445.49,79,558,332.02-46,557,932.22,
19、38,393,661.60-38,393,661.60,31,152,416.27-31,152,416.27,三、筹资活动产生的现金流 量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金,0.00,取得借款收到的现金,10,000,000.00,10,000,000.00,55,000,000.00,55,000,000.00,发行债券收到的现金,收到其他与筹资活动有关 的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,1,510,000.0011,510,000.0085,094,993.08546,204.93,1,510,000.0011,5
20、10,000.0085,094,993.08546,204.93,2,660,000.0057,660,000.0015,130,042.641,823,653.76,2,660,000.0057,660,000.0015,130,042.641,823,653.76,其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关 的现金,1,880,000.00,1,880,000.00,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金 流量净额四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物 余额六、期末现金及现金等价物余额,85,641,198.01-7
21、4,131,198.01-17.59-145,410,599.91565,567,693.04420,157,093.13,85,641,198.01-74,131,198.01-17.59-136,847,795.52488,706,292.17351,858,496.65,18,833,696.4038,826,303.6019,267,139.3422,591,696.9241,858,836.26,18,833,696.4038,826,303.600.0024,340,104.2316,579,503.8940,919,608.12,法定代表人：叶运寿,主管会计工作负责人：吴汉平8,
22、会计机构负责人：候建存,广东星河生物科技股份有限公司编制单位：广东星河生物科技股份有限公司,合并权益表2011 年 1 至 6 月,2011 年半年度报告,项,目,归属于母公司所有者权益,所有者权益（或,实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,股东权益）合计,一、上年年末余额,67,000,000.00,588,539,917.67,2,042,681.07,69,412,453.08,726,995,051.82,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,67,000,000.00,588,539,917.67,2,042,681.07,69,412,453.08,726,995
23、,051.82,三、本期增减变动金,额（减少以号填,80,400,000.00,-80,400,000.00,28,185,480.20,28,185,480.20,列）,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他,28,185,480.2028,185,480.20,28,185,480.2028,185,480.20,（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积
24、弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,80,400,000.0080,400,000.00,-80,400,000.00-80,400,000.00,四、本年年末余额,147,400,000.00,508,139,917.67,2,042,681.07,97,597,933.28,755,180,532.02,法定代表人：叶运寿,主管会计工作负责人：吴汉平9,会计机构负责人：候建存,项,目,本,广东星河生物科技股份有限公司合并权益表(续)编制单位：广东星河生物科技股份有限公司上年金额归属于母公司所有者权益,2011 年半年度报告所有者权益（或股,实收资本,资本公积,
25、盈余公积,未分配利润,东权益）合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,37,652,417.67,1,016,772.17,28,234,846.95,116,904,036.79,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）,50,000,000.0017,000,000.00,37,652,417.67550,887,500.00,1,016,772.171,025,908.90,28,234,846.9541,177,606.13,116,904,036.79610,091,015.03,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二
26、）小计,42,203,515.0342,203,515.03,42,203,515.0342,203,515.03,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资,17,000,000.0017,000,000.00,550,887,500.00550,887,500.00,567,887,500.00567,887,500.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、
27、本期使用（七）其他,1,025,908.901,025,908.90,-1,025,908.90-1,025,908.90,四、本年年末余额,67,000,000.00,588,539,917.67,2,042,681.07,69,412,453.08,726,995,051.82,法定代表人：叶运寿,主管会计工作负责人：吴汉平10,会计机构负责人：候建存,广东星河生物科技股份有限公司编制单位：广东星河生物科技股份有限公司,母公司权益表2011 年 1 至 6 月,2011 年半年度报告,项,目,实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,所有者权益（或股东权益）合计,一、上年年末余额,67,0
28、00,000.00,588,539,917.67,2,042,681.07,17,820,967.70,675,403,566.44,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）,67,000,000.0080,400,000.00,588,539,917.67-80,400,000.00,2,042,681.07,17,820,967.7033,488,930.40,675,403,566.4433,488,930.40,（一）净利润（二）其他综合收益,33,488,930.40,33,488,930.40,小计,上述（一）和（二）,33,488,9
29、30.40,33,488,930.40,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他,（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,80,400,000.0080,400,000.00,-80,400,000.00-80,400,000.00,四、本年年末余额,147,400,000.00,508,139,917.67,2,042,681.07,51,30
30、9,898.10,708,892,496.84,法定代表人：叶运寿,主管会计工作负责人：吴汉平11,会计机构负责人：候建存,广东星河生物科技股份有限公司编制单位：广东星河生物科技股份有限公司,母公司权益表(续)上年金额,2011 年半年度报告,项,目,实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,所有者权益（或股东权益）合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,37,652,417.67,1,016,772.17,8,587,787.56,97,256,977.40,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）,50,000,000.0017,0
31、00,000.00,37,652,417.67550,887,500.00,1,016,772.171,025,908.90,8,587,787.569,233,180.14,97,256,977.40578,146,589.04,（一）净利润（二）其他综合收益,10,259,089.04,10,259,089.04,小计,上述（一）和（二）,10,259,089.04,10,259,089.04,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,17,000,000.0017,000,000.00,550,887,500.00550,887,500.00,567,887,500.00567,88
32、7,500.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,1,025,908.901,025,908.90,-1,025,908.90-1,025,908.90,四、本年年末余额,67,000,000.00,588,539,917.67,2,042,681.07,17,820,967.70,675,403,566.44,法定代表人：叶运寿,主管会计
33、工作负责人：吴汉平12,会计机构负责人：候建存,广东星河生物科技股份有限公司广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注2011 年 1 至 6 月编制单位：广东星河生物科技股份有限公司,2011 年半年度报告金额单位：人民币元,一、公司的基本情况广东星河生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为东莞市星河实业有限公司，系由叶运寿和叶春桃共同出资成立的有限责任公司，于 1998 年 8 月 6 日经东莞市工商行政管理局核准成立，注册资本 100 万元，2003 年 7 月 4 日更名为东莞市星河生物科技有限公司，其后经过历次增资，截止至 2008 年 5 月 31 日，注册资本为
34、 38,770,000.00 元。2008 年 7 月 14 日根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，由叶运寿、叶龙珠、广东南峰集团有限公司及其他 19 名自然人股东作为发起人，由原东莞市星河生物科技有限公司截至 2008 年 5月 31 日经审计后的净资产 72,652,417.67 元，按 1：0.61938750895 的比例折股 45,000,000.00 普通股股份，整体变更为股份有限公司。2009 年 5 月 18 日由广州御新软件有限公司认缴新增的股本 5,000,000.00 股，增资后总股本为50,000,000.00 股。经中国证券监督管理委员会证监许可20101
35、631 号文关于核准广东星河生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复，公司于 2010 年 11 月 29 日公开发行人民币普通股（A 股）1700万股（每股面值 1 元），并于 2010 年 12 月 9 日在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本为67,000,000.00 股。根据 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，由资本公积转增股本，每 10 股转增 12 股，共计转增股本 80,400,000.00 股，截止 2011 年 6 月 30 日，公司总股本为 147,400,000.00 股。本公司主营业务为鲜品食用菌的研发、生产和销售，主要产品包括金针菇、真姬
36、菇和白玉菇等鲜品食用菌。公司采用工厂化模式生产鲜品食用菌，所处的行业为农业中的种植业，是全国食用菌工厂化生产的龙头企业。公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。公司法人注册号为：441900000178999公司法定代表人：叶运寿13,广东星河生物科技股份有限公司,2011 年半年度报告,公司注册地址：东莞市塘厦镇蛟坪大道 83 号本公司的实际控制人为叶运寿。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业
37、会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30日的财务状况、2011 年 1 至 6 月份的经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债
38、，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
39、处置14,广东星河生物科技股份有限公司,2011 年半年度报告,该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
40、或债务性证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。（六）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政
41、策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。（七）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
42、已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（八）外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合15,广东星河生物科技股份有限公司,2011 年半年度报告,为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。（九）金融工具1.金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融
43、资产为应收款项（相关说明见附注二之（十）。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。2.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A从该金融资产收到对等的现金流
44、量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。B根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。C有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
45、金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应16,。,广东星河生物科技股份有限公司,2011 年半年度报告,确认有关负债。3.金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。4.金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定
46、其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，
47、记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”（十）应收款项本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定
48、程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项本公司将单项金额 200 万元以上（含 200 万元）的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。17,广东星河生物科技股份有限公司,2011 年半年度报告,在资产负债表日，本公司对单
49、项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。2.按组合计提坏账准备的应收款项应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：风险特征类别,1 年以内,1-2 年,2-3 年,3 年以上,合并范围内应收款项销售货款其他,05%5%,020%20%,050%
50、50%,0100%100%,（十一）存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、消耗性生物资产、周转材料、委托加工物资、低值易耗品等。本公司生产销售的食用菌等消耗性生物资产在存货中进行核算。2.发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全
