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1、5S资金管理系统,易文彬,二九年五月,5S资金管理系统,易文彬,二九年五月,目 录,目 录,资金管理系统,资金战略及规划体系,资金预算与计划体系,资金管理报告体系,资金评价及绩效体系,5S资金管理系统组成,资金内部控制体系,资金管理系统,资金战略及规划体系,资金预算与计划体系,资金管理报告体系,资金评价及绩效体系,5S资金管理系统组成,资金内部控制体系,子公司战略,集团战略,子公司资金战略,集团资金战略,构建,从属,构建,从属,构建,从属,构建,从属,集团战略、子公司战略、集团资金战略、子公司资金战略四者关系,资金战略及规划体系,资金战略及规划体系,资金战略“5性”,全局性,前瞻性,系统性,稳
2、定性,适应性,资金战略及规划体系,资金战略“5性”,全局性,前瞻性,系统性,稳定性,适应性,资金战略及规划体系全局性,公司级层面,业务单元级层面,事业部级层面,资金战略数据化嵌套ERP系统内,资金战略及规划体系,资金战略数据,1、资产负债率,2、现金占总资产比率,3、现金占流动资产比率,4、现金占流动负债比率,5、与行业平均（竞争对手）数据比较,资金战略及规划体系前瞻性,1、满足公司战略和业务规划提供资金支持 和资金风险控制。,2、宏观金融信贷政策的收集分析，预测。,3、投资并购的资金安排和监控。,资金预警指标嵌套ERP内,ERP系统中分项目单独进行监管,ERP定期发布宏观金融政策信息,4、开
3、发新的融资渠道和方式。,资金战略及规划体系系统性,合适公司及行业资金管理模式和流程,5种资金管理模式,集团电子银行、现金管理平台等,现金池,集中作业（集中收付、集中融资、内部借贷等）,管理模式和管理流程嵌套ERP内,资金战略及规划体系稳定性和适应性,涵盖公司目前资金管理大部分业务，同时随着公司发展，新衍生的资金管理业务能够在现有的基础进行升级。,资金预算及计划体系,资金预算是资金战略的分解工具,资金预算及计划体系包含3年资金预算、年度资金预算、季度滚动预算、月度滚动计划、预算执行分析。,资金战略,资金规划3年资金预算,年度资金预算月度资金计划,资金预算及计划体系,资金预算,应收模块,应付模块,
4、资产模块,投资模块,采购业务,费用业务,还本付息,业务层面,财务层面,组织层面,资金管理报告体系,资金预警表,资金流量表,资金存量表,资金监控及后续管理类,内部计息结算单,内部借款台帐,内部借款及计息类,担保报表,担保类,放款进度跟踪表,融资进度跟踪表,银行额度及担保表,银行信贷类,集团资金滚动平衡表,集团资金调拨表,各类资金预算表,资金计划及调拨类,报表,类型,根据企业实际管理需要自定义生成各类资金管理报告,资金内部控制体系,1、各类资金支付权限嵌套ERP,2、资金类预警指标透过ERP即时生成,3、满足企业个性化内控要求透过ERP实现,4、萨班斯法案关于资金内控部分嵌套入ERP,资金评价及绩
5、效体系,资金系统评价,“5性”全局性、前瞻性、系统性、稳定性、适应性,资金人员评价,资金评价及绩效体系,资金绩效评价,以资金战略为中心设定资金绩效指标嵌套ERP，实时监控各项绩效指标，防止实际执行偏离战略。,按组织层级设定不同的资金绩效。,资金绩效是对组织进行考核，不仅仅是部门或个人。,组成,资金战略,构建,预算与计划,评价与绩效,管理报告内控体系,落实,分解,监控,分析,执行,修订,资金体系关系,战略制定,战略细化,指标预算,管理分析,实时监控,修正检讨,考核系统KPI,战略订立,战略细化,资金预算,管理报告,资金内控,资金评价,资金绩效,持续评价和优化,资金战略体系,预算体系,报告体系,内
6、控体系,评价及考核体系,管理体系,管理流程,执行操作,资金管理系统循环流程,执行操作嵌套入ERP,2、事先的预算及风险控制管理+事中的流程控制和实时监控+事后监控分析和绩效考核,3、资金管理的四重境界,资金管理系统达到的效果,1、资金管理全员化,1、资金管理全员化,2、事先的预算及风险控制管理+事中的流程控制和实时监控+事后监控分析和绩效考核,3、资金管理的四重境界,资金管理系统达到的效果,资金管理不只是资金管理部门的责任，资金贯穿业务整个过程，决定了资金管理也应贯穿公司的各个部门。,集团高层,资金战略的制定和审批,集团管控层面,公司层面,地区公司资金战略的制定和审批,企业资金运营层面,资金战
7、略的实施、资金付款和回笼的具体操作,业务部门资金运营层面,业务部门,全员管理,资金中心作为风险管理中心、结算中心、信息中心、计划调度中心全过程管理,资金管理系统达到的效果全员化管理,资金管理系统达到的效果事前、事中、事后全面管理,资金战略体系,预算体系,报告体系,内控体系,评价及考核体系,事先的预算及风险控制管理,事中的流程控制和实时监控,事后监控分析和绩效考核,战略协同,资金效率,规模协同,资金控制,资金管理系统达到的效果四重境界,资金头寸控制信贷统一控制担保统一控制大额现金流入流出控制银行帐户控制资金管理人员控制集团资本结构控制,资金管理系统达到的效果资金控制,资金控制,内部平衡内部结算内
8、部计息担保优化借款优化和筹划汇率风险的统一协调新金融产品和结算工具内部推广,资金管理系统达到的效果规模协同,规模协同,资金层面：资金浮游减少，资金在途时间和数量减少，资金库存降低；业务层面：库存占用资金合理减少，应收帐款占用资金合理减少，应付帐款合理增加。,资金管理系统达到的效果资金效率,资金效率,维护原有融资渠道新的融资渠道和方式满足实施战略的资金配置集团内资金资源分配和再分配投资现金流安排,资金管理系统达到的效果战略协同,战略协同,Thank You!,附件1：5种资金管理模式比较,5S资金管理系统可以嵌套在以上任何一种资金管理模式。,附件2：“现金池”,附件3：“现金池”,附件4：融资进度跟踪表,附件5：内部利息结算单,
