商业银行教材第三章123节.ppt

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1、第七章 商业银行（教材第五章1、2、3节）第一节 商业银行概述 商业银行：商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。,一、现代商业银行产生与发展 188 1、（1）产生（经历了三个阶段）货币经营业：古代的货币兑换和银钱业，经营铸币即货币金属块的鉴定和兑换、货币保管、货币的收付、汇兑和转账业务-经营存款、贷款和汇兑、支付结算业务-早期银行。,早期银行（近代银行）-从旧的高利贷银行转变而来 随着资本主义生产关系的建立，不少高利贷银行顺应时代的变化，减低贷款利率，转变为商业银行。这种转变是早期商业银行形成的主要途径。（经营的仍然是

2、有高利可图，以政府为对象的贷款业务）。,第一家近代银行：威尼斯银行，1580年在当时的国际贸易中心威尼斯成立。此后相继出现的有：米兰银行（1593年）阿姆斯特丹银行（1609年）汉堡银行（1619年）。,现代银行（资本主义银行体系）建立途经：一是按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行；二是对原有高利贷银行加以改造转变为资本主义银行。,建立标志：188 1694年，英格兰银行最早的股份制银行，其建立标志着现代银行制度的诞生（在英国政府支持下有私人创办）。而且，英格兰银行的组建模式被推广到欧洲其他国家，商业银行开始在世界范围内得到普及。,（2）发展：主要表现为 189 第一，银行

3、业务的全能化 从20世纪70年代开始，由于金融竞争十分激烈，金融工具不断创新，金融管理制度逐渐放松，商业银行逐渐突破了与其他金融机构分工的界限，走上了业务经营全能化的道路。第三，经营手段电子化。,第二，银行资本的集中化 由于银行业竞争的加剧以及金融业风险的提高，加之产业资本不断集中的要求，商业银行出现了购并的浪潮。,第三，银行服务流程的电子化 科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程，商业银行业务处理趋于自动化、综合管理信息化以及客户服务全面化。,第四，网络银行的发展 IT业的发展和互联网的推广在银行领域的直接影响是催生了网络银行，即以互联网技术为基础所展开的银行业务。,第五，商业银行的全球化趋

4、势 商业银行的全球化和国际化趋势既是世界经济一体化的直接结果，也是世界经济一体化的直接推动力。,T.简述网络银行具有的优势和发展中存在的障碍。211（黄达）答：（1）含义：也称网上银行、在线银行，是指通过互联网或其他电子传送渠道，提供各种金融服务的新型银行。,（2）优势：212（黄达）方便、快捷、超越时空。成本低。拓宽了金融服务领域。如包括利率、汇率信息、经济、金融新闻等信息服务；详细而低成本的投资理财服务、投资咨询服务和综合经营服务等。,传统银行一般是单方面开发业务品种，向客户推销产品和服务，而网络银行则采取以客户为导向的营销方式，即可以按照客户的需求为其提供极具个性化的服务，等等。,（3）

5、发展中存在的主要障碍：（12 黄达）(1)安全问题。(2)法律规范问题。,二、商业银行的性质 191 商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的性质具体体现在以下三个方面：,1、商业银行具有一般企业的特征 商业银行与一般企业一样，拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。,2、商业银行是一种特殊的企业 商业银行具有一般企业的特征，但又不是一般企业，而是一种特殊的金融企业。因为：一般企业经营的对象是具有一定使用价值的商品，而商业银行经营的对象

6、是特殊商品货币，商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。,3、商业银行是一种特殊的金融企业 商业银行不仅不同于一般工商企业，与其他金融机构相比，也存在很大差异：与中央银行比较，商业银行从事的金融业务的主要目的是盈利。而中央银行是具有银行特征的政府机关，从事金融业务的目的也不是为盈利。,与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广，其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，只能提供一个方面或几个方面的金融服务。,三、商业银行的主要职能 192 1、信用中介 指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中

7、的资金运用到国民经济各部门中去。这有助于充分利用现有的货币资本。,2、支付中介 指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。由此可加速资本周转。,3、信用创造 信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。这可以扩大社会资本总额。,4、信息中介 指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。5、金融服务 在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。,第二节 商业银行的业务 负债业务、资产业务、中间业务、国际业务

8、 一、商业银行的负债业务 196 负债业务是形成商业银行资金来源的主要业务，是商业银行资产业务的前提和条件。,说明：197（1）商业银行 资金来源包括自有资本和吸收的外来资金两部分。（2）自有资本包括其发行股票所筹集的股份资本以及公积金和未分配的利润。（3）外来资金主要是吸收存款、向中央银行借款、向其他银行和货币市场拆借以及发行中长期金融债券等。,1、存款 197 吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务，主要包括活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。（详见下页）,（1）活期存款 197 指那些可以由存户随时支取的存款。存入这种存款的，主要是用于

9、交易和支付用途的款项。这种存款，支取时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。,（2）定期存款 198 指那些具有确定的到期期限，且到期才准提取的存款。对定期存款，银行一般向存户出具存单，也有采取存折形式的。由于定期存款期限到期前一般不能提取，所以银行给予较高的利息。,（3）储蓄存款 198 是针对居民个人的货币储蓄而开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折；一般不能据此签发支票。储蓄存款的存户通常限于个人和非营利组织。,2、从中央银行借款 198 存款货币银行资金不足，必要时可向中央银行借款。向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，二是直接借款。,3、银行同业拆借 1978

10、银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。一般均为短期的，常常是今日借，明日还。,4、从国际货币市场借款 近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，广泛地通过各种方式在国际货币市场上筹集资金。,5、结算过程中的短期资金占用 存款货币银行在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。以汇兑业务为例，从客户把款项交给汇出银行起，到汇人银行把该款项付给指定的收款人止，中间总会有一定的间隔时间。在这段时间内，对于该笔款项，汇款人和收款人均不能支配，而为银行所占用。虽然从每笔汇款看，占用时间很短，但由于周转金额巨大，因而占用的资金数量也就相当可观。,6、发行金融债券 199 存款货币银

11、行可以通过发行金融债券筹集资金。自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。,二、资产业务 199 商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为贷款业务和投资业务两大类。资产业务也是商业银行收入的主要来源。,1、贷款及其种类 199（1）含义：贷款又称放款，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。存款货币银行运用资金的方式虽不止贷款一种，但贷款在其资产业务中的比重一般占首位（80%左右）。,（2）种类：按不同的标准划分，有如下几个类别：199 第一，按贷款有否抵押品划分，分为抵押贷款与无抵押的信用

12、贷款；第二，按贷款对象划分，分为工商业贷款、农业贷款和消费贷款；,第三，按贷款期限划分，分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。第四，按还款方式划分，分为一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。,（3）贷款的五级分类法 199下 关于贷款分类，国际货币基金组织和世界银行推荐把贷款分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失的五级分类法。通过国际比较，我国吸取了五级分类法：（下页详解）,正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，可能对偿还产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。,可疑类：借款人无

13、法足额偿还本息，即使执行抵押或担保的合同约定，也肯定要造成一部分损失。损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,2、证券投资 200 证券投资是指商业银行以其资金持有各种有价证券的业务活动。商业银行投资于有价证券的主要对象是信用可靠，风险较小，流动性较强的公债券、国库券等。,补充：（1）分业经营：即银行业、证券业、保险业的分离经营，严禁交叉开展业务。这种传统的分业经营模式有利于分业监管，能够有效防止金融风险，但也使商业银行的业务拓展受到一定的限制。,（2）混业经营：即金融业的银行、证券和保险的业务可以由一家法人主体或控股公司经营。这种全能型的

14、商业银行有“金融百货公司”之称，它注重货币资金的充分流动以提高其使用效益，有利于银行展开全方位的业务经营活动，从而增强银行的竞争力，并充分发挥银行的经济核心作用，但它不利于金融监管，增加商业银行经营风险等。,试述我国强调分业经营的原因和存在的问题。208 答：原因：（1）我国在1995年颁布的商业银行法中确立了严格的分业经营原则。在此之前，我国四家国有商业银行通过自己拥有的信托投资公司、证券营业部来经营证券、信托等业务。,（2）然而，我国银行存这期间的“混业经营”，与发达市场经济国家中的银行所实施的混业经营有重大的、原则性的区别：典型的混业经营，在一个银行内的不同大类银行业务之间，在人事、资金

15、等方面均实施独立的管理，彼此之间设有“防火墙”，特别是决策各有其严格的程序。,而在我们的银行里，资金调度实质上是一个锅里吃饭，决策则是领导说了算。严格地说，称之为混业经营，并不准确。在实践中，这种情况给金融业带来一定程度的混乱。银行大量信贷资金流人证券市场和房地产市场，不仅造成股市的剧烈波动和一系列违规事件的发生，而且使商业银行损失惨重，呆账、坏账激增，加大了金融领域的系统性风险。,（3）为了避免和防范金融风险，保证金融业健康发展，我国于1995年确立了分业经营原则。,问题：（1）分业经营也在很大程度上限制了商业银行的业务经营的活力，不利于提高资金的配置与使用效率。（2）中国加入WTO后，商业

16、银行将面临国外众多实力雄厚、可以综合经营银行业务、证券业务和保险业务的超级银行和金融百货公司的冲击，这就必将给我国实行分业经营的商业银行、证券公司等金融机构带来巨大的挑战。,三、商业银行的中间业务 201 中间业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，如担保、结算等。,四、商业银行的国际业务 201 包含两层意思：一是指业务国际化，即商业银行不仅为本国的对外贸易服务，而且要将其国内业务对外延伸，为国际客户提供金融服务；,二是指机构国际化，即商业银行不断地在国外设立分支机构，使商业银行成为以母国银行为控制源，多层

17、次、多方位的分支银行经营机构所组成的跨国银行。,第三节 商业银行的金融管理 一、商业银行的经营原则及协调 1、经营原则 203（1）盈利性原则 盈利性原则指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。,（2）流动性原则 流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。（告贷：向别人借钱。告贷无门：想借钱但没有地主借，指生活陷入困境。近义词：山穷水尽）,说明：流动性在这里有两层含意，即资产的流动性和负债的流动性。（1）资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力；（2）负债的流动性是指银行能经常以合理的

18、成本吸收各种存款和其他所需资金。一般情况下，我们所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。,（3）安全性原则 安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性的反面就是风险性，商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。,2、三原则的协调 207（1）一般地，安全性与流动性是 正相关，盈利性与安全性和流动性是 反相关。流动性强，安全性好，盈利率一般较低；盈利性较高的资产，往往流动性较差，风险较大。,（2）银行在其经营过程中，经常面临两难选择：为了增强经营的安全性、流动性，就要把资金尽量投放在短期周转的资金运用上，这就不能不影响到银行的盈利水平。,为了增

19、加盈利，就要把资金投放于周转期较长但收益较高的贷款和投资上，这就不可避免地给银行经营的流动性、安全性带来威胁。对此，只能从现实出发，统一协调，寻求最佳的均衡点。,3、衡量商业银行流动性的指标 205（1）现金资产率 这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款。流动性资产又称储备资产，包括现金资产和短期有价证券。现金资产率越高，说明银行的流动性越强，对债权人的保障程度越高，因为现金具有最后清偿债务的特征。,（2）贷款对存款的比率 它是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。

20、,（3）流动性资产对全部负债或全部贷款的比率。这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。,（4）超额准备金。超额准备金是相对于法定准备金而言的，银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准备金的绝对值越高，表示流动性越强。,（5）流动性资产减易变性负债。所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。,（6）资产结构比率。这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。（7

21、）存款增长率减贷款增长率。这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。,二、商业银行资产负债管理理论的变迁（演变过程）208 商业银行应如何协调盈利性、流动性和安全性三者关系，对此，西方商业银行在历史发展过程中依次经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论三个阶段。,1、资产管理理论（以资产管理为核心）指商业银行如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等银行资产上。该理论依次经历了以下三种演变：（1）商业贷款理论；（2）资产转移理论；（3）预期收入理论。（下页详解）,（1）商业贷款理论，即真实票据论。208（强调贷款的用途）理论内容

22、：贷款应以具有真实交易背景的商业票据为根据。理论论证：依据确实有真实交易背景的票据进行贷款，可以保障贷款按期收回。,理论评价：但在经济繁荣时期，没有商品交易为背景的票据，由于资本回流舒畅，到期也能履行支付义务；危机时期，纵使是有商品交易为背景的票据，由于商品滞销，支付义务也难以保证如期履行。,（2）资产转移理论。208（强调资产的期限和变现性）理论内容：为了应付存款提取所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。,理论论证：由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期的和具有自偿性的投放范围。理论评价：但是在人们竞相抛售证券的时候，银行也

23、很难不受损失地将所持证券顺利转让。,（3）预期收入理论。209（强调银行资产投向的选择）理论内容：一笔好的贷款，应当以根据借款人未来收入或现金流量而制定的还款计划为基础。理论论证：强调的不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可用于还款付息的任何预期收入。,理论评价：但对借款人未来收入的预测不可能完全准确。尤其是在长期放款和投资中，借款人的经营情况可能发生变化，因而届时并不一定具备偿还能力。,2、负债管理理论 210 理论内容：主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。负债管理认为，银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，向外借款也可提供流动性

24、。只要借款领域宽广，流动性就有保证。,理论论证：负债管理认为，银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，向外借款也可提供流动性。只要借款领域宽广，流动性就有保证。,理论评价：负债管理开创了保持银行流动性新途径由单靠吸收存款的被动型负债方式（存款理论），发展成向外借款的主动型负债方式（购买理论）；根据资产业务的需要组织负债，让负债去适应、支持资产。这就为银行扩大业务规模和范围创造了条件。,3、资产负债综合管理理论 210 资产管理理论过分偏重于安全性和流动性，在一定条件下以牺牲盈利性为代价，不利于鼓励银行进取经营；而负债管理理论则过分依赖外部条件，往往给银行带来经营风险。实践中，人们日益认识到，

25、能将盈利性、流动性和安全性三者的组合推进到更为协调合理、更为有效率的管理，应该是对资产和负债并重的、综合性的管理。,（1）基本思想：将资产和负债两个方面加以对照并作对应分析，通过调整资产和负债使双方达到合理搭配。,（2）主要特点：综合性。即资产和负债管理并重，这是商业银行向业务综合化、多样化发展的要求；适应性。要求银行根据经济环境的变化不断调整自己的经营行为，加强动态管理。从而克服了资产管理理论或负债管理理论在保持商业银行安全性、流动性和盈利性的均衡方面中的片面性。,三、巴塞尔协议的主要内容 211 1、巴塞尔协议：巴塞尔协议即关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议。该协议主要针对信用风险

26、，对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统一规定。该协议基本目的是：一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理；二是统一各国银行监管的标准。,2、主要内容有：212（1）资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过资本总额的50%。,（2）风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。（3）设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%(其中核心资本不低于4%)的目标。,（4）过渡期及实施安排。委员会作出一些过渡安排，以保证个别银行在过

27、渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。,3、新巴塞尔协议：213 新巴塞尔协议即2004年6月26日正式公布的资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，也称新资本充足率框架，新协议计划于2006年底开始实施。与1988年资本协议相比，新资本协议的内容更广、更复杂。以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点，代表了资本监管的发展趋势和方向。,四、存款保险制度 2181、含义：指国家通过法律法规明确规定，各商业银行缴纳保费，一旦某商业银行面临危机或破产，就由保险机构为存款人支付一定限度的赔偿，从而使存款人利益得到一定程度的保障。,2、内容：218 包括存款保险机构、存款保险基

28、金、存款保险费率、保险基金投资、承保方式、保险范围、保险数额、对问题银行的处置等内容。,（1）存款保险机构。目前世界绝大多数国家存款保险机构是公有的，因为在银行业发生危机时，能通过国家财力向银行提供资金，对维护公众信心无疑极为有利。,（2）存款保险基金即保费的筹集。这是存款保险制度的核心，同时在操作上又是很难完美的。一般来说，保费由银行承担和缴纳，但是不同银行从存款保险中获得的收益与其承担的成本差异很大，因此现行大多数存款保险制度对风险不同的银行按不同的保险费率征收保费，不过，银行风险虽然存在差异，却很难准确计量，因而难以确定不同银行的的保险费率。另外，如何确定存款保险基金的总规模也不易。,（

29、3）承保限额。承保限额在各国由于经济发展水平等因素而存在很大的不同，但总的看法是承保限额不宜太高，否则引起的道德风险问题更严重。将承保限额定得低些，有助于发挥存款人的监督作用，但是如果太低，则难以达到防范银行挤兑之目的。多数国家的承保限额一旦制定，在较长时期内将维持不变。但承保限额应该随经济增长率、物价指数变动而不定期进行调整，世界银行建议把存款保险承保限额定在人均国民生产总值的12倍。,（4）问题银行的处置。当投保银行陷入困境时，存款保险机构可根据问题严重程度不同而采取不同的处置方法。资金援助。兼并转移。清盘赔偿（即如果危机银行无其他健康银行愿意接受时，该投保银行将被依法宣布破产，并对其进行

30、清盘以赔偿）。,3、作用：（1）保护存款人。存款保险制度承诺在银行倒闭时，由存款保险机构对存款人进行赔付，就在很大程度上保护了存款人的利益，增强了存款人的信心，与不存在存款保险制度相比，改变了居民的储蓄行为，增加了存款量，进而提高了经济增长水平。,（2）监管银行。存款保险公司的监管机制与其他监管机构迥然不同，是一种利益机制，存款保险公司为了减少救助和补偿的负担，必定从自身利益的角度关切银行的运营和风险状况，监管有主动性和自觉性。存款保险公司对银行的监管主要以差别费率为手段，重点监测银行的资产风险，流动性风险和财务风险等。,（3）稳定金融体系。存款保险制度通过为存款人提供保护，增强了存款人的安全

31、感，使存款人对银行破产的预期概率大为降低；存款保险机构部分代替了存款人对银行的约束，对银行进行监管，一方面使银行经营更加谨慎，另一方面使银行对存款人的挤兑的不确定预期也下降了，可将精力更多地集中到对银行的经营管理上来，因此，存款保险制度维护了金融体系的稳定。,4、存在问题（1）道德风险。219 在存款保险制度下，减轻了市场约束，使存款人、银行和监管机构都产生了道德风险问题。具体地：（见下页）,对存款人来说：存款保险制度对其利益提供了保护，但却由此降低了他们关心银行经营业绩和对银行业务经营活动进行必要监督的积极性，甚至缺乏积极性将其存款从潜在破产的银行中取出。因此，就使低效率、甚至是资不抵债的银

32、行能够继续吸收存款。,对投保机构来说：存款保险对存款人的保护意味着存款人挤提威胁对存款货币银行可能施加的惩戒力量受到削弱。无“后顾之忧”的银行，更倾向于从事风险较高、利润较大的银行业务。,对于监管当局来说：存款保险制度还有延缓金融风险暴露的作用，容易导致风险不断累积，由此加大解决问题将要付出的代价。,说明：存款保险制度在以上几个方面促成的风险，大都属道德风险，不仅会削弱市场规则在抑制银行风险方面的积极作用，而且使经营不善的投保金融机构继续存在。由此导致的实际结果与设计存款保险制度以维护金融体系稳定的初衷相悖。,（2）逆向选择。220 逆向选择的关键在于，由于信息不对称，事先无法准确测度投保银行的风险程度。在信息不对称时，存款保险机构不知道银行的风险程度，保险机构只能根据估计的平均风险程度来制定合同条件，提供给所有投保银行同样的合同。在此合同下，只有高风险类型的银行愿意投保，低风险银行选择退出。,