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1、xxxxxxx高等教育本科毕业论文中小企业融资障碍及对策探析作 者层 次 本科专 业工商管理 年 级20xx学 号201327701003办学形式xxx办学地点xx财经大学指导教师xxxx成 绩摘 要中小企业是我国国民经济的重要组成部分和有生力量，在繁荣经济、增加就业、推动创新、催生产业等方面，发挥着越来越重要的作用。然而，长期以来，中小企业的融资问题一直是困扰其发展的重要制约因素。贷款难，资金供需严重脱节，已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。本文针对我国中小企业存在着融资难的现状,进行了深入的分析,通过分析我国中小企业的融资模式，引出我国中小企业融资存在的问题，并对产生这些问题的原因进行分析
2、。从企业自身、金融机构和政府方面着手，找出解决这些问题的对策，对帮助中小企业融资，扶持中小企业发展将起到促进作用。关键词：中小企业 对策 融资障碍ABSTRACT SMES are an important part of our national economy and the Forces Vives, in economic prosperity, increase employment, promote innovation, creating industries, is playing an increasingly important role.However, financin
3、g problems of SMES has been troubled by the Development important restriction factor. Loans, funding a massive disconnect between supply and demand, has become the bottleneck that restricts the further development of SMES.Aiming at the status of the financing difficulty of small and medium-sized ent
4、erprises in China, carries on the thorough analysis, through the analysis of the mode of financing of SMES, leading to problems of small and medium-sized enterprise financing in China, and analyzes the reasons for these problems.From the aspects of enterprises, financial institutions and government
5、to identify countermeasures to solve these problems, to help SMES to financing and supporting the development of small and medium-sized enterprises will play a catalytic role.Key words: Small and medium enterprises; Countermove; Financing barrier目 录一、中小企业融资的概述1（一）中小企业的界定1（二）中小企业融资定义1（三）中小企业资金的渠道1二、我
6、国中小企业融资的特点及存在的问题3（一）我国中小企业的融资特点3（二）我国中小企业融资存在的问题3三、关于进一步完善我国中小企业融资措施得几点建议4（一）完善政策法规建立健全中小企业性用担保体系5（二）改革金融机构发挥小银行贷款优势5 （三）运用多元化金融体系拓展自身融资渠道6 （四）中小企业加强自身改革增强企业的竞争力6 四、结论7主要参考文献8中小企业融资障碍及对策探析改革开放来，我国中小企业和民营经济发展迅速，取得了重要的成就，成为我国经济社会发展中的重要力量。尽管中小企业在我国国民经济发展中功不可没，但是，多年来，中小企业一直面临着诸多的问题，其中比较明显问题之一就是融资难的问题。据中
7、国国家信息中心和国务院中国企业家调查系统等机构的调查，中小企业短期贷款缺口大，长期贷款更无着落。中小企业融资难的问题严重制约了中小企业的发展、壮大，客观上阻碍了改革的进一步深化和综合国力的提高。一、 中小企业融资的概述（一）中小企业的界定中小企业(SMEs)不是一个绝对的概念，而是一个与大企业相对而言的概念。从理论上讲，中小企业一般是指规模较小或处于创业阶段和成长阶段的企业，包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。各国中小企业界定标准不同。我国界定标准参见2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发的关于印发中小企业划型标准规定的通知， 规定各行
8、业划型标准为：1.农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。2.工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。3.建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业4.批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。5.零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。6.交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下为中小微型企业。7.仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。8.邮政业。从业人员1000人以下或营业收入
9、30000万元以下的为中小微型企业。9.住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下为中小微型企业。10.餐饮业。同（九）。11.信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。12.软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。13.房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。14.物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。15.租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。（二）中小企
10、业融资的定义中小企业融资是指企业根据生产经营和其他方面的需要，通过融资渠道和金融市场，运用一定的融资方式，经济有效的筹措所需资金的财务活动。资金是指用来为企业产生更多财富的一种财富形式，它是企业机体的“血液”。从会计角度上讲，企业的资金包括产权资金和债务资金。产权是所有者拥有的企业财产份额，其性质取决于企业的组织形式。对于独资企业和合伙企业来说，企业财产就好像是所有者的个人财产。股份有限公司中的各种股本即产权资金通常来自普通股或优先股。企业以非产权形式从外部筹措的资金。它来源于债权人，可以在约定的一段时间内以一个确定的利息率获得回报。可见中小企业一般只有两种资金来源：产权资金和债务资金。而资金
11、来源是在一定的融资渠道下获得的。（三）中小企业融资的渠道 中小企业融资渠道指的是资金具体来源，我们就中小企业融资常规渠道，及我国中小企业在我国具体国情下的融资渠道进行详述。1.国外中小企业融资渠道（1）产权融资渠道 股本融资的主要来源是个人、亲戚朋友、私人投资者、大公司、风险资本家、公开资本市场的股票出售、企业孵化器、员工股权计划、顾客以及一些易货贸个人投资者。创业者早期通常有三种融资来源：个人、亲戚朋友和其他私人投资者。私人投资于其他企业的融资被认为是非正式资本，又称为企业天使。美国约有250000个企业每年向30000多个企业投资100亿200亿美元，大约有4%的小企业的资金来源于私人投资
12、者。小企业投资公司。它主要向小企业提供风险投资。风险资本家。他们更倾向于支持成长迅速的产业。企业孵化器。它主要扶持那些新企业，一般孵化期是23年，但是有30%的企业的孵化期为一年。一般地，企业孵化器的服务对象产业分布为：服务业，40%，轻工业23%，技术22%，研究7%，其他8%。员工股权计划或顾客。易货贸易。易货贸易对中小企业筹资的作用越来越受到重视。（2）债务资金的来源渠道债务资金主要来源于个人投资者、企业供应商、债权人、商业银行、政府赞助计划、以社区为基础的金融机构。商业信用。商业信用指在零售和批发交易中通过往来帐购买存货、设备和材料。商业和其他金融机构。传统金融机构可以为中小企业主提供
13、贷款，这些机构所提供的资金在总资产中所占的比例一般在25%60%。这种资金的成本一般高于其他资金，但它较易获得。商业银行或保险公司。商业银行是那些拥有资金和财务记录良好的中小企业的主要资金提供者，但他们却很少向新企业提供传统贷款。租赁。是出资人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内将资产出让给该承租人的一种信用行为。大公司。出于自身的利益维持和中小企业的密切联系而向较小企业投入一定限额的资金。互联网融资。现在，不少企业家开始把互联网作为寻找资金的一种来源，网络开始逐渐为中小企业获得资金提供机遇。2.我国中小企业融资渠道现阶段来看，我国中小企业要获得自身发展所急需的资金，主要有以下几个反面的
14、途径：政府资助。科技部、财政部、地方各级政府每年都有专项资金资助中小企业，特别是中小高科技企业。银行信贷。向银行贷款是中小企业融资的重要途径。随着中小企业迅猛发展国家对中小企业的重视程度明显提高，各银行也培育和扶植了一批有前途、有信用的中小企业客户群。资本市场。创业板较为适合高科技型的中小企业从证券市场获得资金的支持。此外，对于从事高新技术产业或市场前景极佳的中小企业，可以通过上市公司收购、兼并、托管、资产或股权置换等资本运作方式，达到间接上市及金融资本与科技资本优化配置的目的。融资租赁。融资租赁非常适合企业资金规模小，但单台使用的设备价值高的中小企业产业基金。技术创新基金及信托公司、风险投资
15、公司发放的专项基金，在中小企业发展和融资过程中起到一个引导作用。民间资本。目前，我国民间资本总额庞大，仅浙江一省民间资本以达5000亿元，其中3500亿元因缺乏市场准入通道而不得不滞留银行。福建广东浙江等私营经济发达的省份，民间融资异常活跃，甚至成为当地中小企业融资的主要方式。民间资本介入金融市场，丰富了中小企业的融资渠道，并且具有融资速度快、资金调动方便、门槛低等优势。二、我国中小企业的融资的特点及存在的问题 我国中小企业机遇与挑战并存，中小企业在我国经济发展中起着不可替代的重大作用，占有国民生产总值较大份额，融资难成为影响中小企业命运的重大因素。（一）我国中小企业的融资特点我国中小企业的情
16、况,根据企业性质的不同, 可划分为制造业型、 服务业型、 高科技型以及社区型四种基本类型等;根据企业发展阶段的不同, 可划分为创办阶段、 投入阶段、 增长阶段和成熟阶段四个基本阶段 。中小企业的多样性和复杂性决定了其在融资方面的特殊性。1. 企业有意保留相关信息在国内外研究中小企业融资的主流文献中, 信息不透明被认为是影响中小企业融资效率的一个最根本的因素。与成熟的大企业相比, 中小企业的一个重要特点是企业信息不透明、 不真实。从本质上说, 中小企业的信息不透明实际源于其自身的经营特点和竞争需要。我国的资源特点决定了大多数中小企业是劳动密集型企业, 处于技术和市场相对比较成熟的行业中, 它们之
17、间的竞争, 往往取决于一些特定的经销渠道 ( 如与特定大企业之间的供货关系) 、 专有技术, 这些竞争优势所依托的资本和技术门槛较低, 一旦公开, 很容易被竞争对手复制或模仿。从这个意义上说, 中小企业信息不透明是其保持竞争优势的重要条件, 然而, 也正是这种信息不透明给企业的融资带来困难。2. 企业关注控制权从公司治理的角度来看, 多数中小企业由家族拥有或者由单个商人拥有, 公司治理差, 透明度低。全国工商联的一项调查发现, 88% 的企业为家族化管理。 小企业主并不是按照传统的以最优资本结构为目标的方式进行融资, 而是倾向于那些能将企业控制权干预程度最小化的融资方式。对于中小企业主而言,
18、他们更为关心的是控制权基础上的股权, 而不仅仅是股权本身。家族关系与朋友关系将使得他们所关心的控制权不会受到太大影响。因而中小企业在依赖自身资金积累的同时, 更多会优先选择向亲友、 商业信用融资。公开上市和债权融资除进入门槛高外, 还存在不愿接受信息披露, 担心控制权稀释的因素。3. 资金需求波动大对中小企业而言, 经营易受外部环境的影响, 或者说企业存续的变数大、 风险大, 其资金具有明显的季节或临时性的特点。资金需求一次性量小、 频率高, 导致融资复杂性加大, 融资的成本和代价高, 因而强调资金的 “有效服务” 。反观当前, 我国银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金, 而很少提供长
19、期信贷。同时, 国有商业很行的垄断地位、 信贷决策程序的限制都使得其不可能提供所要求的金融支持。（二）我国中小企业融资存在的问题 我国中小企融资存在两方面的问题一方面中小企业自身存在一定的问题也就是中小企业融资内在问题，同时由于某些政策、法规及经融体系不健全而造成中小企业融资难的外在问题。1.中小企业融资内部问题（1）中小企业的体制不健全，各项管理制度不完善，造成银企关系中严重的信息不对称，给银行造成严重的损失风险，影响银行给中小企业发放贷款的积极性。很多中小企业，尤其是私营企业仍然沿用的是经验式和家庭式的管理方式，缺乏科学决策机制，且内部管理混乱，财务制度不健全，更无法为银行提供完整的财务表
20、和信息资料。为避免信息不对称可能导致的逆向选择或道德风险，银行对中小企业的审查格外严格。在严重信息不对称的情况下，银行向中小企业发放贷款必然采取慎之又慎的态度，采取严格的审查标准。这样，很多中小企业不能获得银行提供的贷款和其他金融服务就在情理之中了。 （2）企业信用观念淡薄，失去了银行支持的信心。企业法人个人信用程度低，造成企业信用行为扭曲，存在着逃债、赖债、甩债等观念；企业历史客观原因，表现为企业信用观念差，一些企业负债大，包袱重，还贷难度大，企业主观不存在逃债意识，企业法人一直对无力还贷深表对金融部门的歉意。这种情况在现代激烈的市场经济竞争中越来越成为一个影响银行在向中小企业发放贷款时考虑
21、的因素。在信用环境比较好的地区，那些效益好的中小企业纷纷成为银行竞争的重点，中小企业融资也就并非难事。 （3）抵押担保能力不足，不能为银行提供完整的信贷手续，影响中小企业向银行申请贷款融资的成功率。抵押担保难是制约中小企业取得贷款的主要问题，在私营中小企业中表现尤为突出。一些企业的发展现状和前景都是好的，于是向银行申请贷款。银行等金融机构向中小企业发放的贷款必然以抵押、担保贷款为主。但是银行在对其进行考察时，企业缺乏必要的抵押品和没有担保，往往受制于中小企业无法提供正常的担保信贷手续而不能够对其进行融资，必然形成中小企业融资难的状况。2.中小企业融资外部问题（1）金融体系不健全等。中小企业融资
22、难是资金的供给和需求不平衡，没有建立完善的金融体系，中小企业融资渠道不畅通。现阶段中国金融市场还是以国有大型商业银行为主的间接融资比较发达的间接融资体系。企业经营发展过程中出现的资金余缺问题通过银行来调剂解决，银行在此过程中扮演着重要的角色。由于我国金融体系的建设刚起步不久，金融机构与金融体系的完善尚在过程中，以国有商业银行为主导的“大金融”很难满足“数量少，批次多”的中小企业的需求。随着国有独资商业银行商业化、股份化的改造和市场化的运作，银行开始回归企业的市场地位，把追求自身利益最大化作为经营目标，在企业服务的过程中越来越树立市场意识，逐渐摆脱在经营过程中的行政干预，经营决策越来越自主化。这
23、就必然使银行在经营过程中越来越重视风险意识，在发放贷款等金融服务中产生了强烈的自主选择性，各家银行都把追求质优的、有发展潜力前景动力的大企业作为自己的服务对象，而忽视了大量中小企业的正常融资需求。同时，银行从成本、风险收益的角度考虑时，也往往把贷款成本高、风险大、收益具有较大不确定性的经营环境竞争激烈、发展前景不明、各项管理制度不健全的中小企业排斥在服务范围之外。金融改革的深化，商业银行信贷管理体制进一步完善。商业银行在信贷管理上推行了统一授信制度，风险管理强化，考核力度加大，银行贷款更加谨慎。目前，商业银行加大了对基层行的考核力度，对信贷人员实行以资产质量为主要指标的考核，实行贷款责任终身追
24、究制度，这就形成了在贷款管理上只有责任而没有利益，从而使得银行信贷人员对中小企业的贷款产业“惧贷”心理。依法收贷环境差，削弱了银行放贷积极性。中小金融机构不够发达，没有形成面向中小企业的具有专业性质的中小金融机构体系，导致对中小企业提供的服务不全面，没有针对性。从而加大了银行发放贷款的风险，增加了中小企业融资的成本，打击了中小企业融资的积极性。（2）政府政策不完善。信用担保等中介机构支持中小企业融资服务滞后。我国以法律形式促进中小企业发展，其重视程度可见一斑。但是，能否落实则是一个长期而渐进的过程。国家要求县级以上人民政府及有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系，推动对中小企业的信用担
25、保，为中小企业融资创造条件。但现在的担保组织难以落实，担保能力与实际需要有很大差距，中小企业之间依法开展多种形式的互助性融资担保更是难见踪影。风险投资机构对中小企业的投资实际上也少得可怜，这些都严重阻碍了我国中小企业信贷融资的发展。缺乏统一的中小企业管理机构体系。目前，我国涉及中小企业管理的政府部门主要包括工信部中小企业司、科技部、农业部乡镇企业局、工商管理总局、商务部出口中小企业处等，这些管理机构针对不同类型、不同规模和不同所有制的中小企业以及中小企业的不同业务范围等分别进行管理和指导。但是，这种“条块分割”的管理模式，致使管理机构设置重叠，管理职能重复以及管理效率不高，不利于中小企业总体发
26、展战略的规划和协调，也不利于政府相关政策的有效实施。三、关于进一步完善我国中小企业融资措施的几点建议融资难是中小企业发展的普遍障碍，而日本在解决中小企业融资问题上却取得了相当程度的成功。日本形成了一套有特色的中小企业融资模式。日本成功的经验为我国解决中小企业融资问题提供了有利的经验，结合我国情况，以下是进一步完善我国中小企业融资措施的几点建议：（一）完善政策法规，建立健全中小企业信用担保体系虽然我国于2002年6月颁布了中华人民共和国中小企业促进法，但该法没有明确中小企业的地位及作用，对中小企业的权益保护也主要侧重于政府和行政管理部门，对于金融机构等对中小企业的贷款歧视则没有予以规范。因此政府
27、要修订完善相关法律法规，确保中小企业参与平等的市场竞争。各地政府部门要结合中央相关法律文件，制定严格执行相应的实施细则和规章制度，制定和完善地方性法规和政策，把中央的文件精神认真贯彻落实到实处，切实维护中小企业的合法权益。政府最直接的扶持手段应该是税收政策。一是对符合国家产业政策的新开办的中小企业，实行一定期限的减免所得税待遇；二是对税后利润再投资的中小企业，可退还其部分或全部已交所得税；三是对下岗职工开办的中小企业，降低纳税档次和给予一定的减免税待遇；四是对安置下岗职工达到一定数量的中小企业，可以实现年累积的增值税和营业税退税制度；五是对利用个人资金投资创办的中小企业，免征个人所得税，消除重
28、复征税；六是对出口创汇型中小企业实行联合“免、抵、退”税收制度；使得中小企业能够真正得到支持，增加内部积累资金。中小企业信用担保是一项非赢利的公共保证事业，必须有政府的参与和支持，但它又必须做到市场化动作，才能使担保机构可持续发展。中小企业信用担保体系的资金来源应以财政资金为主。在目前我国政府财政资金规模有限的情况下，可以调动各个力量，如财政部门、金融机构和企业共同出资，还可以通过发行中小企业融资担保债券吸收社会资金，尽快将担保资金的规模做大，满足中小企业的需求。在对中小企业开展担保业务时，一方面要最大限度地满足中小企业的，另一方面，又要保证担保资金的安全。在对担保对象进行选择时，一定要有科学
29、公正的测评机制对其进行客观全面的评价，对信用度和发展前景的评价。中小企业信用担保机构和商业银行、农信社的关系应建立在“风险共存、利益共享”的原则基础上，主要体现在两个方面：一是确定一个双方都能接受的合理的担保资金放大倍数；二是担保机构和商业银行、农信社应共同承担贷款风险。在操作上，既要保证市场化操作，也要进行有效的政府管理。一方面，为防止各级政府过分的行政干预以及非盈利组织中容易存在的内部人控制、低效、责权不清等问题，中小企业信用担保机构应按照市场原则公开操作，实行自主经营；另一方面，各级政府也要对其进行有效的管理，防止中小企业信用担保机构随意制定收费标准、增加收费项目，加重中小企业负担，造成
30、担保机构的职能错位。（二）改革金融机构，发挥小银行贷款优势1.改革金融体系促进金融机构的专业化多元化（1）成立一些以中小企业为主要目标客户的银行。这些银行的投资主体不受限制只要经营对象是中小企业就行。 （2）组织政策性中小金融机构，执行国家扶持中小企业的政策弥补商业性金融的不足。 （3）在加强监管和指导，防范风险的前提下，适当发展民间金融机构，补充国有金融机构的不足。 （4）打破国有银行和政府、国有企业间稳定的利益制衡关系对国有银行进行股份制和市场化改造，使其将更多的资金投向中小企业。 （5）为民营股份制银行进入创造条件。一些全国性的股份制银行资金雄厚，在对中小企业的信贷业务中积累了丰富的经验
31、，在一些大城市都设有分支机构，政府应对民营股份制银行的进入积极创造条件。2.发展小银行贷款优势根据中小企业贷款中的“小银行”优势的关系型融资理论，中小银行更加倾向于向中小企业发放贷款，而恰好这种关系型融资使双方借助关系专用性投资能较好解决以软信息为主的融资活动中的信息不对称问题。在与当地中小企业长期、多方位的合作过程中，银行加强了特定企业的信息能力投资，保证银行更有效地收集和处理企业融资项目信息，监督企业项目的进展；中小企业向银行透露业主专有性信息，这些信息往往具有商业机密的性质，一旦被竞争对手获知，则会对企业的经营造成不利，中小企业在与特定银行长期、多方位合作的过程中增强了对银行的信任，愿意
32、向银行透露更多的专有性信息，通过这种关系型融资一方面，企业愿意向银行透露更多真实信息，另一方面，银行更有能力分析和处理上述企业信息，从而关系型融资可以大大降低信息不对称程度，显著提高项目的融资效率。（三）运用多元化金融体系，拓展自身融资渠道融资渠道的拓展既可解决企业资金短缺的难题，也可降低融资成本，提高融资效率。1.大力发展融资租赁融资租赁也是中小企业融通资金的一种有效途径。同其他融资方式不同， 融资租赁公司主要看重租赁项目自身的效益，而不是企业的综合效益，对企业信用状况的审查也仅限于项目本身，一般不需要第三方担保，总体上在办理时对企业资信和担保的要求不高。同时，融资租赁的成本较低，风险较小，
33、还款方式也比较灵活，企业可以根据自身的资金实力、销售季节性等情况，同租赁公司协商还款方式，租期可长可短，租金可按季度、半年或年度支付。另外，由于国家对融资租赁制定了一系列直接投资减税、加速折旧形成的所得税减免以及财政补贴等优惠政策，使得中小企业可以获得节税的好处。而且融资租赁属于表外租赁，不在中小企业的资产负债表上反映，因而不会对企业的资信状况产生影响。2.发展典当融资典当作为一种独特的理财和融资方式，从事小额融资业务。相对于银行贷款手续繁琐，层层审批，周期长，有较高的额度限制，难以应急的弊端，典当行没有过多的繁琐程序和限制条件，操作流程相对简单，无需信用调查，也无需他人担保，一切只取决于典当
34、物品的真假优劣、市场价格、来源是否合法以及权属是否明确。随着经济的发展，典当行成为中小企业快速融资的绿色通道，对于急需小额资金的企业来说，典当确实是比较理想的融资途径。3.合理运用商业信用融资相对于其他融资方式,商业信用融资具有及时、便利、外在风险较小的好处。在目前融资方式有限的情况下,它特别适合我国中小企业。首先，资金获得的便利性。商业信用的载体是商品的购销行为,商业信用的提供方一般不会对筹资方的经营状况和企业风险作严格的考量,中小企业很容易获得商业信用,有利于企业满足生产经营急需；其次是灵活性。企业能够根据需要来选择筹资金额大小和期限长短。如果企业遇到在期限内不能按时付款或交货的情况,一般
35、可以与客户协商来延长时限；再者，一般无须担保。通常情况下,商业信用不需第三方担保, 也不要求融资企业用资产进行担保,比较适合中小企业。企业的生产经营能力不会降低, 有利于企业摆脱困境；最后是长期利用。商业信用融资方式是短期的,主要满足企业短期资金的需要。但是将所有的商业信用融资交易视为一个整体, 其又具有长期性,完全可以满足长期资金需要,从而节约资金支出的成本。但与此同时，也应该注意商业信用融资的时间短、数量有限、成本高的风险。利用商业信用有利有弊，逾期的应付款表面上能使企业解决目前资金缺乏的问题，但因丧失信用带来的间接损失将无法估量。中小企业应扬长避短，提高资金保用效率，增加盈利，加强商业信
36、用融资的信用监控，尽快偿还应付账款，并严格控制商业信用融资的规模，使企业忙走出困境，加快发展步伐。（四）中小企业加强自身改革，增强企业的竞争力中小企业要重视自身资本积累，减小对银行贷款的依赖性，将企业赢利的相当部分用于增加资本金，逐步提高企业资本中自有资金的比例。在财务管理上，建立健全中小企业财务会计制度，做好筹资、投资等理财决策，确定合理的筹资渠道和方式，分析每种融资类型所带来的成本和风险，树立全面理财观念，做到财务管理规范透明，财务数据真实可靠，同时，要形成将财务报表定期提交外部审计机构审计的意识，提高财务数据的可信度，构建良好的银企关系，以自身的实力取信于银行，增强融资能力。为此，企业必
37、须积极建立与金融机构的信息互换机制，如企业与银行、保险公司 证券公司之间的信息互换，充分客观地公布企业内部的财务信息，以便银行进行科学、准确的资信调查，提高其资信等级，加强企业自身信用建设。信用是现代企业生存的基础，企业也必须讲诚信。在业务培训上，实话战略管理，按照产业政策的要求，重长远，大力开展技术创新，从自己的传统产品中开发出特有的新产品，提高产品的科技会计师，提高经营者素质和决策水平，不断组织培训、学习，提高知识水平，并聘请专家进行专业指导。在公司管理上，积极由自由人产权向现代企业产权制度转变，完善企业经济责任追究制度，建立规范的管理制度，合法经营，规范管理，同时向上市公司信息披露靠拢，
38、努力建成一个公正、透明、可信和负责的治理结构，从而加大企业的社会影响，当企业具有发展后劲、品牌知名度提高之时，银行自会主动为之服务。这也是近年来部分中小企业得到国有银行青睐的关键所在。解决中小企业融资问题是一个长期、系统的工程，需要各方力量共同配合，才能更快更好地促进中小企业融资。作为企业，要努力提高自身融资能力，而与此同时，也需要国家主导的多层次的金融体系和各项政策的扶持。只有各方协调利益，相互合作，困扰中小企业的融资难问题才能得到切实解决。四、结论综上所述，中小企业在解决就业、 促进国民经济增长、 深化市场体制改革、 平衡城乡经济发展、 稳定经济形势、 促进技术创新等方面起着不可替代的作用
39、。大力发展中小企业, 在我国当前具有重要的现实意义。然而, 我国可供中小企业筹措资金的融资渠道狭窄、 单一, 融资难成为当前困扰中小企业发展的一个突出问题。从我国中小企业融资困难的关键因素当中,可以看出, 中小企业外源性融资难的原因主要有两个方面:首先, 中小企业自身的缺陷太多。中小企业所处产业的水平比较低级, 大多以劳动密集型为主; 中小企业规模普遍较小,大多是资产在百万元以下的企业; 中小企业资产存量有限,难以提供与贷款相对应的抵押; 中小企业信用意识淡薄。其次, 从企业外部因素来看, 制约中小企业融资的障碍有: 政府的政策与服务支持不到位; 直接融资渠道不畅; 国有商业银行对中小企业基本
40、上是 “惜贷” , “慎贷” , 专门性的贷款机构太少; 能够提供风险投资金的风险投资主体缺乏; 对中小企业融资起重要作用的担保机构也非常有限。针对原因, 本文提出了构建中小企业融资保障体系和增强中小企业自身的融资能力等治理对策。由于解决中小企业融资难的问题是一项复杂的系统工程, 需要金融机构、 政府、 社会公众及中小企业等各方面的整体配合、 相互协调、 联动互助, 需要建立一个长期有效的融资机制。主要参考文献1丁宝婷.制度环境与中小企业银行贷款J.西南财经大学，2011.4.2林汉川.中小企业管理M. 刘平青. 第二版.高等级教育出版社.2011.5.3孙 璐. 中小企业融资现状、问题与对策分析J. 对外经济贸易大学，2012.5.4杨 宇.团体贷款与中小企业融资C.世界经济情况，2013.4.5左 龙. 我国中小企业融资困境及解决J.山东大学，2013.08.6宋怡达.改革开放后我国中小企业取得的成就C.青年与社会，2013年第2期.7史伶俐. 中小企业融资问题探析J.中国商界，2013.08.8李 丽.我国中小企业现状DB/OL.东方财富网，2014.12.9张雅来.中小企业担保业务的信用风险及管控研究J.西南财经大学，2014.10段华友. 中小企业财务压力J.于胜道. 财会月刊，2014.
