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1、银行承兑汇票业务培训,Contents,一、票据体系介绍,4,商业信用,银行信用,商业信用票据化汇票的形成,一、票据体系介绍,实务概念 我国的票据是由中国人民银行审定并在指定的印钞厂印制的。必须按照人民银行设立的规定进行填写，票据签发人必须按照规定签发并在指定地方盖有印章才能成为具有法定作用的重要货币凭证。,理论概念票据是在货币或商品流动中为债权、债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。,票据,一、票据体系介绍,一、票据体系介绍,一、票据体系介绍,有价凭证,设权凭证,要式凭证,文义凭证,无因凭证,票据上须写明一定的货币金额，即表明其价位,票据的权利义务，由票据的设立而产生,票据必须依照法律
2、规定的方式成立，否则不具法律效力。,票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。,票据行为只要符合法律规定的形式要件，就发生效力，不受原因关系或资金关系的影响。,票 据 功 能,支付功能,融资功能,投资功能,票 据 功 能,一、票据体系介绍,一、票据体系介绍,什么是票据的基础关系？是一种非票据关系。是指票据当事人在票据关系以外所产生和形成的民事权利义务关系。,票据基础关系与票据关系的联系 1.是票据行为产生条件前提 2.与票据关系相互分离,一、票据体系介绍,我国的基本国情对票据业务进行真实交易关系审核的必要性货币政策经济环境合法利益,票据法为什
3、么要求票据业务要有真实交易关系？,一、票据体系介绍,票据的产生票据的基本概念票据的种类票据的特点票据的功能票据的基础关系,二、银行承兑汇票基本理论,二、银行承兑汇票基本理论,出票人（承兑申请人）签发的，委托承兑行（作为付款人）在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,出票人为银行以外的企业和其他组织。,二、银行承兑汇票基本理论,指中国银行股份有限公司作为承兑行，根据承兑申请人的申请，承 诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额 的票据行为。承兑业务包括银行承兑汇票的签发、承兑、付款等。,什么是承兑业务？,二、银行承兑汇票基本理论,银行承兑汇票最早起源于英国。外国
4、的借款人信用度低。私人银行的资金有限，但有可靠的资信鉴别技术。对外国借款人的汇票进行承兑。银行承兑汇票得以产生。,二、银行承兑汇票基本理论,商业银行信用,延期支付的货币契约,商业信用的票据化,出票人,承兑申请人,收款人（持票人）,出票人开户银行,背书人,承兑行,被背书人,持票人,收款人(持票人),持票人开户银行,申请承兑并出票,承兑,交付汇票,背书转让,通知交存,到期交存票款,划回票款,发出委托收款,委托收款,收妥入帐,委托收款,收妥入帐,二、银行承兑汇票基本理论,二、银行承兑汇票基本理论,二、银行承兑汇票基本理论,银行承兑汇票当事人分类债权人：收款人或持票人债务人：主债务人：承兑人 次债务人
5、：出票人、背书人、保证人,能够使票据法律关系实际发生的法律事实，主要是票据法律行为，简称“票据行为”,票据当事人之间存在的票据关系，经票据法的调整成为票据法律关系票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在,票据法律关系,票据行为,二、银行承兑汇票基本理论,付款 抗辩 追索 丧失,出票背书承兑保证,票据行为,事实行为,广义的票据行为,狭义的票据行为,二、银行承兑汇票基本理论,二、银行承兑汇票基本理论,出票的定义 出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式作成票据并交付的一种票据行为。出票的要件记载法定事项、签章、交付,二、银行承兑汇票基本理论,签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项表明“
6、银行承兑汇票”字样无条件支付的承诺或委托确定的金额付款行名称汇票到期日收款人名称出票日期出票人签章,二、银行承兑汇票基本理论,二、银行承兑汇票基本理论,承兑的定义 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑必须记载的事项“承兑”字样 承兑签章 承兑日期,二、银行承兑汇票基本理论,银行承兑的特征：承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用；承兑银行承担绝对付款责任；银行银行是承兑申请人（出票人）的债权人。,二、银行承兑汇票基本理论,背书的定义 背书是指持票人将票据权利转让或授予他人时所做的票据行为。背书应记载的事项背书人签章、被背书人名称、背书日期 背书应写在票据的背面，不得记载在
7、票据的正面。,二、银行承兑汇票基本理论,背书的分类形式转让背书非转让背书：委托背书、设质背书,二、银行承兑汇票基本理论,背书连续的定义 是指票据上记载的诸次背书，从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断的。,二、银行承兑汇票基本理论,二、银行承兑汇票基本理论,背书连续的效力转移票据权利权利证明背书连续的认定形式上有效转让背书记载的先后顺序同一性原则,二、银行承兑汇票基本理论,委托收款背书1.“委托收款”背书的概念 是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人以代理权的背书。2、特征 委托收款背书是一种非转让背书，其目的与转让背书是完全不同的，它不以转让票据权利为目的，而是持票人以背书
8、方式授予他人一定的代理权。,二、银行承兑汇票基本理论,质押背书1、质押背书的概念：是指持票人以票据权利设立质权为目的而在票据上所做的背书。2、特征：是一种非转让背书质押背书的效力质押背书必须在票据上记载质押文句予以表明。,二、银行承兑汇票基本理论,保证的定义 票据法所指保证是指为票据保证，即指票据债务人以外的其他人，用担保的方式担保债务人履行票据债务的目的，而记载在票据上的一种票据行为。保证的记载事项（五项）:表明“保证”字样保证人名称和住所被保证人名称保证日期保证人签章,二、银行承兑汇票基本理论,付款的定义 付款是付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为。付款应明确的问题：付款人
9、的审查义务付款人付款后的权利期后付款,二、银行承兑汇票基本理论,对开办机构资格的要求对要求开办银行承兑汇票的承兑申请人的要求对用于银行承兑汇票交易的真实性贸易背景的要求加大对违规票据当事人的处罚力度,二、银行承兑汇票基本理论,信用好，承兑性强。流通性强，灵活性高。节约资金成本。,二、银行承兑汇票基本理论,1、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；2、与承兑银行具有真实的委托付款关系；3、能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；4、有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。5、与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。6、能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。,银行承兑汇票的出票人
10、具备的条件,二、银行承兑汇票基本理论,对卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。相对于贷款融资可以明显降低财务费用。,二、银行承兑汇票基本理论,银行承兑汇票对金融和宏观经济的作用 解决商业银行资金短缺的问题降低了商业银行资金流通的风险是商业银行提高经济效益和改善资产结构的重要手段满足企业融资新需求是传导中央银行货币政策的有效工具有利于完善社会信用体系票据业务的发展和推动促进了利率市场化,二、银行承兑汇票基本理论,银行承兑汇票的基本概念银行承兑汇票的
11、本质特征票据行为中国人民银行对承兑业务的政策规定银行承兑汇票产品优势,三、客户受理银承时经常遇到的问题,一、票据表面合规性审核,二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不规范,二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不清晰,二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章未骑缝,二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章不清晰,二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章重复,小结：当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等情况时，需由背书有问题的公司出具相关情况说明。,三、被背书人名称书写不规范：未填写被背书人,三、被背书人名称书写不清晰,三、被背书人名称书写不规范：红笔,三、被背
12、书人名称书写不规范：漏字,三、被背书人名称书写不规范：多字,小结：被背书人名称书写字迹要工整，不能有涂改、连笔，被背书人名称与印鉴章一致。如 被背书名称书写出现字迹潦草、不正确时，要由上手进行情况 说明。如A将票据背书给B，书写的被背书人B名称不规范，需由A进行情况说明。,四、背书不连续,小结：背书不连续,即被背书人名称与下手背书人名称完全不一样,如A公司将票背书给B公司,但是A书写的被背书人名称是C公司,B公司加盖了印鉴章，实际应写B公司名称。出票行要求各有不同,一般都需要A和B两家公司出证明，有时银行要求有连续背书的最后一手背书人托收。,五、重复背书,小结：重复背书,即同一套背书印鉴章连续
13、加盖两次,比如A公司将票又背书给A 公司。需要A 公司出具重复背书证明。,六、粘单不规范或有破损：不规范,六、粘单不规范或有破损：,六、粘单不规范或有破损：,小结：粘单不规范时（格式，名称，粘贴方式等不规范），需要粘单不规范的第一家至最后一手背书人出证明。骑缝处有撕痕。需要破损处的前后两手背书人出证明。,要点提示：收票时，一定要检查银票票面及背书的合规性，对于有瑕疵的票可拒收，或要求对方单位出具相关证明。特别关注背书次数较多的银票。对有疑问的银票可送至银行柜面进行审验，也可提前与出票行进行沟通。可提前将银票送至银行办理委托收款，如因质量问题被拒绝付款，须立即根据退票理由补充相应证明文件。,上排
14、8位数字所赋信息相对固定；下排8位为流水号，仍然保留原特殊风格字体及印刷工艺。,四、新版票据防假培训,1、票据号码,2、票据图案的主题及颜色,四、新版票据防假培训,3、票据的小写金额栏分隔线改为虚线,四、新版票据防假培训,新型专用纸张：新型专用水印纸，自然光下无异常色差，紫外光下无荧光反应。,四、新版票据防假培训,四、新版票据防假培训,四、新版票据防假培训,四、新版票据防假培训,四、新版票据防假培训,水印,安全线,凸版印刷,渗透性油墨,新型荧光纤维,微缩文字,彩虹印刷,双色底纹印刷,水溶性油墨,新型荧光油墨,红外油墨,四、新版票据防假培训,听、看、摸、测一听：新型票据纸张抖动时挺括、清脆的声音。二看：新版票据水印、全埋式安全线、彩虹印刷、渗透性油墨。三摸：新型票据纸张厚实挺括的手感、号码凹凸感。四测：要领1，看特征防伪造；特征:纸张（水印、纤维丝）、油墨、印刷 要领2，看痕迹防变造。痕迹:号码处的双色底纹、荧光油墨 大小写金额处的缩微文字、红水线,新版票据的识别方法：,Thanks,Thanks,
