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1、信用社（银行）等级管理暂行办法为适应农村信用社改革发展的需要，促进农村信用社转换经营机制，提高管理水平和经营效益，增强发展活力，充分调动员工的积极性、主动性和创造性，黑龙江省农村信用社联合社决定对全省县级联社推行等级管理，特制定本办法。一、指导思想对县级联社实行等级管理，是通过采取定量、定性考核的方法，对其经营状况和经营管理水平进行综合考评，划分不同的等级，促进县级联社不断加强经营管理，建立健全的自我约束、自我完善、自主发展的激励和约束机制，提高经营效益，努力实现上等级、上水平，推动全省农村信用社快速、健康发展。二、基本原则 （一）综合评价的原则。依据各县级联社经营管理和效益水平，采取定量考核
2、与定性考核相结合办法，合理确定考核指标体系，按照全省统一的评价标准，对各县级联社进行综合评价。（二）突出重点的原则。简化考核指标体系，把经营管理和效益水平作为考核的重点。（三）奖惩挂钩的原则。根据县级联社的等级，采取不同的奖惩措施，将县级联社等级与员工薪酬、贷款指标、固定资产投资规模等挂钩，激励先进，鞭策后进，鼓励县联社上等级、上水平。三、考核指标体系及计分办法县级联社等级管理的考核指标分定量指标和定性指标两部分。（一）定量指标。共6项，即月均人均存款额、季均资本充足率、月均不 良贷款比例、综合费用率、资产收益率、人均利润额。计分办法：总分100分。1、月均人均存款余额。标准分15分，指标50
3、0万元，每减少35万元扣减1分。2、季均资本充足率。标准分15分，指标8%，每减少0.5个百分点扣减1分。3、月均不 良贷款比例。标准分15分，指标10%，每增加1个百分点扣减1分。4、综合费用率。标准分15分，指标20%，每增加1个百分点扣减1分。5、资产收益率。标准分15分，指标5%，每减少0.3个百分点扣减1分。6、人均利润额。标准分25分，指标6万元，每增加1万元增加1分，每减少0.24万元扣减1分。定量指标中15项指标均实行扣分制，扣减分以扣完本项标准分为限。第6项指标实行加减分制，加分以本项指标加分后得满40分为限，扣减分以扣完本项标准分为限。（二）定性指标1、综合评价指标包括对经
4、营方向是否端正，市场定位是否明确；农户小额贷款有效需求是否基本得到满足；省联社的各项工作部署和管理制度是否得到有效贯彻落实；各项管理制度是否健全，内控机制是否完善，制度执行是否达标；有无违规违纪行为；有无新闻媒体曝光的问题；领导班子是否团结进取、勤政廉洁；社风社貌建设等情况的考核。计分办法：综合评价指标实行扣分制，每项不合格扣减1分，扣分上限为10分。2、安全性指标：包括对出现各类案件和重大责任事故的考核。计分办法：安全性指标实行扣分制，扣分上限为10分，具体是：（1）对未造成资产损失的案件：涉案金额5万元以下（不含5万元）的，每件扣1分；涉案金额每增加5万元，加扣1分；涉案金额50万元（含）
5、以上的，扣10分。（2）对造成资产损失的案件扣分如下：全年案件损失金额合计，每损失金额5万元扣1分，损失20万元以上的扣10分。（3）对安全责任事故：未造成 人员伤亡和资产损失的，每件扣1分；造成资产损失及人员伤残以上重大事故的，按上述第（2）款扣分办法扣分。（4）经济案件的扣分，以案发时间所在的年度进行扣分。四、等级设置与等级标准县级联社等级设置为一至七级，根据对各指标的综合考核得分确定各县级联社的等级，等级划分如下：一级联社：综合得分在95分（含）以上；二级联社：综合得分在90（含）95分以下；联社：综合得分在80（含）90分以下；四级联社：综合得分在70（含）80分以下；五级联社：综合得
6、分在60（含）70分以下；六级联社：综合得分在50（含）60分以下；七级联社：综合得分在50分以下。五、等级联社的考评（一）成立等级社考评组织机构省联社成立县级联社等级考评委员会，成员由省联社领导班子成员、市联社主要领导、省联社职能部门负责同志组成。考评工作办公室设在省联社人力资源部，具体负责考评工作的组织和落实。（二）考评工作基本程序考评工作在每年年初进行，3月份公布。基本程序是：1、考评打分。考评打分工作由省联社人力资源部负责组织，相关部门参加。对定量指标的考核以各县级联社上年度各项报表和真实性稽核结论作为基本依据；对定性指标的考核以省联社有关部门日常统计及专项调研掌握的情况，结合市联社（
7、省联社办事处）的综合评价进行打分。2、形成等级预案。按照综合打分结果，形成各县级联社的等级预案。3、预案审定。等级预案提交省联社等级考评委员会讨论，审定各县级联社的等级。4、考评结果公示。各县级联社考评结果在全省公示。5、考评结果确认。对公示结果无疑义的，县联社予以确认；提出疑义的，经调查核实后，作出等级是否调整的说明，再次提交省联社等级考评委员会讨论后确定。全部县级联社考评结果在全省通报。六、等级社的管理（一）各县级联社的等级每年考核评定一次，实行动态管理。（二）县级联社等级与员工薪酬挂钩，并逐步与信贷管理、财务管理挂钩。与员工薪酬挂钩的具体办法按照黑龙江省农村信用社薪酬制度改革指导意见执行
8、。（三）对等级上升联社予以奖励。对等级上升的县联社，在全省范围内予以通报表扬，从五级联社开始，每上升一个等级，该联社全辖员工按照新等级兑现薪酬，县联社主要领导奖励1万元，其他副职领导各奖励5000元。次年如该联社等级下降，上述奖金予以缴回。（四）严惩弄虚作假行为。各县级联社、基层信用社要严格按财务制度规定规范核算行为，准确反映经营成果。省联社稽核局、各稽核分局要加强稽核检查力度。对弄虚作假的县级联社，一经查实，按纠正后实际等级再降一个等级，已兑现的薪酬差额部分扣回，并对联社主要负责人及相关责任人进行严肃处理。（五）等级在六级和七级的县级联社，连续两年未实现升级的，对领导班子进行必要的调整。附件
9、：黑龙江省县级联社等级测算公式及说明附件黑龙江省县级联社等级测算公式及说明一、月均人均存款额月均人均存款额=全年各项存款月均余额（上年末员工总数+本年末员工总数）2。全年各项存款月均余额：按“成本核算表”各项存款月均余额计算。上年末员工总数、本年末员工总数：包括正式职工人数和业务顶岗临时工人数。二、季均资本充足率季均资本充足率14季度资本充足率之和4。资本充足率=资本净额加权风险资产100%。资本净额=核心资本+附属资本-扣减项。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配借贷方轧差；附属资本包括呆帐准备金；扣减项包括入股联社资金、呆帐贷款。加权风险资产：1、风险权数100%的包括：12
10、32短期农村经济组织贷款、1233短期农村工商业贷款、1234短期其他贷款、1241中长期农户贷款、1242中长期农村经济组织贷款、1243中长期农村工商业贷款、1244中长期其他贷款、1246农户小额信用贷款、1248助学贷款、逾期贷款小计、呆滞贷款小计、1290待处理抵债资产、1321应收利息、1323应收再贴现款项、1324应收转贴现款项、1391其他应收款、1422入股联社资金、1511固定资产净值、1541在建工程、1621递延资产、1631待处理财产损益借方余额-贷方余额。 2、风险权数50%的包括：1221拆放金融性公司、1247农户联保贷款、1231短期农户贷款、1251抵押农
11、户贷款、1252抵押农业经济组织贷款、1253抵押工商业贷款、1254抵押其他贷款、6011应收承兑汇票。 3、风险权数20%的包括：1421长期投资。4、风险权数10%的包括：1123存放其他同业款项、1212拆放银行业、1289贴现、1392委托及代理资产业务、1411短期投资、1255质押农户贷款、1256质押农业经济组织贷款、1257质押工商业贷款、1258质押其他贷款。5、其他资产风险权数为0。三、月均不 良贷款比例月均不 良贷款比例112月不 良贷款比例之和12。不 良贷款比例=不 良贷款各项贷款余额100%。四、综合费用率综合费用率=营业费用（营业收入+投资收益）100%。五、资
12、产收益率资产收益率=（营业收入+投资收益）资产总额100%。资产总额指“资产负债表”上的资产总额。六、人均利润额人均利润额=实际利润（上年末员工总数+本年末员工总数）2。上年末员工总数、本年末员工总数：包括正式职工人数和业务顶岗临时工人数。实际利润=账面利润总额+财务损益表中呆帐准备金当年实际计提额-按规定标准当年应计提呆帐准备金额应收利息减少（增加）额应付利息按规定标准少提额。其中，按规定标准当年应计提呆帐准备金额=本年末风险资产总额应计提呆帐准备金比例（1%）-上年呆帐准备金余额。如为负数则以0计。应收利息比上年增减额=业务状况表中应收利息科目上年末借方余额-本年末借方余额。如为正数即为下降，负数即为增加。应付利息少提额=按照规定标准计算本年应提取的金额业务状况表中应付利息科目本年末贷方发生额。
