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1、1,第一章,会计软件一般应用,主讲人：相小红,2,本章内容介绍,3,会计软件的基本构成,（1）会计软件定义 会计核算软件是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。,4,企业采用较多的财务软件,会计软件的基本构成,5,会计软件的基本构成,会计软件,独立的子系统,功能模块,6,会计软件的基本构成,金蝶KIS8.0的子系统及账务处理功能模块,7,会计软件的基本构成,一个典型的会计软件主要有账务处理、工资核算、固定资产核算
2、、存货核算、成本核算、销售核算、应收与应付账款、会计报表、财务分析等子系统。根据行业的特点，也可将存货与销售合成进销存子系统。,8,模块关系及流程,会计软件的基本构成,9,会计软件的基本构成,账务处理子系统介绍：会计软件的核心系统，以会计凭证为原始数据，对记账凭证进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。,账务处理子系统完成手工账务处理的记账、算账、对账、转账、结账工作，生成日记账、总账和除各子系统生成的明细账之外的全部明细账,账务处理子系统主要功能初始建账(包括凭证类型及格 式设置、会计科目编码的设置、期初科目余额设置等各种初始化数据的测试
3、)凭证的输入、修改、审核、记账、查询及汇总 日记账、总分类账及明细分类账生成、查询及打印 期末结账,10,会计软件的基本构成,工资核算子系统介绍 工资的修改、计算、发放工资费用的汇总和分摊生成工资结算单、职员工资发放条、工资结算汇总表、工资费用分配汇总表、票面分解一览表、职工福利费计提分配表自动编制工资转账凭证传递给账务处理子系统。,工资核算子系统主要功能 工资初始设置(包括工资类型设置、工资项目定义、工资项目计算公式定义、工资分配凭证定义、工资表打印格式定义)职工工资基础资料编辑，工资增减变动及工资数据编辑 工资计算汇总，生成工资转账凭证 各种工资单、工资汇总表及发放表查询打印,11,会计软
4、件的基本构成,固定资产子系统介绍 固定资产核算子系统主要是用于固定资产明细核算及管理实现固定资产卡片管理、固定资产增减变动核算、折旧的计提与分配等工作，生成固定资产卡片、固定资产统计信息表、固定资产登记簿、固定资产增减变动表、固定资产折旧计提表自动编制机制转账凭证供账务处理子系统使用。,固定资产子系统主要功能 固定资产卡片结构设置 固定资产分类编码设置 固定资产折旧方法定义 固定资产凭证定义 固定资产卡片输入及变动修改 固定资产变动资料输入 固定资产折旧的计算 固定资产明细账查询打印 固定资产计算 固定资产增减查询,12,会计软件的基本构成,应收账款及应付账款子系统介绍应收账款子系统完成各应收
5、账款的登记、冲销工作，动态反映各客户信息及应收账款信息，并可进行账龄分析和坏账估计。应付账款子系统完成各应付账款的登记、冲销及应付账款的分析预测工作，及时反映各流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金。,应收账款子系统功能：（1）发票管理（2）客户管理(3)付款管理(4)账龄分析,应付账款子系统功能：（1）发票管理（2）供应商管理（3）支票管理（4）账龄分析,13,会计软件的基本构成,会计报表子系统介绍编制会计报表，提供财务报告。会计报表子系统实现各种会计报表的定义和编制，并可进行报表分析和报表汇总。该系统生成的会计报表包括对外会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)和会计管理需要的会计报表。
6、会计报表子系统主要功能新表登记、表格格式定义、报表变动单元数据来源及计算公式定义、报表编制及公式校验、报表合并、汇总、查询及报表输出等功能。有的会计软件的会计报表子系统还具有进行简单财务分析的功能，甚至还具有独立的财务分析子系统,14,会计软件的基本构成,相同点1.目标一致（提供财务信息）2.遵守共同的会计准则和会计制度 3.遵守共同的基本会计理论和会计方法 4.会计数据处理流程大体一致,不同点1.会计核算工具不同2.会计信息载体不同（磁质和纸质）3.记账规则不完全相同（对账、划线更正）4.账务处理流程类型存在差别,电算化会计与手工会计核算的比较,15,会计软件应用前的准备工作,（1）确定电算
7、化核算规则（2）准备会计基础资料（初始化）资料（3）准备会计软件的应用环境（4）选择和安装会计软件（5）会计软件操作培训,16,会计软件应用前的准备工作,确定电算化核算规则（1）确定会计核算的输入数据源及会计档案形式（2）确定记账方法、程序（3）科目编码方案的确定（4）凭证、账簿的规范化（5）各功能模块核算业务的规范化,17,会计软件应用前的准备工作,准备会计基础（初始化）资料（1）确定电算化会计岗位及其岗位的具体操作任务（2）清理手工会计科目及科目性质（3）整理建立账户所在会计月份的期初余额及累计发生额（4）其他辅助会计资料,18,会计软件应用前的准备工作,准备会计软件的应用环境(1)网络服
8、务器及网络操作系统的安装及配置。(2)服务器端(Server)网络数据库系统软件的安装及配置。(3)操作系统及数据库软件的安装及配置。,19,会计软件应用前的准备工作,选择和安装会计软件会计软件操作培训 培训的内容主要有计算机基本操作知识、汉字输入的知识、操作系统的基本知识、具体使用的会计软件的操作方法,20,会计软件操作流程,21,会计软件操作流程,22,电算化账务处理流程与手工账务处理流程的比较,数据处理的起点不同无账账核对的必要记账的含义不同账表的存在方式发生变化工作量不同内部控制方式不同,会计软件操作流程,23,环境维护,软件故障维护,软件日常维护,数据备份,数据恢复,数据检测,密码管理,会计电算化后的日常维护,日志管理,24,会计电算化后的日常维护,25,会计软件升级,纠正软件中存在的错误(2)更新功能(3)界面和易用性的改进,会计软件升级的主要原因,26,会计软件升级,金蝶KIS8.0系列的版本包括：标准版、迷你版、商贸办和专业版 软件升级有程序补丁、程序升级和独立的输出程序,软件的版本,软件升级的种类,软件升级的方法,27,课后作业：,（1）课本P60复习思考题（2）进入金蝶的官方网站了解金蝶会计核算软件，并且尝试自己下载金蝶KIS8.0标准版的安装系统。,28,Thank You!,
