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1、第四章 现金资产业务,1,第一节 现金资产的构成与作用,现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。广义现金资产，即包括现金和准现金。特征：高流动性，低盈利性,2,第一节 现金资产的构成与作用,现金资产的作用保持清偿力保持流动性现金资产管理的目的现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系目的：确保银行流动性需要前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。,现金资产,维持流动性,保持清偿力,银行信誉,安 全 性,现金资产,机会成本,影响银行盈利能力,3,第二节 资金头寸的计算与预测,资金头寸及其构成 银行资金头寸是指商业银行能够运用的资金。构成：基础头寸 库存现金在中央
2、银行的超额准备金 可用头寸 基础头寸银行存放同业的存款,支付准备金可贷头寸(盈利资产),可贷头寸=全部可用头寸-规定限额的支付准备金,4,第二节 资金头寸的计算与预测,引起银行资金头寸变化的项目,会引起银行资金头寸变化的资金来源和资金运用项目,5,第二节 资金头寸的计算与预测,资金头寸的预测商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。存款预测分类：一定会提取的存款可能会提取的存款随时可能提取的存款把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。贷款预测 贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变
3、化需要而应持有的可贷头寸。,易变性存款,6,第二节 资金头寸的计算与预测,核心存款线,易变性存款线,核心存款线,存款量,存款量,把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。,7,第二节 资金头寸的计算与预测,商业银行应持有的可贷头寸,贷款量,贷款量,趋势线,波动线,贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。,1 2 3 5 6 7 8 9,8,资金头寸的计算与预测,（短期）资金头寸预测（例表4-2）资金头寸=预计的存款应缴存款准备金预计的贷款=预计的存款*(1-存款准备金
4、率)预计的贷款 资金头寸增量=预计的存款增量应缴存款准备金增量预计的贷款资金头寸增量=预计的存款增量*(1-存款准备金率)预计的贷款增量中长期头寸预测 中长期资金头寸=可贷头寸余额+存款增量+各种应收债权+新增借入资金贷款增量法定准备金增量各种应付债务+内部资金来源与运用差额,9,某银行资金头寸需要量预测 单位：百万元,10,第三节 现金资产的管理,现金资产管理原则总量适度原则适时调节原则安全保障原则库存现金（现钞）的日常管理 影响库存现金的因素 现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离和交通条件及发行库的规定、商业银行的内部管理等因素。银行库存现金规模的确定,11
5、,银行库存现金规模的确定,1.库存现金需要量的匡算 即期现金支出水平=前期平均现金支出水平保险系数历史同期平均发展速度前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/30保险系数=标准差置信概率度,置信概率度根据要求的数字准确程度来确定，如果要求数字的准确性达到95%，则置信概率以0.95，以0.95作为F（t）去查“标准正态分布表”得t=1.96，此t值即为置信概率度。,库存现金需要量=即期现金支出水平库存现金周转时间-其他因素,12,银行库存现金规模的确定,2.最适送钞量的测算（经济批量法进行测算）T=C Q/2+A P/Q=库存现金全年平均占用费+全年运钞总成本求经济批量的总成本T为极
6、小值时的运钞数量Q，即T对Q的一阶导数T,令T=0 则：,T表示总成本；A表示一定时期内的现金收入（或支出）量；Q表示每次运钞数量；P表示每次运钞费用；C表示现金占有费率,13,例题P104,工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得：,即每次运钞16.63万元,大约每3天送1次,按此计算总费用为,如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用为,如果每星期运钞一次，每次运钞35万元，其总费用为：,3种方案相比,第1种方案费用最少,1
7、4,银行库存现金规模的确定,3、现金调拨临界点的确定 现金调拨临界点=平均每天正常支出量提前时间+保险库存量保险库存量=（预计每天最大支出平均每天正常支出）提前时间,在上例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则：,保险库存量=(75)1=2万元现金调拨临界点=51+2=7万元当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。,15,银行库存现金规模的确定,4、银行保持现金适度量的措施 将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩实现现金出纳业务的规范化操作掌握储蓄现金收支规律解决压低库存现金的技术性问题,要
8、在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择！,16,第三节 现金资产的管理,存款准备金的管理 满足法定存款准备金要求法定存款准备金的需要量计算 滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算要求的法定存款准备金总额对交易性存款的准备金需要量非交易负债的准备金需要量法定准备金的及时上交超额存款准备金管理,17,滞后准备金计算法适用于非交易性账户存款,根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量。,第一周,第二周,第三周,计算基数周,准备金保持周,如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为
9、50 000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元。（=50 000万元 8%）,18,同步准备金计算法适用于对交易性账户存款,以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从4月23日（星期二）-5月5日（星期一）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从4月25日（星期四）开始到5月7日（星期三）结束。在这14天中的准备金平均余额以4月25日 5月5日的存款平均余额为计算基础计算。,19,超额准备金的管理,影响超额准备金需要量的因素 存款波动 每旬（
10、月）关键性存款降幅=旬（月）中累计存款下降额其它因素（如贷款回收）本旬(月)存款波动周转金需要量=前三旬平均关键性存款降幅保险系数历史同期平均发展速度保险系数=标准差置信概率度前三旬(月)平均关键性存款降幅=前三旬(月)累计关键性存款降幅3,20,超额准备金的管理,影响超额准备金需要量的因素 贷款的发放与收回 贷款发放（收回）对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款-已收回贷款）*法定存款准备金率 其它因素对超额准备金需要量的影响向中央银行借款；同业往来；法定存款准备金率调整；信贷资金调拨；投资和回收。,21,21,其它因素对超额准备金需要量的影响,22,超额准备金的
11、管理,超额准备金的调节同业拆借短期证券回购及商业票据交易通过央行融资商业银行系统内资金调度出售其他资产,为什么使用超额准备金，而不使用库存现金，或存放同业存款调节银行流动性？,思考问题：,23,第三节 现金资产的管理,同业存款的管理 同业存款的目的 主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费同业存款需要量的测算 使用代理行的服务数量和项目代理行的收费标准可投资余额的收益率,24,注：同业存放准备金率12%,平均浮存(即托收未达款)为7200元 可投资余额年收益率8%,同业存放余额需要量测算表,25,月投资收益=月投资收益率 可投资余额(1-准备金率)=年投资收益率(同业存款余额-浮存)(1-准
12、备金率)/12同业存款余额=12月投资收益/年投资收益率(1-准备金率)+浮存同业存款余额=12537.30/(0.080.88)+7200=98785.23（元）月投资收益=0.08(98785.23-7200)0.88/12=537.30（元）,26,思考题,1、商业银行现金资产的构成。2、什么是商业银行现金头寸及其构成？3、商业银行现金的管理原则有哪些。4、商业银行超额存款准备金的主要用途，如何进行管理？5、计算题：某银行一分理处年投放现金量为1500万元，平均每天支出5万元，预计日最大支出为7万元，资金占用费率为5%，平均运钞费用为54元/次，提前时间为半天。试分析：该分理处当库存现金低于多少时，应申请调拨现金多少万元？,
