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1、控制与协调实训与练习,2.学会确定控制标准，衡量实践成效,实训目标,1.了解控制的含义和作用及类型，掌握控制的对象和原则,3.掌握进行偏差分析，学会采取纠正措施,4.学会掌握控制方法和技能,（一）案例分析范式,案例一,【案例一】开弓也有回头箭在沈阳有个集体所有制的高科技企业集团，它叫东宇集团公司。1993年，全国刮起了房地产风，年轻的东宇人也按捺不住了，投资建设了东宇大厦。正当大厦盖了一半时，公司创始人庄宇洋预感到国家紧缩政策即将实施，这必将使基本建设热浪迅速退潮，于是断然决定大厦停建，将资金转移到科技开发上来，他反复跟大家讲这样一个道理：如果我们非把大厦盖起来，凭我们的实力完全可以，但我们要
2、考虑一个机会成本问题。现在我们的撤退，是战略上的调整，可以说是暂时的。我们今天的停建是为了今后的续建。我们搞企业不能凭头脑发热，要有激情，更要有理性。他还拿围棋之道比喻：建大厦可以说是“打入”，“打入”基本成功之后的缓建应该是“脱先”，转入科技产业是进入另一个“大场”。正是庄宇洋的这个有效控制是东宇集团避免掉入了一个大陷阱。不久，东宇工研院研究出来馨波儿离子水生成器交给了东宇电气公司生产经营。这个既保健又养颜的新产品上市后大受欢迎，东宇集团连续两年盈利，1997年的营销额达到3个亿，产品零库存。1998年，庄宇洋看到了中国经济回升势头，房地产将在经济转暖过程中起到拉动作用，于是指挥东宇置业公司
3、杀了个回马枪，续建东宇大厦。一年之后，一袭银装的26层东宇大厦巍然耸立。1999年3月，东宇集团总部入驻备受瞩目的东宇大厦。,【点评】这是反映领导管理控制必须适应环境变化的典型案例。在计划实施过程中，组织的内外环境都可能会发生变化，管理控制的一个重要作用就是对这些变化做出及时、有效的反应。,案例二,【案例二】华峰证劵营业部的风险控制 2001年4月一个阳光明媚的早晨，华峰证劵公司延安西路营业部的陈峰总经理心情却并不轻松。只见他快步步入位于汇隆大厦20楼的办公室，一边打开电脑，一边回想着昨天下午部门经理例会的情景。会议还没有正式开始，就听见交易部经理赵伟满腹委屈地抱怨现在的工作风险越来越大，责任
4、越担越重了。情况原来是这样的，营业部的机构大户京华投资公司是老客户了，并且对营业部的佣金收入作了很大贡献，可是这个月，上个交易日的下午2:30分左右京华投资的负责人打电话过来，说由于暂时需要，希望营业部能够给该资金账户加资金人民币2000万，并保证支票已经在路上，下午5:00之前肯定能入营业部账户。但是不知何故，资金迟迟不能到达，直至今天才入账，并且这种现象本月已经是第二次出现了。虽然这类活动都有明确规定不允许证劵公司操作，可是在现在的形势下，营业部为了做大交易量、获取更多利润，私下这样做也很常见，而且这些客户多数都是老客户了，得罪不起。可是这样做的确风险很大，万一出了问题可担当不起。陈锋认为
5、是应该想想办法。,赵伟的问题还不止一个，前天有位客户怒气冲冲地找到办公室，说是自己第一次去开户想做股票，却被告知他在三年前已经开户，而且被指定在华峰证劵公司，所以不能再开。他是来问个究竟的。赵伟经过调查，调出客户资料看看，原来是挂在华峰证劵公司某一机构客户名下的一个个人账户，而且身份证复制件也没有，这下如果客户纠缠下去事情就复杂了。在机构账户下挂A字头个人账户（机构账户属于法人自由式户，是B字头）是常见的现象，但如果在开户时营业部审核严密，要求对方提供个人账户身份证复印件，则出现问题责任就在对方，营业部可以有所交代。财务部经理孙晓也怀疑公司里的一些机构客户利用设在这里的账户进行走账，一个账户内
6、多次出现大额资金频繁划转的情况。这类大额资金的频繁划转对于证劵公司实施资金的监管职能来说存在一定的风险。可是因为没有一个适当的办法对这种现象进行盘查，而且机构客户都是公司的主要客户，孙晓担心过多的监督会不会让他们对公司的服务不满而转移仓位。最让陈峰烦心的还不止这些，上海本地一家上市公司在营业部一笔价值1亿元人民币是国债由于营业部无法提供国债库存情况的资金对账单而被该公司告上法庭。更要命的是，他要立即凑足这笔钱才能填上漏洞平息这场风波。,这种三方协议的委托理财方式在业内是常见的做法，一般营业部为了提高收益，在与一方（如某上市公司）签订委托理财协议，比如投资国债协议之后，再进行国债回购融进资金交融
7、给第三方（如某庄家），由第三方进行证劵投资。但如果第三方所进行的证劵投资存在极大风险，一旦出现崩盘，就算及时平仓也难以收回本金。国债回购到期证劵公司无足够资金对冲，清算中心则将这些国债冻结并进行拍卖，此时证劵公司账户则不能提供国债对账单，将承担法律责任并遭受巨大损失。一旦类似情况出现，谁都会乱了方寸。华峰证劵公司是一家综合类证劵公司，主要业务包括经纪业务、自营业务和投资银行业务等，在全国拥有15个营业部。上海延安西路营业部是该公司在上海最大的营业部。陈峰是去年年初上任该营业部总经理的。在其就任期间，面对整个市场的低迷状态，为了使营业部业绩保持领先，陈峰着实下了很多功夫。尽管有些措施是和政策打擦
8、边球，但为了争客户、保收益，陈锋顶着风险也操作了。现在业务上暴露出来这么多问题摆在面前，陈峰开始后悔当初没有把监管控制体系跟上去，觉得是到整顿的时候了。,早在2001年1月31日，中国证监会就发布证劵公司内部控制指引，其中第12条规定，证劵公司必须建立严密有效的风险管理系统。华峰证劵公司总部也确实建立了这样的系统，可是在实践的操作当中，各营业部为了各自的利益，往往视制度为走过场，或者太多的人情关系和人为因素在里面使得制度无法落到实处。问题出现了，推卸责任也不是办法。于是，陈峰决定下午再次召集部门经理开会，专门针对这些问题商讨解决方案。会上陈峰把自己的想法先向大家提了出来，希望各部门能相互配合。
9、经过两个小时的会议，公司决定成立一个风险控制办公室，利用以公司为核心的网络通信系统、营业部级柜台交易结算系统等运作良好的已有系统，整合可能存在风险的环节进行进一步完善，起到真正控制风险的作用。考虑到公司交易部直接和客户打交道，问题也最突出，决定就从该部门入手，加强对风险的控制。经过陈峰授权，由赵伟拟定方案，信息部门负责协助，这项工作紧锣密鼓地开展起来了。赵伟和信息部的小钱加上一位来实习的研究生忙碌了一周以后，基本上一个演示系统成型了。他们请陈峰到办公室来就经纪业务风险防范做了一次演示。,“风险控制从客户资料开始是我们实施控制的第一步。”赵伟边说边开始操作系统，“为防止违规资金进来，对开户账号、
10、股东账号特征进行严格审查，尤其是机构投资者，对其所提供的股东账号需提供相应的证件并事先拟好确认函，以防出了问题全部由我们来背黑锅。另外，我们必须定期对营业部交易系统客户资料信息进行处理，发现存在客户信息不全、身份证号码位数不足、地址为空等相关要素异常资料时，将报警信息写入报警系统信息表中并马上报警，通知核实客户真实性。”“这样以后就不会再出现到你办公室来要评个公道的人了，就算有那我们也好解释了！”陈峰看来挺满意。接着，陈峰提出看看交易控制系统，赵伟就进人另一个数据处理模块，“我们事先根据不同的客户特征设立了相应阈值，当某一股东账号成交金额、股数超过该阈值，或者客户账户内资金余额一旦为负且小于设
11、定的额度，则视为异常成交资料，系统将马上识别并出现报警信号。”“这样就能由系统来自动控制以前出现的透支情况了。看来由机器管理比用人管理的确有效，任凭你有什么关系也不能有特例。这可是机器在说话，不是我在人为控制了。那么对资金异动情况呢？”,“这我们也想到了，对大额资金存取更进行严密监控，一旦资金变动数额超过限额，系统也会自动预警。通过实际资金存取凭证核实和部门内部主管人员的审批，防止可能出现的违规现象。”“那还有没有书面的资料可以参阅的呢？如果我想知道我们的状况，不可能每天都盯着这个系统吧。”陈峰有点疑惑。“当然有了，我们规定根据经纪业务控制功能模块处理结果，客户信息资料变更的项数、应用频度法进
12、行再分析，对营业部风险状况进行评估，形成定期风险报告制度，对重大问题进行专项报告制度。您一定可以得到需要的信息。”“另外为保证信息的安全性和保密性，我们还通过系统设计的通过网关进行不同层次风险监控人员身份核实，根据规定用户的权限进行相应的查询和操作，一旦有违规情况出现便会反馈到管理部门及时得到纠正。系统同时提供一个接口，便于采集和监控系统本身出现的问题。我们也相信不同层次管理人员对信息的要求也不同。当然这只是经纪业务子系统的一部分功能，对于其他业务类型我们会继续开发相应的控制子系统。”陈峰非常满意他看到的结果，他盼望着这个系统在今后能派上大用场。,【点评】这是一个企业建立信息控制系统的案例。华
13、峰证劵营业部针对反映实际成效的信息，及时采取风险纠正措施，改进控制方法，提高监控系统功能，以此避免证劵交易产生新的风险。这一案例充分说明了企业的生产经营必然存在风险，那么降低风险系数的关键就是管理者如何把握控制标准，落实有效控制过程和控制方法。,（二）学生自主案例分析,【案例题】西湖公司的控制系统,西湖公司是由李先生靠3000元创建起来的一家化妆品公司。开始只是经营指甲油，后来逐步发展成为颇具规模的化妆品公司，资产已达6000万元。李先生于1984年发现自己患癌症后，对公司的发展采取了两个重要措施：制定公司要向科学医疗卫生方面发展的目标；高薪聘请雷先生接替自己的职位，担任董事长。雷先生上任后，
14、采取了一系列措施，推行李先生为公司制定的进入医疗卫生行业的计划：在特殊医疗卫生业方面开辟一个新项目，同时开设一个凭处方配药的药店，并开辟上述两个新部门所需产品的货源、运输渠道。与此同时，他在全公司内建立了一条严格的控制措施：要求各部门制定出每月的预算报告，每个部门在每月初都要对本部门的问题提出切实的解决方案，每月定期举行一次由各部门经理和顾客代表参加的管理会议，各部门经理在会上提出本部门当月的主要工作目标和经济往来数目。同时他特别注意资产回收率、销售边际及生产成本等经济动向和人事、财务收入及降低成本费用方面的工作。,由于实行了上述措施，该公司获得了巨大的成功。到20世纪80年代末期，年销售量提
15、高24%，到1990年达到20亿元。然而，进入90年代以来，该公司逐渐出现了问题：1992年出现了公司有史以来第一次收入下降、产品滞销、价格下跌。主要原因有；化妆品市场的销售量已达到饱和状态；该公司制造的高级香水一直未打开市场，销售情况没有预测的那样乐观；国外公司挤占了本国市场；公司在国际市场上出现了不少问题，推销员的冒进，得罪经销商，公司形象没有很好地树立，等等。雷先生也意识到公司存在的问题，准备采取有力措施，以改变公司目前的处境。他计划要对国际市场方面进行总结和调整，公司开始研制新产品。他相信用了大量资金研制的医疗卫生工业品不久也可以进入市场。,【分析与思考】1.雷先生在西湖公司里采取了哪
16、些控制方法?2.假设西湖公司原来没有严格的控制系统，雷先生在短期内推行这么多控制措施，其他管理人员会有什么反应?3.就西湖公司的目前状况而言，如何健全新的控制系统?【实训目的】通过上诉案例分析，了解控制的基本过程，培养掌握控制方法与技能。【实训要求】1.理论联系实际，仔细分析案例，认真思考解决案例问题。2.以管理者的身份为西湖公司完善一份纠正偏差的措施和健全控制系统的具体实施法案。,（三）模拟设计,【设计课目】编制生产作业控制方案【实训目的】1.增强对生产计划与控制的感性认识。2.培养编制生产作业控制方案的初步能力。3.初步掌握控制的主要方法。【实训内容】1.确定方案控制标准，衡量实践成效。2
17、.进行偏差分析，明确采取纠正措施的方法。3.运用和确定控制方法。4.对大型企业或集团进行调研，了解该企业的生产作业控制情况。5.运用所掌握的控制方面的知识，结合企业的实际情况，模拟编制一份生产作业控制方案。,【实训要求】1.掌握教材有关控制的理论知识。2.尽量多搜集编制该企业控制方案方面的资料信息。3.在编制控制方案时，要把握制定方案的要领。4.运用所掌握的理论知识，对走访企业所制定的生产作业控制方案进行分析评价。【实训考核】1.每个模拟公司要上交一份企业生产作业控制方案和所搜集的资料。2.教师对各模拟公司的控制方案进行评估打分。,（四）游戏,游戏一：案情推理,【项目简介】蒙着眼睛做游戏，一个
18、团队还能合作顺利吗？本游戏正是使学生在蒙着眼睛的状态下，互助合作，形成共识，完成低难度活动，以此测试每个学生的控制能力。人数：45人 时间：45分钟 场地：不限 用具：3条30米长的编织绳，每人一个眼罩,【训练步骤】活动前先发给每人一个眼罩，请所有学生戴上后，由教师将绳索整捆任意放置活动场地的任一位置，开始说明规则：1.请学生设法找到绳索，必将之排列成一个正三角形（边长、角度相等），三角形顶端朝向训练员指定的方向。2.过程中，手不可以离开绳索，确定完成时，请全体蹲下（或将绳索平放在地上）。3.如果要增加挑战性，可以限定执行过程中不可说话。将学生分成3组，用眼罩将所有学生的眼睛蒙上，在蒙上前先观
19、察一下四周 的环境，然后，将双手举在胸前，像保险杆似的保护自己，避免与他人相撞。目标是整个团队能在30分钟之内找到一条很长的绳子，并将它拉成正三角形，且顶点必须对着指定的方向。完成时每个人都须握住绳子，哪组先完成任务就算顺利。,4.由教师带领学生讨论下例问题：(1)在共同任务中，是如何确定增加的方向的？三角形的方向如何确认和控制？（2）在实际的工作中，你是如何协调出个人目标与团队目标的一致性的？如何理清与定位个人目标和团对目标？（3）当三角形被放下时，是否每个人都明确地知道自己与团队的位置、方向，或者你是存有疑问，还是没有意见，以大家的看法为主？在你的工作团队中，是否也有类似情形？（4）执行或
20、讨论的过程中有没有人对众人的意见、想法做归纳、整合？如果有，你觉得这个角色有哪些功能？通常团队中有没有扮演这个角色？（5）当伙伴的意见无人整合，共识未形成时，你的感觉是什么？团队有哪些状况？（6）蒙着眼的过程中，最让你困扰的是什么（如不安全感、不确定性等）？实际的生活体验是否有类似的情形？,【训练要点】1.这是一个很有意思的游戏，其实所有的人都是盲目地去找绳子，而不知道自己的位置，直到有一组出现了领导者，巧妙地将组里的人分成3组，找到三角形的3个点，基本上构成三角形后再去拉绳子，很快团队就取得了顺利，而有的团队因为大家还没有被组织起来，直到一小时后也未能做好。2.盲人方阵给了我们如何在信息不充
21、分的条件下寻找出路的最好启示。耗用时间最长、最混乱、所有人最焦虑的时候是在首领选出、方案确定之前，当领导人产生、有序的组织开始运转的时候，大家虽然未有胜算，但心底已坦然了许多。而行动方案得到大家的认同并开始实施的时候，基本上是快乐地协作配合、坚定地走向成功了。从整个的过程来看，绝大部分的争执、烦躁、迷惘都是在探索期，这种感受实在令人难受。然而，这是一个做任何事都必须经历的、绝对无法逾越的阶段。探索期是黑暗过后不正是黎明的曙光吗？相信学生们能像盲人方阵一样，凭着智慧、团结、韧性，顺利度过公司发展过程中的探索期，一起走向光明。3.教师要注意蒙着眼者的安全，确保地面没有任何障碍物。,（五）参观走访,
22、【走访对象】中小型生产企业和超市【实训目的】了解其质量保证体系或库存管理的控制方法，提高对建立企业管理控制系统的整体认识。通过分析，具备初步的控制技术和方法的运用能力。【实训内容】学习了解质量保证体系的具体组成或库存管理办法的具体运作过程，运用相关控制技术和方法加以分析，并能找出具体的关键控制点。【实训组织】共分两组，一组走访中小型生产企业，另外一组走访超市。【实训考核】每人写出一份关于质量保证体系或库存管理办法的（说明）报告（约600800字）。,（六）辩论,【题目】控制的过程就是实施目标管理【实训目的】了解掌握控制的基本理论。培养学生提高运用控制过程的能力。学会运用方法和技能。【实训内容】
23、论述控制的基本理论在管理中的应用。论述控制过程对管理产生的作用。探讨控制方法和技能。【方法和要领】分成正方与反方两组（每组5人）；全班也可分成若干小组进行组合。正方以支持的立场论述控制工作，贯串目标管理这条主线。反方以建立有效控制系统理论等论述实施有效控制反驳正方。正、反双方在辩论中，既要回答对方的提问，也要向对方提出疑难问题，要求答辩。双方举例鲜明、生动，形成书面辩论资料，呈报评委或老师。【成绩测评】由教师、学生或邀请企业领导组成评委组评定辩论胜负结果。,（七）前沿问题讨论,【前沿问题】1.参照有效的控制系统，你认为现在大学对学生的管理控制存在什么问题？如何改进控制方法？2.工商企业如何实施有效控制？【方法和要求】1.全班同学或模拟公司分成若干小组，每组68人。2.各组由模拟公司经理或组长主持，讨论时大家要联系本章理论与实训内容畅所欲言，人人发言。3.各组分别指定一人记录，讨论后进行归纳整理，形成集体讨论答案（约1000字）送老师批阅。【成果验收】老师对各组讨论答题批改后，将成绩记入小组积分。,
