浙江小额贷款公司财务风险控制研究毕业论文（已处理）.doc

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1、浙江小额贷款公司财务风险控制研究毕业论文 ( 2011 届)毕业论文(设计) 题 目: 浙江小额贷款公司财务风险控制研究 姓 名: 专 业: 财 务 管 理 班 级: 学 号: 指导教师: 导师职称: 副 教 授 注 册 会 计 师 诚信声明 我声明,所呈交的论文(设计)是本人在老师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我查证,除了文中特别加以标注和致谢的地方外,论文(设计)中不包含其他已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得 或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。我承诺,论文(设计)中的所有内容均真实、可信。 论文(设计)作者签名: 签名日期:年月 日 授权声明 学校有权保留送交论文

2、(设计)的原件,允许论文(设计)被查阅和借阅,学校可以公布论文(设计)的全部或部分内容,可以影印、缩印或其他复制手段保存论文(设计),学校必须严格按照授权对论文(设计)进行处理不得超越授权对论文(设计)进行任意处置。 论文(设计)作者签名: 签名日期:年月 日 摘 要:小额贷款公司是介于正规金融机构与民间借贷资本之间的一种尝试,这种融资创新,打破了金融机构统揽信贷的现有格局,有助于进一步推进金融创新的步伐。作为首个开展试点的省份,浙江已经全面展开了小额贷款公司的试点。但由于小额贷款公司特殊的机构性质,以及一些民营资本重盈利、轻风险的特点,使小额贷款公司在发展过程中存在一些问题,最为突出的是财务

3、风险管理问题。如何加强财务风险控制,促其稳健经营,对促进小额贷款公司在业务上改进,乃至对小额贷款公司试点的成功与否显得尤为重要。 本文通过对浙江小额贷款公司的发展现状的阐述,分析了浙江小额贷款公司经营中存在的问题及财务风险的表现形式,在此基础上提出浙江小额贷款公司财务风险的防范措施,小额贷款公司风险控制力的创新型路径?信用评估体系、内部风险控制机制、担保抵押机制等方面,以期为浙江小额贷款公司的长远发展,提供有价值的建议。 关键词:浙江;小额贷款公司;财务风险;控制 Abstract:A microfinance company is a financing innovation tried b

4、etween standard financial institution and popular loaned capital. It has broken down the pattern in which financial institution controls the credit and is helpful to promote financing innovation. Being the initial province of starting pilot project, Zhejiang has established experimental units on all

5、 sides. During the developing process, there are some problems existing in microfinance companies because of the companies special character of institution. Among the problems, financial risk management is the most striking one. The way to strengthen financial risk management thus to promote its pru

6、dent operation is very important to improve microfinance companies business and to help establish experimental units successfully This thesis explains the current development status among microfinance companies in Zhejiang province, analyzing the existing problems during the companies operating proc

7、ess and the form of financial risk. On this basis, this thesis puts forward precautionary measures for the financial risk in Zhejiang microfinance companies as well as a creative path which improves the microfinance companies risk control capability, focusing on the establishment of credit evaluatio

8、n system, strong internal risk control system and mortgage system, etc. aiming to give valuable suggestions to help improve the long term growth of Zhejiang microfinance companies. Key Words:Zhejiang; Microfinance company; Financial risk; control目 录一、引 言1二、浙江小额贷款公司的发展现状1(一)业务运营良好1(二)利率比较合理2(三)贷款手续简捷

9、2(四)风险控制机制逐步健全3三、浙江小额贷款公司经营中存在的问题4(一)资金来源不足4(二)行业整体微利4(三)存在风险隐患5(四)市场细分能力较差5(五)发展前景不定6四、浙江小额贷款公司财务风险的表现形式6(一)利率风险6(二)内控制度风险7(三)贷款风险7(四)客户风险8五、浙江小额贷款公司财务风险防范措施8(一)利率风险控制8(二)建立健全内部风险控制机制9(三)提高小额贷款公司风险控制力的创新型路径一信用评估体系9(四)建立担保抵押机制11(五)合理把握不良资产处置时机,加强贷后管理11六、结论12参考文献13致 谢15一、引 言 小额贷款起源于20世纪70年代孟加拉国著名经济学家

10、穆罕默德?尤努斯教授的小额贷款试验。2005年5月,中国央行正式决定,在民间融资较为活跃的山西、陕西、四川、贵州、内蒙五省进行民间小额贷款试点。小额贷款公司机制灵活、服务到位,可以利用其在当地掌握更多客户信息的优势,为那些因没有适当抵押而不能在正规金融机构申请贷款的贫困人口提供贷款。通过几年试点,小额贷款公司在支持三农、扶贫、支持中小企业发展和解决就业等方面起到了一定的作用。 从2008年7月开始,浙江省逐步开展小额贷款公司试点。当年的9月28日,浙江省首家小额贷款公司?海宁宏达小额贷款股份有限公司在海宁开业。自从海宁宏达小额贷款公司开业以来,包括绍兴、温州等各地已陆续有多家小额贷款公司开业,

11、并开始为中小企业发放贷款。浙江省小额贷款公司的开展,一方面可以缓解很多中小企业和民营企业贷款难的问题,另一方面也为浙江省大量民间闲散资金寻找了一条出路。 王平.小额贷款公司的制度设计与成效评价.中国金融,20073:P45-48.本文拟对浙江小额贷款公司的财务风险控制问题作一探讨。二、浙江小额贷款公司的发展现状 融资难一直是制约着“三农”和小企业发展的一大瓶颈。而浙江省小额贷款公司以其灵活的贷款方式、简便的手续、放款的及时性等优势,在有效改善农村和县域金融服务的同时,取得了快速发展。2010年一季度,浙江省新成立小额贷款公司11家,注册资本15.5亿元。浙江阿里巴巴小额贷款股份有限公司于3月底

12、成立,标志着浙江小额贷款公司的经营范围已经拓展到了电子商务领域。截至2010年一季度末,浙江全省共设立小额贷款公司116家,注册资本171.3亿元。(一)业务运营良好 近两年,受国际金融危机的影响,浙江省经济下滑趋势显现,中小企业面临市场萎缩、劳动力成本上升、融资成本高企的用境。加之商业银行的“惜贷”,使其资金链频频告紧。虽然目前经济有转暖迹象,但中小企业仍面临融资难题。浙江小额贷款公司是由当地民营企业乃至骨干企业发起设立,股东具有较高的社会责任意识,且对当地经济、市场信息较为熟悉,使小额贷款公司贷款手续快捷简便,贷款利率比较合理。农户和县域企业对小额贷款公司的开业十分欢迎,都积极申请贷款。浙

13、江省已经开业的54家小额货款公司业务运营情况良好。数据显示,截至2009年1月底,温州市8家小额贷款公司贷款总余额为9.62亿元,其中50万元以下的小额贷款总余额为5.28亿元;累计发放额为14.46亿元。其中,平阳恒信自去年12月11日开业至今年1月底,共登记客户有150多户,已发放贷款236笔,放贷金额累计达2.06亿元。 张?.我国小额贷款公司的困境及解决建议.现代经济信息,200917:P255-259. 表1 浙江部分小额贷款公司注册资金规模单位:元名称注册资本苍南联信小额贷款公司l亿平阳县恒信小额贷款公司l亿海宁宏达小额贷款股份有限公司1.6亿湖州吴兴万邦小额贷款公司2亿瑞安新湖小

14、额贷款股份公司2亿杭州余杭理想小额贷款股份有限公司2亿(二)利率比较合理 浙江小额货款公司主发起人都是当地民营骨干企业,普遍社会责任心比较好,海宁宏达、吴兴万邦、余杭理想、临海临亚等小额贷款公司的贷款利率按年算,农业为ll%?14%,个体工商业为15%?17%,远低于当地民间融资的利率,期限以3-6月居多。(三)贷款手续简捷 由于小额贷款公司是由当地民营企业发起设立的,股东对当地经济情况、市场情况清楚,信息较为对称,因此贷款手续相对银行要简便得多。如余杭理想小额贷款公司、萧山萧然小额贷款公司、吴兴万邦小额贷款公司等机构办理贷款的手续简便、方便快捷,创造性地推出了一些便利的贷款品种,受到微小企业

15、和农户的好评。 2008年9月28日,浙江首家小额贷款公司?海宁宏达公司悄然成立。据公司高层透露,开业当天,公司就与18家小企业达成19笔业务,贷款总额2000多万元,占其资本金的八分之一。快捷的贷款方式使得小额贷款公司一出现,便受到众多小企业的欢迎。10月18日,省内首批小额贷款公司之一的温州瑞丰正式揭牌营业。当天,3家单位从“瑞丰”就获得了总额为2900万元的贷款。 图1 浙江小额贷款公司2009年当年累计放贷额单位:万元(四)风险控制机制逐步健全 浙江省小额贷款公司在申请、审核、批准、注册、开业及日常监管过程中构建了4道防线的风险防控体系,监管到位,风险控制机制得到建立。一是明确落实县级

16、政府承担风险处置责任。关于小额贷款公司试点的指导意见明确规定小额贷款公司在县域开展试点,试点方案由省级政府相关部门把关审核,浙江省根据浙江实际制定了关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见,明确规定由县级政府决定试点方案,并要求做出书面承诺:精心组建小额贷款公司,日后经营出现风险,由县市、区政府全权负责协调处置,明确了风险防范的具体措施。二是县级政府选择良好的主发起人。由于县政府要承担风险处置责任,都认真执行公开、公平,公正的发起程序,并经县委常委会、书记办公会议、县政府办公会议等形式,选择优秀的民营企业骨干作为主发起人。目前大部分主发起人实力雄厚、管理规范。三是明确全体股东的风险防范责任。投资

17、小额贷款公司的股东,必须承诺对风险承担法律和经济责任,不从事非法集资活动;不从事高利贷、不吸收存款和变相吸收存款;保证入股资金来源合法,以自有资金入股,不以他人委托资金入股。四是严格防范管理层的经营风险。小额贷款公司董事长、总经理必须依法合规经营;从银行业金融机构融入资金的余额不得超过资本净额的50%;不得向股东发放贷款;不得跨区域经营;利率不得超过司法部门规定的上限,下限为基准利率的0.9倍;资产损失准备充足率保持在100%以上等要求写入公司章程,变外部约束为内部约束。三、浙江小额贷款公司经营中存在的问题 尽管目前浙江省小额贷款公司呈现较为良好的态势,但发展中的一些问题也在不断暴露,若不加以

18、很好的解决,将对其后续发展形成制约。基于对浙江小额贷款公司的调研考察,笔者归纳总结了浙江小额贷款公司的发展困境,主要有:(一)资金来源不足 根据关于小额贷款公司试点的指导意见,银监会未能赋予小额贷款公司以金融机构属性,没有将其纳入银行金融监管体系;规定不能进行任何形式的内外部集资和吸收公众存款;除股东缴纳的资本金和捐赠资金之外。主要资金来源只可从不超过两个银行业金融机构融人资金。因此,从制度设计上分析,小额贷款公司只贷不存,存在跛脚态势,资金来源不足,难以满足客户需求。例如,永嘉瑞丰小额贷款公司注册资金l亿元,向农行永嘉县支行融资5000万元,可贷资金最多1.5亿元。开业第一天就贷出了2900

19、万元的贷款,占全部可贷资金的20%。联信小额贷款公司注册资金达l亿元,在开业后短短lO天其贷出的额度已接近贷款总额的上限。浙江省首家获批的小额贷款公司?海宁宏达小额贷款股份有限公司,注册资本为1.6亿元,开业不到1个月,就已贷出了4000多万元 张小倩.小额贷款公司风险控制及建议.经济论坛,200823:P135-141.。(二)行业整体微利 央行研究局的研究报告表明,国内小额贷款公司的贷款利率最高达到23%。小额贷款公司虽然还算不上高利贷,但与银行利息相比仍然高出不少。但由于小额贷款的额度小、风险大、占用人力多,导致其运营成本较高。即使是较高的贷款利息,小额贷款公司也只是微利。对于一部分民间

20、资本来说,通过小额贷款公司把钱贷出去,比通过地下钱庄这种方式更加安全、更有保障。不过,相比地下钱庄的高利率,通过市场化方式决定的小额贷款公司贷款利率明显处于下风。因此,小额贷款公司的出现并不能给民间借贷带来实质性的威胁。与体制外的竞争对手即“地下钱庄”相比,虽然小额贷款公司具有合法地位,央行等有关部门也为满足风险收益平衡提高了其贷款利率浮动空间,但能否有效取得风险补偿的效果,仍具有不确定性。因此,面对民间信贷的高利率诱惑,小额贷款公司面临的压力是巨大的。(三)存在风险隐患 小额贷款公司资本金较小、抗风险能力较弱、信息化程度及相关人力资源配套与银行业经营管理的专业化,集中化趋势和要求相差甚远。同

21、时小额贷款公司无需接受银监会的审慎监管,而主要是由所在地工商行政管理部门在县级人民政府的统一领导下对其进行监管,与其他工商企业并无二致。从小额贷款公司试点登记管理暂行办法规定的工商行政管理部门多种日常监管职责看,工商行政管理部门在对小额贷款公司专业性较强的信用监管方面的能力和资源有所欠缺,且未明确谁来承担最终的风险处置责任,存在一定程度的风险隐患。加之其贷款的主要对象是低收入农户、个体工商户、微小企业等弱势群体,往往不能提供足额的抵押物担保,借贷关系通常建立在最朴实的信用机制和互助机制而非市场约束机制之上,极易引发群体性的信用风险。(四)市场细分能力较差 通过调查发现,目前农村金融市场的发展已

22、经不是简单的机构扩张问题,而是如何提供符合农民和农村发展需要的金融服务,那么小额信贷机构就存在一个如何细分市场的问题。但是从目前调查的情况看,浙江省大多数小额贷款公司细分市场的能力还很弱,基本上与农村信用社进行同质化竞争。不论在贷款品种、贷款方式、贷款定价、风险识别能力还是人员素质等方面都不具备优势。2010年6月8日,阿里巴巴集团联合复星集团、银泰集团和万向集团在杭州宣布成立浙江阿里巴巴小额贷款股份有限公司以下简称“阿里小贷”。这是中国首个专门面向网商放贷的小额贷款公司,贷款金额上限为50万元。目前阿里小贷公司放贷的对象严格圈定来自淘宝的网商。专家称,这是因为多年来在网上做生意早已形成一套相

23、对成熟的信用体系可供参考,通过这些信用记录筛选放贷对象,可以大大减小阿里小贷公司的放贷风险。阿里巴巴小额贷款公司对于贷款的市场细分也给其他小额贷款公司提供了学习的榜样。(五)发展前景不定 虽然浙江省政府拟每年通过小额贷款公司的分类评价,对依法合规经营、没有不良信用记录的小额贷歙公司,向银监会推荐,按有关规定改制为村镇银行。但在向“村镇银行”行进的路上,还有很多障碍需要克服。根据银监会的村镇银行管理暂行规定:村镇银行最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构。最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%。单个自然人股东及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。单一非银行金融

24、机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。 姚作汀.浙江全力破解中小企业融资难题.今日浙江,20082:P178-181.贷款公司管理暂行规定对于股东的规定更加严格:投资人必须为境内商业银行或农村合作银行。无论哪一项规定,基本点就是,银行必须控股或者令资经营。目前,由央行主导的5个试点省的7家小额贷款公司,依据“谁掏钱谁投资”的原则,几乎全部为私人资本。在民间借贷人士看来,在这样的股权结构下,如果转制成村镇银行或贷款公司,就必须把小额贷款公司的控股权和经营权交给别人,实在是有些得不偿失。四、浙江小额贷款公司财务风险的表现形式(一)利率风险 小额贷款公司的利

25、率高低问题一直是争论的焦点,以经济学家茅于轼为代表的国内经济学界认为“小额贷款就得高利率”。而一些持反对意见的人认为小额贷款公司成立的意义在于帮助弱势群体,如果利率过高,反而会增加他们的负担,起到相反的作用。实践证明,搞小额贷款公司就必须制定高利率,这是全世界搞小额贷款总结出来的一项历史经验。政府每年都向农村发放很多支农低息贷款,但受财政资源限制总是做不大,而且很多都被农村中有钱有势的人贷走,贫困农民受益不大。因此要帮助贫困农民,就必须走出这个误区。国外成功经验也证明了这一点:诺贝尔和平奖得主尤努斯教授在孟加拉创立的专门为穷人服务的格莱珉银行的贷款利率在20%到35%之间,而当地商业利率约为1

26、0%到13%。世界银行总结,通常小额贷款的保本年利率为15%到20%。小额信贷的利率高于一般商业银行贷款利率是由于小额信贷业务本身的诸多特点决定的,将二者的贷款利率水平简单相比较是不合适的。小额贷款收取高利息的原因可以从以下几方面进行分析:第一,操作成本不同。商业银行是坐台制,需要存款、贷款和办理其他业务的人都得到银行来办理。而小额贷款公司则要由信贷员挨家上门调查放款,像山西的“晋源泰”“日升隆”两家小额贷款公司,为了确保资金安全运作,都设定了“借款人申请一贷前调查一贷款审查签批一贷后管理”的严格贷款流程。信贷员要先摸清贷款的用途,比如养猪用户来贷款,他养多少头猪,需多少饲料,甚至要对猪肉产品

27、市场进行调查。在调查基础上,审贷小组确认贷与不贷和贷款限额。随后在放贷期间,信贷员对其进行“跟踪”,与贷款户经常保持联系,掌握贷款户经营状况。商业银行贷款一般是一年还款一次,而小额贷款公司为降低风险、减轻农户还款压力,一般一周或一月收一次款,有的款项要收十几次才能收全,操作成本大大加大。(二)内控制度风险 近年来,浙江小额信贷服务在解决人数众多、缺乏金融服务的农民贷款难、微小企业贷款难问题上发挥了无可替代的作用。然而,小额信贷作为一种新产品、新市场的定位和发展理念,在实践过程中出现了贷款管理技术、风险控制、财务管理及后续融资难等一系列亟待解决的问题。目前,浙江小额贷款公司面临的主要风险有贷款风

28、险、内部风险和利率风险。而且,企业内部的信贷人员管理、绩效考核、业务能力管理、财务管理等已经成为了小额贷款公司内部控制的关键问题。指导意见规定,小额贷款公司应按照公司法要求建立健全公司治理结构,明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系,制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度。但在现实中,出于业务开展的需要,往往是经理主管日常业务开展,而股东负责定期或定额的贷款审批和监督,监事制度则完全流于形式。(三)贷款风险 自从小额贷款公司成立以来,信贷风险一直备受关注,浙江省工商局发布的全国首份小额贷款公司年度监管报告显示,浙江小额贷款公司信贷风险控制能力增强,90%以上的小额贷款公司贷款逾期率为0%

29、。小额贷款公司要保证商业上的可持续性,首要的问题就是控制贷款风险,尽量降低呆坏账比率。小额贷款的风险控制是否到位,首先取决于对借款人信用的了解程度,对借款人信用了解越彻底,就越能有效降低贷款后的道德风险。这就需要小额贷款有足够的风险评估技术和人才。同时,风险控制还涉及贷款的担保品和抵押品等问题。另外,依托于地方的小额贷款公司,在日常运作中还要避免人情贷和行政命令式的贷款,规避可能的人为贷款风险。所以企业要提取充足的存款准备金来防范贷款风险。(四)客户风险 小额贷款公司的最大风险来自于借贷者的信用度,小额贷款公司的数据日前尚未接入企业和个人信息基础数据库,还不具备查询用户条件,尚未实现信用信息的

30、共享。这就导致小额贷款公司与其它金融机构对同一家企业或个人放款时,不得不重复进行相关的资信调查,不仅增加了成本,而且加大了贷款风险。浙江省政府实施意见规定,设立小额贷款公司的指导思想为“进一步改善农村地区金融服务,有效配置金融资源,规范和引导民间融资,推进社会主义新农村建设”,实际上,多数发起人的目的在于追求高额利润,根本没有考虑发放小额贷款应该为小企业和“三农”服务的基本职责。 徐琪疆.当前农村小额贷款的组织创新.经济理论研究,20069P:312-320五、浙江小额贷款公司财务风险防范措施(一)利率风险控制 根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会2008年5月联合下达的文件规定:“四类

31、机构的贷款利率实行下限管理,利率下限为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍。四类机构应建立健全利率定价机制,按照贷款定价原则自主确定贷款利率,并且要符合司法部门的相关要求。”同时最高人民法院有关民间借贷的司法解释规定:贷款利率不得超过人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的4倍。小额贷款公司的贷款利率波动区间应为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍至4倍。可见,央行利率的变化将直接影响小额贷款公司的贷款利率及收益状况。 所以,公司管理者应强化利率风险意识,逐步确立利率风险管理在经营中的重要地位,加强风险体系的建设。公司必须有准确判断央行利率走势的能力,对利率的变化做出

32、准确的预测。市场利率是由资金市场上的供求关系决定的,影响其波动的主要因素有中央银行的货币政策、客观经济环境、价格水平、证券市场、国际经济形势等诸多因素。公司要特别关注中央银行的货币政策,因为在我国利率是实现中央银行政策意图的重要杠杆之一,在利率市场化之后,尽管利率总水平由市场决定,但是中央银行仍然会通过一些操作工具对利率进行间接调控,影响利率走势。 但是针对任何客户、任何类型的贷款者都执行现在的“死利率”,既不现实也不科学。近期浙江小额贷款公司将不再拥有以前独家经营的优势,同业竞争将会越来越激烈。如果我们的贷款利率不变,其他公司贷款利率在变,将会对我们掌握现有客户、发展潜在客户产生不利影响。只

33、有拥有稳定健康的客户群,又有了一定数量的潜在客户,才能使浙江小额贷款公司的经营规模不断扩大,为未来发展壮大奠定基础。(二)建立健全内部风险控制机制 对于浙江省小额贷款公司而言,拥有完善的内控机制不仅有助于防范业务风险,也有助于优化风险监控成本,实现业务经营效益最大化。依照浙江省的试点运行情况,我们可以在以下几个方面加以完善:1建立“分层决策机制”。主要根据单笔贷款业务的金额,区分成不同层次的审批权限,如“审贷岗?经理?股东会”逐级递增模式,有条件地还可以设立独立于管理层的财务咨询团进行具体业务的审批。2建立严格的内部责任制。在合理授权的前提下,使员工在其权限内承担相应的职责与风险,最大限度地避

34、免人情贷的发生。3加强信贷业务管理,建立起完备的登记制度。要求审贷员对所负责的每笔贷款业务做详细的情况登记,并通过制定内部章程的方式对目前普遍采用的软信息监管方式进行制度化处理。(三)提高小额贷款公司风险控制力的创新型路径一信用评估体系 浙江省小额贷款公司能否有效地控制风险首先取决于对贷款者信用的了解。掌握越多的贷款人信息也就意味着可以越有效的降低贷款后的道德风险,这不仅要求浙江省小额贷款公司拥有足够的贷款风险评估人员和技术,还需要社会完善的诚信体系。然而浙江省小额贷款公司的经营品种单一、区域受限、规模小、风险评估和控制系统不健全、经营管理人才缺乏等多方面原因,导致其盈利能力低、抗风险能力弱。

35、 现有理论认为加入社会征信体系是改善浙江省小额贷款公司目前信用评估现状的有效路径,可以解决浙江省小额贷款公司在发放贷款过程中与借款人存在信用不对称的问题。但是由于受法律限制,央行的社会征信体系主要对银行类金融机构开放。对现属于工商企业性质的浙江小额贷款公司目前暂不开放。其次,按照央行总行征信系统管理要求,金融机构接入征信系统,必须要建立比较规范的信贷管理台账系统。开发符合总行征信系统要求的接口系统,有专门部门和人员负责此项工作,才能与央行的征信系统相联通。但按照目前小额贷款公司资金和人员的情况,暂时很难满足央行对于接入征信系统的要求,短时间内浙江省小额贷款公司直接接入的可行性较低。 另一方面,

36、浙江省小额贷款公司可以尝试间接接入小额贷款征信体系,这同样要面对很多的问题:首先,每个浙江省小额贷款公司都接入社会征信体系不仅成本过高。同时有可能对信息安全及其使用产生负面影响;其次,若浙江省小额贷款公司的开户行签订查询协议,由商业银行或者当地的人民银行负责提供信用记录查询服务,这样虽可以规避一定的信用安全风险,也减少浙江省小额贷款公司的信用评估成本。但是,对于商业银行而言,浙江省小额贷款公司在贷款业务上与它有一定程度上的重叠,并且如果这种咨询服务不收取任何除查询成本之外的任何费用,这将不利于金融市场的自由竞争。同时对于浙江省小额贷款公司而言,如果每一笔业务要通过商业银行间接地进行查询,即使不

37、需要付出任何除信用查询成本之外的任何费用,那么不仅贷款的成本会增加,而且贷款的时间必然会加长。那么浙江省小额贷款公司就会失去“快速、便捷”的优势,这样它相对于贷款利率较低的商业银行将失去最大的竞争筹码。 浙江省小额贷款公司间接接入社会征信体系,必须兼顾以上问题,建立一个小额贷款公司联合性的信用评估体系,是一个可行性较高的创新路径。这个体系可以由浙江省金融办或指定部门专门负责,专门配置设备和人员,建立地区性的信用评级体系配以科学规范的贷款管理系统,并负责建立总控制中心和信用查询中心。这样建立的体系可满足央行对于接入征信系统的要求,与央行的社会征信系统相联通以获得信用信息。各地区的金融办或指定政府

38、部门直接负责小额贷款公司,对其拥有监管权力,可以确保信用信息及其使用的安全性。对于浙江省小额贷款公司而言,由政府提供的信用评估体系既可以达到提高信用评估能力的目标,同时建立的成本由政府和所有加入系统的小额贷款公司共同负担,那么对于每个公司来说,每笔贷款业务的信用评估成本增大,但风险将得到有效地降低。现阶段,浙江省小额贷款公司可以更好的开展贷款业务,达到“小额、分散”。(四)建立担保抵押机制 对担保方式的审核是浙江省小额贷款担保机构的一项重要工作。下岗失业人员小额贷款与以往的商业贷款在担保要求上有所不同,浙江省政府出台了相应的优惠政策,对担保要求有所放宽。除了商业贷款所实行的房产、有价证券抵押担

39、保方式之外,浙江省小额贷款担保还可以采用第三人信用担保和用贷款金额30%的定期存款单质押担保。但与此同时,担保贷款的风险也随之加大。这就对担保机构的工作提出了更高的要求,从现已办理的浙江省小额贷款的情况来看,大部分采用的是第三人信用担保。要严格考核其担保人身份、工资证明的真实性和合法性。对非固定职工或工资不足千无以及即将退休人员的担保申请予以退回。对提供6000元定期存单质押担保的,要求其经营项目在19项规定的微利项目之内,并具备成熟的经营规模。这样,才能在担保条件放宽的情况下确保小额贷款担保的安全使用。(五)合理把握不良资产处置时机,加强贷后管理 对不良资产的处置速度越快,对公司就越有利。但

40、有一些行业或项目在这个经济周期是不良资产,到下一个经济周期可能又转化成了优良资产。因此,要把握好经济周期变化的规律和特点,善于利用经济周期变化,合理把握处置不良资产的时机,提高不良资产的处置回报率。要建立一种评估和盘活机制。对一些看准的行业或项目,宁可牺牲资金的时间价值,也不可盲目处置,把损失降到最低。必须改进和创新贷后管理技术和手段,把“办公室监管”、“报表监管”,提升到客户经理“实地监管”、“物流资金流监管”,真正做到实时监测、识别信贷风险。 浙江小额贷款公司的信贷员应严把审批关,贷款发放后应跟踪了解贷款的去向,如定期进行贷款项目检查、调查贷款资金是否应用于正常的生产活动中。通过对客户进行

41、风险预警的分析,来决定是否对客户进行再贷款或贷款展期,对风险较高或显著上升的客户应按期回收本金,不予续贷,或在续贷时调整贷款期限和发放方式。而对风险低、经营状况好的客户则继续予以资金支持。虽然此举会增加整个交易活动的成本,但是相对于整笔贷款的收益而言,这部分成本是可以承担的。同时,进行相关金融知识的普及,使贷款人能正确地了解小额贷款公司贷款的意义,从而合理使用贷款,提升贷款人的信用意识,保证贷款安全运行。六、结论 小额贷款公司的出现是信贷行业中的一种新生事物,它为解决浙江省农民及中小企业融资难问题进行了新的尝试。浙江省小额贷款公司孕育了将聚集民间资金服务于经济增长的新模式,这一全新的过程必然会

42、使传统的公司、金融、担保等法律制度面临如何界定及调整贷款公司及其经营活动的崭新问题。同时,也可能会使传统法律制度围绕贷款公司的经营活动而进行新的调整。在这一过程中,有关行政主体、中介组织、中小企业、农民及小额贷款公司本身都需要在其中进行复杂而全新的博弈及尝试。 浙江省小额贷款公司的财务风险存在于财务管理工作的各个环节,任何环节的工作失误都可能会给企业带来财务风险。小额贷款公司的经营者、管理者、财务人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终,要及时了解企业财务运营的真实情况,优化财务结构,从而规避风险,改善不良经营状况,实现财务目标,确保企业的生存和不断发展壮大。参考文献 1 林志华.小额贷款公

43、司与地方经济互动发展的机理分析?以浙江省为例.现代企业文化,201011:P4-6.2 武宏波.小额信贷组织与农村金融制度创新.华北金融,2006:P27-48.3 郁国培.小额贷款公司发展现状、问题与对策.浙江金融,200910:P56-774 郭田勇,陆洋.当前发展小额贷款公司的困境与对策.农村工作通讯,2008 19:P42-43.5 管红萍.小额贷款公司发展探讨.现代商贸工业,200921:P9-12.6 吴明.浙江湖州小额贷款公司发展现状的调查研究.中国集体经济,2009:P57-78.7 张本照.小额贷款公司发展过程中遇到的问题及其建议.商业经济,20108: P44-45.8 宋

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47、ammad yunus. The poor banker.ACA News, 2006(19): P208-220.27 Mark. Guidelines. International journal of business, June 2005:P23-25.28 IsabelleBarres. MFI Demand for Funding. Harvard business review,2004(8):P56-58致 谢 通过这一阶段的努力,我的毕业论文浙江小额贷款公司财务风险控制研究终于完成了,这意味着大学生活即将结束。在大学阶段,我在学习上和思想上都受益非浅,这除了自身的努力外,与各位老师、同学和朋友的关心、支持和鼓励是分不开的。 在本论文的写作过程中,我的导师*老师和*老师倾注了大量的心血,从选题到写作提纲,到一遍又一遍地指出每稿中的具体问题,严格把关,循循善诱,在此我表示衷心感