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1、成品油市场监管“综合智治”平台开发项目需求说明一、项目背景我省是成品油生产和消费大省，但一些走私油、“地炼油”、“非标油”等通过黑色产业链流向市场，导致成品油市场乱象突出，群众和企业反映强烈，其负面影响主要体现在4个方面：一是破坏税收秩序，导致税款流失。据测算，每销售1吨走私油、“地炼油”、“非标油”会造成国家税款损失2200元左右，偷逃税款成为成品油行业违法犯罪的主要动机之一。二是影响公共安全,存在重大隐患。为逃避监管，走私油、“地炼油”、“非标油”往往通过无证无照的“黑油车”“黑油库”“黑加油站”运输、储存和销售，存在重大安全隐患。三是危害生态环境，造成严重污染。走私油、“地炼油”、“非标
2、油”未经主管部门严格检验，油品质量往往达不到国家环保要求，容易导致超标排放，危害空气质量。四是扰乱市场秩序，加剧恶性竞争。销售走私油、“地炼油”、“非标油”成本低、利润高，加剧了成品油市场的不公平竞争，容易造成“劣币驱逐良币”的现象，扰乱了成品油市场正常秩序。从成品油市场监管的现状来看，核心难点在于各部门职责分散，模糊和交叉地带多，信息掌握不够充分。因此，运用数字化的工具和手段，打破条块分割、各自为政的局面，形成监管合力，推动成品油生产、运输、储存、销售、使用等全链条综合智治，对于促进成品油市场健康发展具有重大意义。二、总体思路2.1建设目标聚焦当前成品油管理中的难点、堵点问题，按照“依法治理
3、、源头治理、系统治理”的原则，充分发挥大数据优势，整合物流、票流、资金流等信息，通过核心任务拆解、数据业务协同和综合功能集成，梳理重大需求清单、多跨场景清单和改革事项清单，打造“成品油综合智治”多跨场景应用，以整治规范成品油税收秩序的小切口入手，撬动成品油市场高效健康运行的大场景变革，并推动实现成品油领域一些法律法规立改废释和体制机制突破创新，为全国成品油综合智治提供XX样板。2.2建设思路通过数据采集客户端，实时监控成品油企业油罐和加油站售油动态，以信息共享为基础，用数据打通成品油生产、运输、储存、销售、使用全链条；运用平台汇集的数据构建“成品油综合智治一张图”，动态展示成品油生产、储运、零
4、售企业基本信息、地域分布、油品进销存等情况，通过串联票流、物流信息、追踪成品油轨迹流向；运用智能算法引擎，精准分析、预判和感知成品油领域非法生产经营、虚开发票偷逃税款、超标排放污染环境、危害公共安全等重大风险疑点线索，并及时移送相关职责部门核查处理，实现数据治理、数字打非；通过建立“精准感知-多点推送-协同应对-跟踪反馈”闭环管理机制，实现成品油监管流程再造、系统重塑、制度重构，推动形成权责明确、高效协同、精准打击的成品油联合监管体系。2.2.1全链条闭环管控归集数据采集客户端上传的成品油相关企业油罐出入库信息及加油站销售信息，借助政务数据互联互通，通过多部门信息共享，连通成品油生产、运输、储
5、存、销售和使用环节，实现全链条闭环管控。2.2.2综合智治“一张图”一屏展示成品油生产、储运、零售企业基本信息、地域分布、风险预警等总体情况，支持逐层下钻或地图搜索方式进入成品油企业全景画像，展示成品油企业档案、企业类型、企业资质、油品电子运单、运输轨迹、油罐进销存动态、关联往来、风险预警等信息，构建成品油综合智治“一张图”。2.2.3大数据智能分析运用品名挖掘、关联团伙、轨迹交互等智能算法，开发票流、物流轨迹时空分析、聚合分析、追溯分析等可视化应用组件，建立各类风险分析模型，碰撞分析全量数据，发现疑点并推送给相关职能部门。2.3建设要求成品油综合智治必须满足安全、便捷和高效的原则，其中安全是
6、第一位的。安全。平台涉及各类成品油相关数据，必须确保信息安全。在满足税务总局和省*府安全规范的前提下，系统设计时必须要突出安全，既要做好软件层面的安全，也要做好架构、硬件、网络等环节的安全。便捷。系统操作要简洁方便，功能一目了然，界面越简洁越好。重点突出系统的可操作性和用户体验的友好性。高效。因平台涉及的环节和集成的系统较多，在设计时要充分考虑系统之间交互的效率和可靠性，确保性能高效。开放。因平台涉及的监管部门较多，在设计时要充分考虑平台的开放性，对外开放相关接口服务，允许其他部门增加子应用场景。三、项目需求(1)业务架构通过成品油数据采集和外部数据交换，整合内外部数据，开发覆盖成品油生产、运
7、输、储存、销售、使用各环节的业务功能，通过设定科学合理的风险监控指标，实现对各类数据及风险的预判感知、整合推送、处理反馈，形成全局一屏掌控、执行一贯到底、监督一览无余的高效协同工作场景。平台总体业务框架如下图：成品油综合智治业务架构图J成品油综合智治-一张图”I成品油企业档案管理I曾能算法模型i全链条闭环管理i生产企业管理经销企业管理储运企业管理零售企业管理采油炼油销售买进卖出租赁仓储运输调度批发零售生产企业用本信息（应急、税务部门）经销企业基本信息（税分部11）储运企业联本信息（应急部门）零传企业基本信息（商务、应急、税务部门）数据采集（油撵）数据采集（油罐）数据采集（油镇）数据采集（油律、
8、加油机）物海数据（交通、海事）物海数据（交通、海事）物流数据（交通、海事）物流数据（交通、海事）发票申报数据（税务）发票申报数据（税务）发票申报数据（税务）发票申报数据（税务）L企业生产能力情况2 .运输装载情况3 .开票.申报情况4 .油罐出入阵情况1 .运输装卸情况2 .企业出入人数数交交接3 .开票、申报情况4 .油油出入库情况1 .运输装卸情况2 .企业出入库数址交接电3 .开票、申报情况4 .油罐出入库情况1运输装卸情况2 .油罐出入库情况3 .加油机件油情况4 .开票、巾报情况5 .油站车辆出入情况税务部门业务数据、外部门数据、企业采集数据（2）系统架构成品油综合智治系统架构图互区
9、 云专 务网 务务区 政联 政税大数据计算模型风险管控风险任务启动我诋物说分析风险任务处理的任务审批品名挖Ifi分析风险任务小时成品油风 险指标库生产环节经葡环节Wl运环节零济环节认输轨造砥贷用务区濡在税务内网区完成成品油综合智治相关数据的清洗、匹配、一户式归集、明细敏感数据脱敏预加工等工作，为成品油综合智治应用展现提供基础数据支撑。归集税务机关全省成品油相关企业，包括生产企业、经销企业、储运企业和零售企业（主要是加油站），所有发票、申报表、财务报表等涉税涉票数据；接收通过省*府大数据局共享平台获取的商务、市监、海事、交通、应急等外部门成品油相关危化品资质、运输、存储等方面的数据；接收通过客户
10、端采集的成品油生产企业、经销企业、储运企业和零售企业相关的成品油出入库、经营销售等数据。依托XX省税务局大数据平台，对上述数据进行按户统一清洗、归集，并对发票、申报等企业敏感信息，根据成品油综合智治风险指标监控要求，在税务内网区完成脱敏预加工。政务云税务专区在税务内网区域数据归集加工的支撑下，依托大数据智能计算模型和算法，综合构建成品油综合智治风险指标库，在成品油生产环节、经销环节、储运环节、零售环节和运输轨迹方面加强风险管控，形成风险任务启动、风险任务处理、风险任务审批等全环节闭环管理。最终提供成品油全景画像服务、票流分析服务、物流分析服务、轨迹关联等各项智能分析服务。政务互联网区在政务云税
11、务专区的服务支撑下，完成成品油综合智治“一张图”全景画像展现，全地图可视化显示成品油相关企业的地域分布、上下游关系图谱等。提供综合智治平台综合通用查询，成品油企业档案管理，税务部门有关监管分析应用。综合智治平台支持应用扩展，提供相关应用接口，允许成品油其他相关监管部门，如商务厅、应急厅等部署上线其有关子应用。政务互联网区、政务云税务专区和税务内网区之间的存在比较频繁的数据交互，需要严格遵守国家税务总局和XX省*府有关系统安全和数据安全原则，做好安全防护和隔离相关工作。根据平台不同的展现渠道，构建相应的用户岗责体系，配套完善权限管理。（3）数据架构与生企业N他企业成品油综合智治数据共享成SI糖相
12、关企业敢露栗意（采集客户端）生产企业储运企业经箭企业借助省大数据局政务数据共享获取相关外部门业务数据，依托采集客户端获取成品油相关企业业务数据，分别通过政务外网和互联网通道，统一归集至税务内网区域，与税务部门内部企业相关税务申报、发票、财务等数据综合搭建成品油综合智治的数据支撑体系。3.1 数据采集3.1.1 油罐液位仪数据采集采集企业各油罐的容量信息，自动计算油罐“进销存”信息。油罐容量信息包括：油罐号、油品、油位、油体积、存油重量、空油量、水位、水体积、温度、报警状态、探针类型、探针通讯状态等。3.1. 2油罐质量流量计数据采集采集油罐的质量流量计变动数据，获取油罐出、入库信息，入库信息包
13、括卸油时间、卸油升数、油品；出库信息包括装油时间、装油升数、油品等。3.L3加油机明细数据采集加油机数据（加油、汇总信息）的采集，包括油品、加油机号、加油枪号、加油总数等。每天定时（频率支持自定义设置）上传。加油机加油明细数据采集，包括交易序列号、交易时间、加油枪号、油品名称、油品升数、油品单价、成交总额等。每天定时（频率支持自定义设置）采集加油明细数据并自动上传。3.2外部数据交换平台成品油综合智治平台依托现有数据外部交换平台，实现多部门数据共享。3.2.1政务数据共享3.2.1.1商务部门成品油零售经营企业基本信息，行政许可信息、加油站年度销售数据等。3.2.1.2应急管理部门涉及成品油的
14、危险化学品企业基础信息、许可信息、油罐信息、安全管理信息等。其中涉及生产企业信息包含企业名称、地址、经纬度、化工行业分类、安全经营许可证信息；涉及仓储企业信息包含危化品库房或仓库数量、建筑面积、储存的主要产品；涉及储罐信息包含罐区名称（汽油、柴油罐区）、储罐数量、总罐容、存储物质名称、液位仪初始化数据及实时变动数据等；危险化学品信息包含危化品名称、年设计使用量、年生产能力、物理化学性质等；安全管理信息包括安全评价时间、结论，安全评价报告（包含工艺流程），安全生产事故，行政处罚等。3.2.1.3交通部门一公路与运输中心交通部门陆路运输数据主要包含：一是企业信息，如企业名称，经营许可证号、经营范围
15、;二是车辆信息，如车牌号、类型、道路运输证号、经营范围;三是运单信息，如当前状态、到达卸货、电子路单号、发车时间、货物名称、装货重量、装货时间地点、装货单位、卸货时间地点、卸货单位等;四是人员信息,如驾驶员、押运员、危险品运输从业资格证、人员安全码等；五是轨迹信息，如GPS全程轨迹回放，定位时间、速度、方向、经纬度、高速通行记录等；六是打卡验证信息，驾驶员对一单四状态（发车、装货、卸货、结束）实施全过程“亮码上岗、扫码作业、实时打卡”，手机打卡的定位与车载GPS定位比对互相验证。3.2.1.4交通部门一港航管理中心港航管理中心颁发港口经营许可证，并对每个危险货物作业场所配发港口危险货物作业附证
16、，可提供内河船运信息、港区内储罐和装卸信息，如港口数量位置、港口经营人名称、是否经营危险货物、储罐数量和位置、储罐类型特性、船舶导出载货量、作业的危险物品名称、作业吞吐量（吨）等。3.2.1.5海事部门海事部门提供船舶申报、货物申报、部分水路运输轨迹及成品油作为燃料加注等信息，包括：成品油水路运输相关业务数据，如成品油货物所有人、托运人、承运人、代理人、货物数量、货物安全技术说明书、船用燃料等；船舶相关数据，如运输船只类型、吨位、船舶码，24小时行驶轨迹，一船一码信息，包含上一港口，目的港口，船舶证书名称、编号、有效期起止、状态等，本港卸货量，物品种类（如石油、天然气及制品）、货物名称（如燃料
17、油、基础油等）、实载货量。3.2.2成品油相关企业数据采集3.2.2.1生产企业采集数据信息成品油生产企业各油罐的容量信息，包括油罐号、油品、油位、油体积、存油重量、空油量、水位、水体积、温度、报警状态、探针类型、探针通讯状态等，并自动计算油罐“进销存”信息。成品油生产企业各油罐的出、入库信息,入库信息包括卸油时间、卸油升数、油品；出库信息包括装油时间、装油升数、油品等。3.2.2.2经销企业采集数据信息成品油经销企业各油罐的容量信息，包括油罐号、油品、油位、油体积、存油重量、空油量、水位、水体积、温度、报警状态、探针类型、探针通讯状态等，并自动计算油罐“进销存”信息。成品油经销企业各油罐的出
18、、入库信息,入库信息包括卸油时间、卸油升数、油品；出库信息包括装油时间、装油升数、油品等。3. 2.2.3储运企业采集数据信息成品油储运企业各油罐的容量信息，包括油罐号、油品、油位、油体积、存油重量、空油量、水位、水体积、温度、报警状态、探针类型、探针通讯状态等，并自动计算油罐“进销存”信息。成品油储运企业各油罐的出、入库信息,入库信息包括卸油时间、卸油升数、油品；出库信息包括装油时间、装油升数、油品等。规范成品油运输发票，需在运输发票数量栏标注成品油运输数量、单价，备注栏标注实际起运地和目的地。3.2. 2.4零售企业（加油站）采集数据信息加油站各加油机加油汇总信息，包括加油枪油品、加油机号
19、、加油枪号、加油总累计数等。加油站各加油机加油明细数据信息,包括交易序列号、交易时间、加油枪号、油品名称、油品升数、油品单价、成交总额等。加油站各油罐的容量信息，包括油罐号、油品、油位、油体积、存油重量、空油量、水位、水体积、温度、报警状态、探针类型、探针通讯状态等，并自动计算油罐“进销存”信息。3.3成品油企业档案管理3.3.1成品油企业基本信息管理以税务登记信息为主体，以生产、储运、零售为归类，整合政务部门有效信息，包括归集应急部门的生产企业许可范围、商务部门的零售经营批准证书等,将税务部门主体与政务部门主体进行关联的同时，在平台端建立成品油企业主体基本信息。3. 3.2油罐基本信息管理对
20、油罐建立档案，包括油罐所有人、油罐编号、油罐位置（经纬度）、油罐使用情况(自用或租赁，租赁情况采集承租方信息)、罐内油品名称、罐内油品物主信息、罐容(体积、容积、油高)等信息，前期准确采集初始化数据，制定多部门管理标准，油罐性质或归属发生变更时，在平台中及时维护。1 .4成品油行业风险运用3 .4.1成品油经营各环节风险运用3. 4.Ll成品油生产环节风险点管理(1)产品生产能力和开票量差异率比对分析通过应急管理部门的许可范围和税务部门销项发票信息分析：比对生产企业危化品名称、年生产能力与生产企业销项发票商品名称、规格、年汇总数量信息，差异率超出预警值，可能存在隐匿销售或变名销售风险。(2)主
21、要产品产量和开票量差异率对比分析通过数据采集客户端采集的油罐罐容变化信息(或监管部门报备信息)和税务部门销项发票信息分析：比对生产企业主要产品罐储入库月汇总信息与生产企业销项发票规格型号、数量(月汇总)信息，差异率超出预警值，可能存在隐匿销售或变名销售风险。(3)主要产品销售单价和市场平均价差异率对比分析通过税务部门销项发票信息和第三方市场价格分析：比对生产企业主要产品月销售单价与同期市场价，筛选出差异率超出预警值的企业，同期市场价来源:卓创资讯等第三方平台。(4)主要产品非关联方和关联方价格差异率对比分析通过税务部门销项发票信息分析：比对生产企业主要产品非关联方和关联方价格，根据受票方建立关
22、联方、非关联方名单库，根据全月销售数据对关联方和非关联方价格进行比对.，筛选出差异率超出预警值的企业。(5)不具有非关联方时关联方价格和同期市场价格差异率对比分析通过税务部门销项发票信息分析：比对同生产企业不具有非关联方时关联方价格和同期市场价格，筛选出差异率超出预警值的企业，筛选仅有关联方价格名单，将名单内的关联交易价格和同期市场价格进行比对，筛选出差异率超出预警值的企业，同期市场价格来源：卓创资讯等第三方市场价格。(6)销售发票数量与申报数量比对分析通过税务部门销售发票信息和申报表分析：比对销售数量和消费税申报数量,根据国家税务总局关于进一步做好成品油消费税征收管理工作的通知税总函(201
23、8)115号文件建立发票和消费税申报表比对逻辑关系，筛选出申报数量异常的企业。(7)使用非成品油商品编码，但开具货物名称为成品油产品的异常发票分析通过税务部门发票信息分析：监控未按规定使用成品油开票模块开具成品油发票的疑点，如*非成品油石油制品*工业白油、*非成品油石油制品*轻质循环油等、及时识别偷逃消费税行为以及不规范开票行为。(8)移库数量和销售量比对分析通过采集的移库数量和开票量分析：比对从生产企业的油罐罐容变化信息或监管部门报备信息采集的移库数量和企业的开票数量，差异率超出预警值，可能存在隐匿销售风险。(9)销售金额与消费税缴纳比例异常分析通过税务部门消费税、增值税申报信息分析：累计销
24、售(含变名销售)额较大，但基本未缴纳消费税，存在领用库存异常或者变名销售不缴纳消费税的风险。若结合增值税税负分析，增值税与消费税缴纳金额异常的，属于风险更大的情形。3.4.1.2成品油经销环节风险点管理(1)同一经销企业经营多种调油敏感商品分析通过税务部门销项、进项发票信息分析：如果企业同时经营多种调油敏感商品，则存在自行调和应税油品的风险。(2)同一企业经营多种高风险调油料分析通过税务部门纳税人登记和发票信息分析:取得发票货物名称中包含“MBTE”“喷气燃料”“5号工业白油”“异辛烷”；开具发票货物名称中包含“MBTE”“喷气燃料”“5号工业白油”“异辛烷”；纳税人开具发票金额合计超过100
25、0万监控企业，存在调和成品油情况，偷逃消费税风险。(3)经销企业同一张发票折扣后单价异常分析通过税务部门发票信息分析：统计纳税人开具成品油发票中，剔除红字发票后，按货物名称、单位、数量为一组统计口径分别统计其对应的金额(区分正数及负数金额)，排查及减少调和成品油非法销售的行为。(4)成品油经销企业全链条追溯分析通过税务部门发票信息分析：追溯成品油经销企业上下游链条，用以发现企业链条中的虚开、虚抵、富余票、闭环、洗票行为。(5)票货背离风险识别分析基于采集的货物申报数据(如交通、应急部门报备的货物名称)和税务发票数据，从货物名称和货物数量两个维度比对分析，发现购进或销售的发票品名与实际运输销售的
26、货物名称和数量不一致的风险。(6)隐瞒销售风险识别分析基于采集的货物数据(如交通、应急部门报备的货物名称)和税务申报数据，采用出库金额(装卸货物数量、单价)与申报销售额比对方法，发现隐瞒销售收入的风险。(7)购销变票风险识别分析基于采集的仓储数据和税务的发票数据，运用购销存平衡法，发现同商品有进无销、销大于进、有销无进、进大于销的变票风险。比如：加油站取得非汽柴油类进项发票信息(金额超5万)；取得化工产品等其他类油品信息(比如异辛烷等)；取得敏感类油品进项发票，比如轻质循环油、航空煤油、喷气燃料、*号车用油、*号船用油、纯生物柴油、生物柴油，其中“纯生物柴油”和“生物柴油”仅限于非成品油发票。
27、(8)上游供应能力评价模型基于税务发票和其他政务数据，从供应商物流、仓储、属地距离、客户群体等维度，综合评价上游供应能力，判断企业采购业务真实性或者上游企业销售业务真实性。(9)关联风险传导模型基于上下游风险信息，比如稽查黑名单、非正常户、Mac地址等风险信息，利用风险传导算法，对关系数据进行整合、各类关系的可视化展现、关系的叠加分析等，识别成品油企业风险。3.4.1.3成品油储运环节风险点管理(1)油罐出库记录无对应成品油运输单通过数据采集客户端采集油罐罐容变化信息和交通部门运单信息分析：监控油罐出库记录(排除管道运输调度情形)，却无对应成品油运输单，存在非法运输风险。(2)成品油运输单装油
28、量与油罐出库量不符通过数据采集客户端采集油罐罐容变化信息和交通部门运单信息分析：监控成品油运输单装油量是否大于油罐出库量，可能存在非法装油情况风险。(3)成品油运输单卸油地址未有仓储信息登记通过交通部门运单信息和平台采集维护的油罐基本信息分析：成品油运输单卸油地址未有仓储信息登记，存在成品油储运企业或零售企业未按要求登记的风险。(4)成品油运输单装油量与油罐入库量不符过数据采集客户端采集油罐罐容变化信息和交通部门运单信息分析：比对成品油运输单装油量与油罐入库量不符，可能存在机外售油的风险(5)成品油运输单油品与入库油罐油品属性不符通过交通部门运单信息和平台采集维护的油罐基本信息分析：成品油运输
29、单油品与入库油罐登记的油品属性不相符，进行风险预警。(6)油罐清罐无重新登记油罐检测信息通过数据采集客户端采集油罐罐容变化信息和平台采集维护的油罐基本信息分析:数据采集客户端采集到油罐清罐后,若不存在重新登记油罐基本信息(检测油罐油品信息)，但存有新的入库信息情况时，进行风险预警。3.4.1.4成品油零售环节风险点管理(1)加油站基本信息风险分析定期和商务部门、应急管理部门比对加油站信息，及时排除未纳入税务监管加油站经营风险；应急管理(安监)部门油罐管理动态信息；依据油品运输轨迹中的装卸油点寻找游离在监管外的加油站；实时更新加油站基础信息。(2)取得非汽柴油类进项发票异常监控指标数据需求(数据
30、源)：企业进项发票明细信息设计原理：企业可能存在取得与经营无关的发票入账抵扣、列支成本实现路径:筛选金额超5万元发票信息,筛选出疑点发票，列入疑点指标库,通过综合智治平台推送给业务管理部门经办人审核。处理方式：经核实，确实与经营无关的发票，需做进项转出处理，并且不得列支成本。（3）取得化工产品等进项发票异常监控指标数据需求（数据源）：企业进项发票明细信息设计原理：企业在购进汽柴油时，可能存在取得与购进货物不符的发票入账抵扣、列支成本。针对该指标，在疑点处理时应对该发票进项溯源追踪分析。实现路径：通过发票明细模块，筛选出大类为“化工产品或其他化工产品”类疑点发票，列入疑点指标库，通过综合智治平台
31、推送给业务管理部门经办人审核。处理方式：经核实属于取得开票品名为“化工产品或其他化工产品”的汽柴油进项发票，需做进项税额转出处理，并且不得列支成本。加油站可要求上家换票处理，平台应支持溯源追溯处理，追踪到生产企业源头。（4）取得敏感类油品进项发票异常监控指标数据需求（数据源）：企业进项发票明细信息设计原理：企业在购进汽柴油时，可能存在取得暂免征收消费税的敏感类油品发票入账抵扣、列支成本。针对该指标，在疑点处理时应对该发票进项溯源追踪分析。实现路径：通过发票明细模块，筛选出大类为“航空煤油、生物质柴油、*号船用油、*号喷气燃料”等敏感类油品疑点发票，列入疑点指标库，通过综合智治平台推送给业务管理
32、部门经办人审核。处理方式：经核实属于取得开票品名为“航空煤油、生物质柴油、*号船用油、*号喷气燃料”等敏感类油品的汽柴油进项发票，需做进项税额转出处理，并且不得列支成本。加油站可要求上家换票处理，平台应支持溯源追溯处理，追踪到生产企业源头。（5）虚开发票（利用富余票对外虚开）风险分析通过发票开具信息分析:开票比例超过XX省平均开票比例且偏离值大于20%的（当月开具发票金额占当月申报销售总金额比、单份票开具金额超过3万、受票方地理位置超过100公里(或跨省市)且开具金额过大(超过3万)、受票方为建筑公司或物流公司且金额超过5万、油卡预充值超过10万且大金额开具专用发票(主要是卖发票，然后油卡95
33、到97折在二级市场上兜售)、是否存在纯批发销售行为。(6)运费发票信息运用数据需求：企业的运输发票信息、加油站油罐的液位仪入库数据设计原理：根据运费金额倒推加油站的实际进油量。结合购油进项发票信息与反推出的进油量进行比对，若反推出的进油量远大于进项发票信息，则加油站存在购进不带票地炼油销售情况；结合企业液位仪数据分析，若实际油品入罐量远低于根据运费反推的进油量，则可能存在企业虚开运输发票抵扣进项和列支成本问题。实现路径：根据运费发票推算出来的实际进油量与加油站油罐的液位仪入库数据进行区间比对处理方式：依判定企业实际进油量及加油站机外售油情况处理，隐瞒销售收入处理。(7)外省地炼油风险运用通过交
34、通部门GPS运输轨迹信息、运单信息和税务部门进、销项发票信息分析：重点监控装货单位、装货地点为外省，卸货单位和卸货地点为省内的运单信息，提取卸货单位进项发票，重点核查上下游关联关系。(8)增值税税负异常监控通过税务部门加油站企业申报、入库信息分析：按区域、规模或加油站类型计算全省加油站增值税平均税负值，纳税人的增值税税负率与平均税负值低于预警值，可能存在隐瞒销售收入的风险。(9)加油站开票率异常监控通过税务部门加油站销项发票信息分析：按区域、规模或加油站类型计算全省加油站开票率平均值，若开票率偏高的，可能存在隐瞒销售收入或虚开富余发票的风险。(10)同比或环比销售数量波动异常监控通过数据采集客
35、户端采集的加油站销售明细信息和税务部门增值税申报表信息分析：筛选同比或环比销售数量波动异常加油站企业。(11)加油站向同一纳税人开具发票异常监控通过税务部门加油站销项发票信息分析：加油站向同一纳税人开具成品油发票金额畸高，发票数量较多或一年内不同季度发票开具金额差异较大的，可能存在利用富余发票虚开发票的风险。(12)隐瞒销售收入风险分析通过采集到的加油站单月加油汇总数据、油罐罐容动态变化信息和企业当期申报的销售收入(当期增值税纳税申报表销售收入栏)进行碰撞比对，若加油汇总数据超过当期申报的销售收入，则企业存在隐瞒销售收入风险。(13)加油站进销明细数据异常监控通过采集的加油站销售明细、油罐罐容
36、信息和税务部门进项发票信息分析：加油站采集的销售明细汇总数超过当期进项发票数量比例高，则可能存在虚开、接受虚开及销售非法油品行为。(14)加油站油品单价、单位异常监控购进单位为“升”销售单位为“吨”或进项单价、销项单价绝对值过低，可能存在以虚增库存为目的的虚抵或虚开发票行为。(15)加油站月销售额比值异常统计月销售额比值异常统计页面展示的是该地区下的所有加油站，上个月的总营业额与上上个月的总营业额的比值，当存在增加或减少超30队即判定为“月比值异常”，并把统计的加油站相关信息展示到该页面上。在该页面也可以通过“商务局”、“统一社会信用代码”、“加油站”等条件进行查询操作。(16)加油机加油明细
37、数据及液位仪数据比对预警数据采集后某段时间内(如首月)的日均销售数据，可以设定该站每日销售阀值，当低于日均销售某个比例时(如80%)进行预警；加油站储油罐罐存数据为0时进行预警；加油站储油罐日出油为0时进行预警；加油机和储油罐出油日偏离大于某个比例时(如5%)进行预警；加油机和储油罐出油月偏离大于某个比例时(如5%)进行预警；通过加油站月销售额进行环比分析，当环比数值低于某个比例时(-20%)进行预警。(17)加油站之间互开发票、加油站向经销商开票疑点监控通过税务部门进、销项发票信息分析：加油站从跨省、跨市加油站取得进项发票和开具发票给跨省、跨市加油站的企业，以及开具发票给经贸企业的加油站,以
38、加油站企业分别作为购方纳税人和销售方纳税人统计数据进行,具有以上两种行为的加油站可能存在虚开和虚抵的风险。3.4.2运输轨迹风险运用由于运输环节贯穿成品油生产、经销、储存、零售全链条，甚至包括来源不明油品及私油点，因此有必要通过运输轨迹来串联各环节企业，采用多维度、深层次分析算法，通过“点线结合、交织成网”的形式呈现监管路径和各节点风险情况分析，建立成品油全链路追踪溯源分析模块，全面掌握全省成品油流动走向与潜在风险点。若采集的加油站单月加油汇总数超过当期申报的销售收入，则企业存在隐瞒销售收入偷逃税费风险。结合加油站油罐罐容动态变化信息，运用油罐车运输轨迹信息延伸追溯加油站油品来源。如果该加油站
39、部分进罐油品无油罐车运输轨迹数据，无法追踪油品来源的，则该油品可能是“黑油罐运输车”运输过来的，平台把相关信息反馈给公安部门处理。如果该加油站进罐油品有运输轨迹信息的，需要结合油罐车行驶的异常停留点，对油品来源进行追踪，追踪私油点信息，通过智能算法推算出其他从该私油点进油的加油站信息，进而做出风险预警。1.异常停留点分析通过智能算法分析运输线路轨迹，围绕坐标、频次、停留时长等关键要素信息解析危化品运输GPS轨迹(定位时间、速度、方向、经纬度)，提炼出高频、长时间、多批次的异常停留点信息。(1)建立轨迹清洗模型，剔除冗余信息。运用智能算法逻辑对重复的数据和偏离超过阈值的数据或者采集为空的数据进行
40、删除，剔除大量的冗余信息和对于对象轨迹分析没有实际意义的信息。(2)建立轨迹筛选模型，筛选重点路径。运输车辆数量庞大且构成线路的生产企业、仓储企业、加油站点数量繁多，因此会产生大量行驶路线，需采用智能算法进行分析，筛选出重点分析路径。(3)建立轨迹流异常监测模型。运用智能算法构建一个正常轨迹模式，依据该模式判断新的轨迹流是否属于正常轨迹。再利用关键节点和元素属性构建的知识图谱，建立点与点（如仓储油点、加油站点）、线与线（如油品运输线路）间的关联关系，从而分析出异常轨迹和潜在风险坐标点。通过对移动对象轨迹数据集基于时间维度聚类，从而分析出某个时间段内的关键路线。（4）建立关键路线分析模型。结合车
41、辆异常行驶轨迹、停留点位置及停靠时间信息，充分运用大数据技术，对最终筛选出的关键路线进行要素信息提取与分析，结合频次、停留时间、坐标等维度，将异常风险点提炼出来，再根据相应风险评价体系得出不同风险等级提示点。若在车辆运输过程中，发现沿途有高频次、长时间的停留异常点，则标注该车辆为风险车辆，同时标记异常点。围绕异常停留点位置及运输车辆行驶轨迹，依据车辆在异常停留点停靠频次、停靠时长等情况运行智能算法，科学设置风险等级，进行综合判定。2.私油点监控分析将异常停留点位置信息与已登记油罐的地理位置进行比对，可发现私油点（非标油品调和点）或者未纳入监管的油罐（库）信息。（1）将运输轨迹分析的异常坐标点和
42、应急管理部门的仓储企业备案坐标点数据进行比对，若运输轨迹分析的异常坐标点和应急管理部门的仓储企业备案坐标点不一致，则标注异常停留点为疑似成品油私油点。（2）疑似私油点出油数据分析。通过运输车辆装货数据、加油站入库数据、异常点车辆停留信息，可评估出该点出油数量。结合运输车辆停留数量及停留时长，科学设置风险等级评判标准。（3）私油点检测详情呈现。集合采集分析的数据呈现出该异常点各项关键信息。当打开该异常点风险监测详情，呈现运输过程异常点风险监测信息，包括但不限于：异常坐标位置、车辆停留次数、装卸油品类型、车辆平均停留时长、异常停留车辆车牌号、风险等级、输出量、输出对象等风险监测数据。（4）私油点风
43、险推送监管。根据私油点风险详情呈现，存在调和生产非标汽柴油疑点的，通过成品油综合智治平台通知相关部门进行查处；如果是未纳入监管的油罐（库）的，通过平台给应急管理部门发出预警信息。3 .私油点向下追踪分析针对私油点位置信息，对经私油点发出的其他运输轨迹，向下游追踪，运用智能算法进行比对分析,发现其他零售企业（加油站）从该私油点进油品的信息，进而追踪到购进私油的加油站进行风险标记和下一步重点分析。以加油站为目标对象，聚合叠加加油站风险指数，科学设置风险等级判定标准。结合该类风险加油站的加油明细数据、油罐液位仪动态数据、企业申报信息进行比对分析，发现这些加油站可能存在经营非标油品或者帐外销售、隐匿销
44、售收入风险，进而形成风险疑点进行定向推送。同时结合运输轨迹信息对这些加油站的所有油品来源进行追踪，进而发现其他私油点信息，不断循环往复，摸清全省私油点、运输私油车辆及购进私油的加油站网络体系，定向推送风险预警信息,联合相关部门实施精准打击。4 .私油点向上溯源分析结合在私有点停留的卸油油罐车信息向上游溯源，追踪该油罐车装车信息，追踪到油品发货点（油罐）。结合全省油罐基础信息及来源企业（油罐）信息对油品来源进行综合分析判定。（D追踪该批次油品发货点（油罐），结合油罐基础信息发现该发货点油罐是成品油企业正常报备存储汽柴油的油罐，该企业的进销项信息、油品流向，发票品名均匹配，则解除该油罐油品及油品所
45、属企业疑点；（2）追踪该批次油品发货点（油罐），结合油罐基础信息发现该发货点油罐是成品油企业正常报备存储汽柴油的油罐，但无异常油品进销项信息或者油品流向来源不明的，标记为风险事项，通过平台下发基层审核处理；（3）追踪该批次油品发货点（油罐），结合油罐基础信息发现该发货点油罐是非正常报备存储油罐，直接标记为风险事项，通过平台下发基层审核处理。（4）该油罐车装货信息与发货点油罐存储信息进行比对，如发货点油罐存放汽柴油油罐，再结合油罐液位仪数据、货车运输轨迹、海事局和港航局的运输信息，逐级追踪该油品源头，如油品最终来源企业在省内，则对油品最终来源企业进行风险标记及预警，标记该企业可能存在销售油品不开
46、票不申报隐瞒销售收入偷逃税费风险。如油品最终来源企业在省外，则对外省相关企业所属税务机关发出协查。（5）该油罐车装货信息与发货点油罐存储信息进行比对，如发货点油罐不是存放汽柴油油罐，而是存放化工产品或者其他敏感类油品的（轻质循环油、航空煤油、喷气燃料、*号车用油、*号船用油、纯生物柴油、生物柴油），平台则第一时间发出异常预警，结合油罐车运输轨迹和海事部门、港航部门提供的运单信息，继续运用智能算法，继续往上溯源追踪，进而追踪到该汽柴油的最终来源,如果是来自XX省内的石化生产企业，标记该石化生产企业存在销售消费税应税产品而开具消费税非应税产品或者暂免征收销售费产品偷逃消费税风险疑点。如果追踪到该油
47、品来源于省外，则向省外相关企业所属税务机关发出协查。5运输轨迹与发票流向背离分析通过物流轨迹，分析运输工具装载数量、地点、卸载数量、地点和物流发票之间关联关系，判断货物数量是否真实，是否真实承载并运输货物，预警虚受运输发票。通过装载数量与卸载数量是否一致，装载时间迟于卸载时间，装载与卸载是同一仓储地或容器编号等判断物流信息真实度。通过运输方是否具有经营许可证、道路运输证、危险品运输从业资格证，运输货物与证照范围是否匹配，物流起点、终点城市与发票票面（备注）显示的起点、终点城市比对来判断物流轨迹与物流发票数据的匹配度。3.5成品油风险管理对成品油全环节数据进行监控，及时发现成品油生产、运输、储存
48、、销售、使用企业变名销售、隐瞒销售收入、机外售油、虚开发票等风险信息，形成风险任务推送责任部门经办人员核实处理，领导审批通过后反馈处理结果。3.5.1成品油风险任务启动定期执行成品油生产环节管理、经销环节管理、储运环节管理和零售环节管理中指标风险模型，自动识别风险疑点数据，按指定业务规则为成品油监管部门风险处理岗人员生成待办任务。3.5.2成品油风险任务处理成品油监管部门风险处理岗人员对风险任务信息进行核实、处理，并录入处理情况、处理意见，涉及查补税款的风险任务报送税费核查系统。外部门只允许查看权限范围内风险信息。3.5.3成品油风险任务审批成品油监管部门风险审批岗人员对风险任务处理结果进行审批确认，
