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1、出纳员工作总结,目 录,一、出纳工作流程及细则二、凭证和帐簿登记基本要求三、常用票据的填写与盖章四、发票(购买、开具、红字、认证、抄税、报税）五、网上申报,一、出纳的工作流程：1、办理银行存款和现金领取。2、负责支票、汇票、发票、收据管理。3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。4、负责报销差旅费的工作。5、员工工资的发放。,出纳工作细则,现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。,4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账
2、实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理(或放于保险柜)处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。,银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。(每日下班后账务章交总经理处。),报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签
3、字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。,5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。,二、凭证和帐簿的登记：,现金、银行日记帐 明细帐（费用、往来、库存明细帐）总分类帐科目汇总表财务报表（资产负债表、利润表）会计凭证及帐簿填制要求.doc（注意：上年结转、过次页、承前页、本月合计、本年累计、余额、全年累计、结转下年的填制方法）,
4、三、各类票据：,1、现金支票、银行转帐支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票2、进帐单、电汇单、银行回单3、粘贴单、背书转让 注意出票金额、出票日期、收款人、签章及背书盖章 票据填制要求.doc,四、发票的购买、开具、红字、认证、抄税、报税,1、购买时需带：纳税人信息卡、税控IC卡、金税卡资料统计表、发票购领簿、发票专用章。（购发票申请审批单）2、开具发票（见附件一）3、开红字发票（见附件二）4、认证发票：（月底前去税务局认证，注意运输发票）5、抄税：下月初1-10日、开具本月发票前、报税前6、报税（需带IC卡、财务报表、上月金税卡资料统计）,附件一：防伪开票增值税防伪开票系统安
5、装使用教学视频防伪开票增值税防伪开票系统安装使用教学视频防伪开票1.exe,附件二：国税红字发票培训视频文件升级视屏.exe,附件三:开具增值税专用发票应注意九个细节.doc,附件四:增值税红字申请单开具规定对照表.doc,五、网上申报1、国税网上申报：无锡国税网上办税服务厅2、地税网上申报：无锡地方税务局电子办税服务厅,财务工作是公司管理工作的重中之重,严谨细致善思提升,书山有路勤为径 学海无涯苦作舟,共 勉学习是持久的竞争力,贫者因学习而富,富者因学习而强,学习定改变命运!,因本人经验和能力有限，自我总结中难免有纰漏和不正确之处，请大家及时指正，在今后的工作中我们共同进步！愿大家早日成为一个优秀的财务人员！-谢谢大家,陈冬英2011-11-8,学 习 改 变 命 运,沟 通 实 现 价 值,
