【教学课件】第六章商业银行.ppt

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1、2023/8/7,61,第六章 商业银行,教学要求：1、了解商业银行产生和发展历程及国际发展的新潮流；理解我国银行体制改革的意义和难点。理解管理理论的思路和不同理论的重点。2、掌握商业银行性质、职能、类型与组织制度，熟悉商业银行的主要业务，掌握巴塞尔协议的主要内容。3、重点掌握商业银行的资产负债业务，商业银行的经营管理原则。,2023/8/7,62,第六章 目录,第一节 商业银行概述第二节 商业银行业务第三节 商业银行经营管理 本章作业,2023/8/7,63,第一节 商业银行概述,一、商业银行的演进及其未来发展趋势二、商业银行的性质与职能三、商业银行的类型和组织制度,2023/8/7,64,

2、第一节 商业银行概述一、商业银行的演进及其未来发展趋势,（一）商业银行起源和发展1、货币经营业2、早期银行业3、现代银行业（二）商业银行未来发展趋势全能化、集中化、电子化、全球化和国际化、股份制,2023/8/7,65,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,（一）商业银行的性质商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银行”。不同国家名称不一。1、具有一般工商企业的基本特征以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏2、特殊企业（分配环节）经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例3、区别于其它银

3、行唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化）,2023/8/7,66,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,我国商业银行法第2条规定：依法设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算的企业法人。特点：1商业银行是一个信用受授机构，它是依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源。2商业银行具有创造存款货币的机能。3商业银行经营业务范围极其广泛，可为客户提供一切金融服务，具有综合性多功能的特点。,2023/8/7,67,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,（二）商业银行职能信用中介支付中介创造信用（信用工具和信用量）信息中介和金融服务以上四种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本

4、的，支付职能是货币职能延续和转化，其余两个职能是信用中介职能的派生。,2023/8/7,68,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（一）组织制度分支行制（绝大多数国家）单元制（美国1927年，麦克马登法案）银行持股公司制（花旗银行，控制300多家银行）连锁银行制跨国联合制,2023/8/7,69,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,单元制优点：遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济管理费用低，符合经济效益原则银行与地方关系密切，为发展地方经济服务分支行制优点:规模效益和范围效应，管理费用相对降低彼此之间可以调剂资金，分散风险国家易于宏观控制和干预两种制度各有缺点,202

5、3/8/7,610,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（二）业务分工职能分离型和全能型（混业经营型）银行业务和证券业务（信托业务、保险业务等）防火墙（Fire Wall）(Chinese Wall)1、职能分离型：真实票据论短期自偿性贷款（英国、美国、日本）2、全能型：银行可以经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰英国和美国现也实行全能制。美国1999年金融服务现代化法,2023/8/7,611,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,全能型优点：提供最佳投资机会和最广泛金融服务增加银行和客户联系业务风险分散，储蓄和投资之间转化,2023/8/7,612,我国主要金融控股公司

6、一览表,2023/8/7,613,金融控股公司结构示意图,2023/8/7,614,中国光大集团,2023/8/7,615,中国光大集团,中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业为核心，主要经营银行、证券、保险、投资管理等业务。截至2002年底，集团总资产达3600亿元人民币，金融资产占集团总资产的97%。中国光大集团通过中国光大（集团）总公司（北京总部）和中国光大集团有限公司（香港总部）管理境内外业务。最高决策机构为集团董事会，经由国家授权，经营管理国家投入集团的国有资产。集团党委在集团中发挥政治核心作用。集团监事会由国务院依法派驻。中国光大集团实行母子公司体制，按照建立规范化

7、金融控股公司的要求，实行扁平式、开放性管理模式，并在产权清晰、权责明确的基础上，建立和完善现代企业法人治理结构。目前，中国光大集团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光大永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。在香港拥有光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银行。集团以全资、控股、参股等形式管理着60多家直属企业，充分利用境内外市场拓展业务。,2023/8/7,616,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（三）资本性质国营、私营、公私合营（四）经济形式独资、股份制、合资（五）地域和范围地方银行、区域性银行、全国性银行、跨国银

8、行（六）职能性质中央银行、商业银行、专业银行,2023/8/7,617,第二节 商业银行业务,一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务和表外业务信用业务资产业务和负债业务（表内业务）代理业务中间业务（表外业务）,2023/8/7,618,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务,自有资本吸收存款借入款项其它,2023/8/7,619,也称附属资本,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（一）自有资本,损失准备金,盈余公积未分配利润,股票发行溢价收入部分银行资产价值重估增值部分以及捐赠,普通股优先股,2023/8/7,620,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债

9、业务自有资本,自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和由税后留存利润转化成的投资。1、股本（注册资本和实缴资本）2、资本公积金和盈余公积金3、未分配利润4、各项准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金）资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能银行开业的前提条件；对不可预见损失起缓冲作用参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用；银行实力和信誉的标志,2023/8/7,621,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务自有资本,中国人民银行在1997年根据巴塞尔协议的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定：1核心资本 由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公

10、积、盈余公积和未分配利润。它占资本总额的比例不得低于50%。2附属资本 主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。资本总额占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本最少为4%。,2023/8/7,622,链接：www.bis.org,1988年年:巴塞尔协议,国际清算银行:关于统一国际银行的资本协议和资本标准的协议对资本充足率的规定,1992年开始执行主要内容是对资本充足率进行定义,其次是对具体的比率进行规定.资本=核心资本+附属资本,附属资本/总资本=8%,当时主要为信用风险衡量,表外业务没有计算入内.,2023/8/7,623

11、,COND,1996年资本充足率=资本/(信用风险+市场风险)加权总资产=8%2003年4月修订版,资本充足率=资本/(信用风险+市场风险+运营风险)加权总资产=8%,2023/8/7,624,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（二）存款业务,1、活期存款（支票存款、往来存款）2、定期存款3、储蓄存款以上是商业银行传统的存款业务4、可转让大额定期存单CDs5、新型活期存款帐户：NOW帐户、SNOW帐户、自动转帐帐户ATS、6、货币市场帐户、协定帐户等等是商业银行最主要的负债业务,2023/8/7,625,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（三）借入款项,1、银行同业拆借2、向中

12、央银行借款（再贴现和直接抵押借款）3、证券回购协议借入资金4、欧洲美元与国际货币市场借款5、在资本市场发行长期债券6、其它负债(结算中短期占用)主动负债,2023/8/7,626,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,不生息业务现金资产贷款贴现投资其它,2023/8/7,627,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（一）现金资产1、库存现金2、准备金（法定准备金和超额准备金）3、存放同业的资金4、托收未达款（浮金）现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。,2023/8/7,628,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（

13、二）贷款1、按贷款期限划分：活期、定期、透支 短期、中期和长期贷款2、按贷款有无担保与担保的形式不同：担保贷款和信用贷款 保证贷款、抵押贷款和质押贷款、票据贴现3、按贷款偿还方式：一次还清贷款和分期还清贷款；浮动利率贷款和固定利率贷款,2023/8/7,629,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（二）贷款4、按借款者和贷款用途：工业、商业、农业、不动产、消费、国际、其它：租赁、应收款、存货、证券交易等等5、按贷款承担经济责任（风险和收益）不同：自营贷款和委托贷款6、贷款质量分等级：正常、关注、次级、可疑、损失（不良资产）,2023/8/7,630,担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷

14、款、质押贷款、票据贴现的区别,信用贷款：是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款担保贷款：是指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款保证贷款：第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）抵押贷款：借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物质押贷款：借款人的动产和权利为质押物,2023/8/7,631,担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的区别,信用贷款和担保贷款的区别：还款保障性和贷款风险系数保证贷款和抵押与质押贷款的不同：后者为凭物信用行为抵押贷款和质押贷款的区别：占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不同；债权人收担保物所生孳息的条件不

15、同票据贴现和票据抵押贷款的区别：票据的所有权转移否、贴现额与贷款额不同、支付利息的时间不同,2023/8/7,632,贷款的五级分类,（1）正常贷款。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。在正常贷款中，借款人的财务状况无懈可击，没有理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。（2）关注贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能会对偿还产生不利影响的因素。在这类贷款中，贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能会影响贷款偿还。因此，对这些不利因素，应该随时给予关注，或对其进行监控。,2023/8/7,633,贷款的五级分类

16、,（3）次级贷款。借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息。在次级贷款中，借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款。（4）可疑贷款。借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成部分的损失。可疑类贷款具备了次级类贷款的全部症状，而且程度更加严重。如果属于抵押担保贷款，即使履行抵押担保，贷款本息也注定要发生损失。只是贷款正在重组等原因，对损失程度尚难以确定，因此称为可疑。（5）损失贷款。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少的一部分。在损失类贷款中，无论采

17、取什么措施和履行什么程序，贷款者注定要损失。,2023/8/7,634,贷款的五级分类,风险度分类的意义在于：据所能获得的全部信息，判断扣除风险损失后的贷款当前价值，该价值和原帐面价值的差额，就是对贷款所面对的信用风险的度量。,2023/8/7,635,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（三）证券投资1、证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的经济活动。2、目的：谋取收益（利息收入和证券增值的收益）资产多样化，以分散风险提高资产的流动性商业银行的第二准备,2023/8/7,636,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（三）证券投资3、投资对象：标准：可流通转让，

18、具有流动性；必须是债权债务凭证。对象：股票（禁止或限制）企业债券（主要是大企业）政府债券（鼓励）创新投资工具：抵押贷款保证的证券、资产保证的证券、共同基金股份4、其它资产业务,2023/8/7,637,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（四）贴现区别于一般贷款,区别于票据抵押贷款是银行买进其客户未到期合格票据，扣除一定的贴息，把余下资金融通给客户的业务。贴现对象为商业票据、国库券等。,2023/8/7,638,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,中间业务：是指商业银行不需要动用自己的资金，而只是代替客户办理收付和其它委托事项，从中收取手续费的业务。狭义和广义或有债权/债务类，

19、即狭义金融服务类巴塞尔协议担保和类似的或有负债承诺与利率或汇率有关的或有项目（创新）,2023/8/7,639,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（一）结算业务同城结算支票结算业务（票据交换所自动转帐系统）异地结算汇兑业务、托收业务、信用证业务结算工具：本票、支票、汇票（二）承兑业务（三）同业往来业务（四）代理融通业务（代收帐款或收买应收帐款）,2023/8/7,640,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（五）现金管理业务用来协助大企业科学地分析现金流量，将多余现金用于短期投资，增加收益，银行从中收取费用。1、邮箱收款法2、预先授权支票3、预先授权登记4、集中收帐法,202

20、3/8/7,641,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（六）信托业务1、信托：是指商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理和处置资产或其它事项，为信托人谋取利益的业务。2、信托业务当事人：委托人、受托人、受益人3、信托条件：信用基础具有特定目的以信托财产为标的、或主体委托人授权受托人行使财产上的法定权力信托财产的所有权从委托人转移到了受托人,2023/8/7,642,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（六）信托业务4、信托业务种类：个人信托和法人信托明示信托和法定信托管理信托和处分信托金钱信托、动产信托、不动产信托、金钱债权信托公益信托、私益信托、自益信托、他益信托5

21、、商业银行经营信托业务，只收取有关的手续费,2023/8/7,643,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（七）租赁业务1、租赁：是指出租人在一定时期内把租赁物借给承租人使用，承租人按租约规定分期付给一定租赁费的业务。2、金融租赁（融资性租赁）：一般是指承租人需要更新或添置设备时，以付租金的形式向租赁公司借用的方式银行融资给租赁公司，租赁公司购买或租赁企业选定的机器设备，然后再出租给企业。直接租赁、杠杆租赁、转租赁和售后回租3、经营性租赁：出租人将自己经营的设备或用品反复出租的租赁业务。,2023/8/7,644,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（八）银行卡业务1、商业机构

22、信用卡，服务行业信用卡和银行卡2、公司卡和个人卡3、国际卡（维萨卡、万事达卡）和地区卡4、贷记卡和借记卡5、普通信用卡、提现卡和支票保证卡、灵光卡（记忆卡）、激光卡6、磁条卡和电子卡（IC卡）7、金卡和银卡和普通卡,2023/8/7,645,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（九）银行电子化服务资金调拨异地：联邦储备通讯系统（Fed Wire），银行同业收付系统（HIPS），全球银行间金融电讯协会（SWIFT）同城：自动交换所零售业务：ATM、POS、居家银行、AAA批发业务:,2023/8/7,646,第二节 商业银行业务四、商业银行表外业务,商业银行的表外业务，(Off Bala

23、nce Sheet Activites)是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能给银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。有广义和狭义之分。银行信用承诺和或有债权银行提供的各类金融担保（备用信用证、贴现额度循环贷款承诺、票据发行便利）贸易融资（为国际贸易提供的金融支持与担保：商业信用证）各种投资活动（金融期货、期权、利率互换、货币互换、混合互换、远期利率协议）各种中介代理服务,2023/8/7,647,第二节 商业银行业务五、商业银行的资产负债表,资产业务 现金资产贷款证券投资其它资产,负债业务资本存款借款发行债券其它负债,资产总额银行资本负债总额,2023/8/7,648,第

24、二节 商业银行业务六、商业银行业务彼此之间的关系,负债业务是前提条件，是基础资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障中间业务和表外业务是必要的辅助业务,2023/8/7,649,第三节 商业银行经营管理,一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论三、巴塞尔协议与商业银行的风险管理,2023/8/7,650,第三节 商业银行经营管理一、商业银行经营目标及管理原则,（一）经营目标利润最大化（二）管理原则安全性、流动性、盈利性我国商业银行法“效益性、安全性、流动性”（三）三性之间的关系：对立与统一的关系,2023/8/7,651,1、赢利性原则：,商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也

25、是为了追求利润的最大化。在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得赢利才能发放股息，才有人愿意持有股份。,2023/8/7,652,2、流动性原则：,指银行能够随时满足客户提取存款等方面要求的能力。银行作为一家信用企业，流动性尤其重要，如果银行对于客户存款不能作到要求即付，会失去信用，导致挤兑，银行破产。为了保持流动性，银行可从两方面着手，一是资产有足够的流动性，二是有较多的融资渠道和较强融资能力。,2023/8/7,653,3、安全性原则：,指银行按期收回资产本息的可靠程度。坚持安全性是由商业银行的经营特点决定的，银行资金的获得是有成本的，而贷款又是有风险的，如信用风险、利率风险等，如

26、果风险成为现实，则影响存款的支付，导致经营危机。安全性对贷款来说是按期收回，证券资产则是随时足值收回。,2023/8/7,654,4、三性原则的关系,三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；但它们和赢利性之间都是矛盾的。从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。这种矛盾是商业银行在经营中左右为难

27、，一般要求必须兼顾，不能只要一方面。,2023/8/7,655,第三节 商业银行经营管理二、商业银行管理理论,（一）商业银行管理理论演变资产管理（注重资产结构调整，保持资产流动性）负债管理（变被动负债为主动负债）资产负债综合管理资产负债外管理,2023/8/7,656,20c60年代之前，主要在承认现有的负债结构和水平，通过资产负债表的资产方项目来实现三大经营方针。,20c60-70年代，按照既定的目标资产增长和发展战略，银行通过调整负债方项目来经营。,20c70年代，策略性地利用对利率变化敏感的资金，协调资金来源和资金运用的关系。,2023/8/7,657,第三节 商业银行经营管理二、商业银

28、行管理理论,（二）资产管理理论：商业贷款理论（真实票据理论）短期贷款可转换理论投资于有价证券预期收入理论中长期贷款偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取,2023/8/7,658,第三节 商业银行经营管理二、商业银行管理理论,（三）负债管理理论购买理论银行主动购买资金，以增强流动性销售理论推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求被动型负债转向主动型负债从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾但较多依赖外部条件，经营风险加大。,2023/8/7,659,第三节 商业银行经营管理二、商业银行管理理论,（四）资产负债综合管理理论是使资产和负债各科目在数量、期限和利率上相互匹配，实现利润的最

29、大化和风险的最小化，也就是保持利差高水平的稳定。实现这一目的的手段主要有二：一是根据利率的变化积极调整银行的资产负债结构，即运用利率敏感性差额管理法；二是运用金融市场上转移利率风险的工具，如期限管理法、金融期货、期权、利率互换等保值工具，作为差额管理法的补充。利率敏感性缺口，流动性缺口，期限匹配和利差，金融衍生品交易,2023/8/7,660,第三节 商业银行经营管理二、商业银行管理理论,（五）资产负债外管理资产负债外管理理论，提倡从正统的银行负债和资产业务以外的范围，去寻找新的经营领域，去开辟新的盈利源泉。以信息处理为核心的服务，成为银行在资产负债以外发展业务的广阔领域，这也是同信息时代的到

30、来，同电子计算机系统的广泛普及相联系的。各种服务费收益，在银行盈利中的地位日益上升。资产负债外管理理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务。同时，这种理论也提倡将原本资产负债表内的业务，转化为表外业务。如将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等，都只需单纯地在资产和负债上分别销帐，使表内经营规模缩减或维持现状，并能逃避审计和税务检查。银行从中则可收取转让的价格差额以增加收益。,2023/8/7,661,第三节 商业银行的经营管理三、巴塞尔协议与商业银行风险管理,（一）商业银行的经营风险：不良资产比率增高表外业务的风险加大国际债务危机影响银行经营

31、的稳定金融困境和银行挤兑等等,2023/8/7,662,第三节 商业银行的经营管理三、巴塞尔协议与商业银行风险管理,（二）国际银行业监管 巴塞尔协议1、巴塞尔协议关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告2、产生背景：跨国银行扩张、海外资产急剧膨胀、国际金融风险逃避管制和金融创新，原有金融体制受冲击，新的风险3、实现目标：（1）统一国际标准，公平竞争（2）将银行资本与其风险资产挂钩，维护国际银行系统的稳定性,2023/8/7,663,本章作业,关键词商业银行、资产业务、负债业务、自有资本、现金资产、证券投资、分业经营、混业经营、分支行制度、抵押贷款、质押贷款、信用贷款、担保贷款、贷款五级分类、表外业务、金融创新、巴塞尔协议思考题如何理解商业银行的性质和职能简述商业银行的经营管理原则商业银行经营管理理论思想的演变及评价熟悉商业银行的业务组成商业银行表外业务快速发展的原因有哪些？,