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1、Session 10 商业银行风险管理,内容,一、商业银行风险的识别和估计二、理论根源与现实起因三、银行业风险管理的组织体系和策略,一、商业银行风险的识别和估计,商业银行主要面临的风险：信用风险流动性风险利率风险市场风险操作风险法律风险,国家风险和转移风险政策风险环境风险声誉风险,一、商业银行风险的估计,、风险资本法 风险资本（，capital at risk）是以客观的风险测量为基础计算的资本数量。年，巴塞尔协议首次体现了风险资本的观念，该协议要求银行的资本充足率不得低于。这一要求被称为世界银行业的一条“铁律”。,资本充足率资本净额（核心资本+附属资本 扣除项）加权风险资产(各项风险权数*对
2、应的各项资产),、受险价值法、风险调整的资本收益法风险调整的资本收益法由信孚银行创设，是收益与潜在亏损或值的比值，是一种新的银行业绩衡量与资本配置方法。依据该方法在对资金使用进行决策时，不以盈利的绝对水平作为评判基础，而是以该资金风险基础上的盈利贴现值作为依据。,、信用度量矩阵模型年月，摩根与其他几个国际银行共同研究推出了世界上第一个评估银行信贷风险的证券组合模型，信贷矩阵模型（Credit Metrics）。,、全面风险管理模式对整个机构内各个层次的业务单位以及各个种类风险的通盘管理，这种管理将信用风险、市场风险、其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这个风险的各个业务单位纳
3、入到统一体系中，对各类风险依据统一标准进行测量并加总，并依据全面业务的相关性对风险进行控制和管理。,我国商业银行风险的估计,借助不良贷款率这一单项指标，从一个侧面对我国商业银行风险进行估计和比较。商业银行经营中产生不良贷款是必然的，但不良贷款应该控制在一定比例之内。不良贷款率的国际警戒线一般为10%左右。,二、理论根源与现实起因,从商业银行的资产负债结构来看，商业银行是非常脆弱的。商业银行的自由资本在总资产中占有的比例较低，基本依靠负债经营，即利用吸收的存款和企业融资来进行贷款和投资等资产业务赚取利润。银行负债的流动性较强，而资产流动性较差；银行负债的数额是非常明确的，而资产却难以估计；银行的
4、负债具有刚性，而资产能否收回却具有很大的不确定性。,商业银行风险的现实起因宏观经济政策与泡沫经济金融管制与金融自由化内部管理与道德风险经营环境与非经济因素,商业银行风险的特征,主要体现在货币资金方面，如贷款无法收回造成的货币资金的损失，以及导致的流动性问题。风险主要来自于商业银行外部，主要是信用风险。商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦发生，有可能波及整个经济体系。,我国国有商业银行面临的较大风险,不良贷款比例仍然居高不下截至今年1季度，境内银行不良贷款余额为12455亿元，占贷款余额的6.63%。境内银行的平均不良贷款率已达到银监会“低于8%”的要求。虽然整体水平已经达标，但分类看来，国
5、有银行8.2%的水平仍然触犯了监管要求。对此，分析人士指出，这主要受农行尚未完成改制影响，年内注资完成后，这一状况将得到明显改善。相比之下，历史包袱较轻的股份制银行，其不良贷款率仅为2.78%，不过即便如此，仍远超出外资银行0.62%的水平。除上述3类银行外，农村商业银行和城市商业银行的不良贷款率则分别为5.32%和4.52%。,我国国有商业银行面临的较大风险,http:/,我国国有商业银行面临的较大风险,资本充足率低 1998年，财政部发行2700亿人民币特别国债用以补充四大国有商业银行的资本金，提高其资本充足率。到2006年，仍然在为8%的最低底线努力。,我国国有商业银行面临的较大风险,1
6、989年以前，我国国有商业银行的资本充足率都在9%以上，多数年份超过11%，1996年跌到4.34%。1998年我国发行了2700亿元的长期特别国债解决国有商业银行的资本金问题，1999年又成立了4家国有资产管理公司剥离国有商业银行的1.4万亿元不良资产，使国有商业银行的资本充足率曾一度有所提高，中国工商银行8.89%、中国农业银行7.06%、中国银行9.80%、中国建设银行9.85%。但后来由于资产的扩张和风险资产的增加，加之新增不良资产没能很好地控制，资本充足率再次出现降低，2000年为4.62%，2001年5.57%。近年来，我国国有商业银行正在积极进行改革，不良资产每年降低2%-3%，
7、各家国有商业银行都出现了程度不同的盈利，资本充足率的提高是有可能的。,我国国有商业银行面临的较大风险,部分国有商业银行资产结构和营业收入结构仍较单一负债结构较为单一机构庞大，人员众多，但整体素质差，营业效率低,商业银行风险收益分析,商业银行要获取收益，必须开展各种业务活动，而开展各种业务活动必然面临一定的风险，收益高则风险大，受益低则风险小。商业银行的资产业务包括：现金票据固定资产贷款证券投资,商业银行风险收益分析,商业银行的负债业务包括：各类存款借入款发行债券中间业务包括：汇兑业务结算业务代理业务信托业务咨询业务,商业银行风险收益分析,表外业务包括：担保票据发行便利与其他金融衍生工具有关的业
8、务与资产业务和表外业务相比，负债业务风险相对较小，而且它在很大程度上依赖于资产业务和表外业务，因为只要资产业务和表外业务经营良好，商业银行保持良好的收入流，负债业务风险就可以避免。,商业银行风险收益分析,我国商业银行的情况是：风险最高的贷款业务占据了资产的最大份额，利息收入占据了营业收入的最大份额，而且比重相当高；风险较低甚至没什么风险的中间业务收入在总营业收入中所占的比重却很低。这种情况给我国商业银行带来了较大的风险，也是国有商业银行经营较差的原因。,三、银行业风险管理的组织体系和策略,组织体系全面风险管理：商业银行的必然选择金融监管：监管部门加强对商业银行的风险监督，包括资本充足率、贷款损
9、失准备金、流动性、风险管理和内部控制控制等。行业自律：2000年5月，中国银行业协会成立，其职能是通过协调与合作、指导与交流、监督与约束，充分发挥保护银行体系、保障银行稳健经营、防范银行风险的作用。市场约束：通过市场机制自动发挥作用，迫使银行有效合理的配置资金，促使银行控制风险和保持充足的资本水平。,矩阵型组织结构模式,三、银行业风险管理的策略,、贷款风险管理的策略回避策略分散策略：资产多样化、单个贷款比例限制、贷款方分散转嫁策略：保险、保证、信用衍生产品抑制策略：加强贷款风险监督，发现问题及时处理补偿策略：风险自担,、证券投资风险管理的策略建立健全证券评级制度有效证券组合掌握投资技巧，正确操
10、作利用创新工具进行保值建立投资风险准备金,、回购协议的风险管理策略 回购协议是指证券持有人将证券卖给投资者，同时承诺在将来某一时期购回该证券。购回证券价格为原卖出价格加相应利息。回购协议是国际上比较流行的一种融资方式，可以比较容易地筹集大额短期资金。我国金融机构之间也采用该方法融通资金，回购的对象主要是国库券。,防范回购协议信用风险的主要措施有：保证资金借出的同时拿到足够的证券，不能空买，防止借款失去证券保证或保证不足；选择流动性强、收益较高的证券，一旦卖出买回方违约，买入卖回方能顺利抛售证券获得足够补偿；对筹资者信用状况进行分析，避免与信用状况较差的金融机构特别是企业进行交易。,、担保的风险
11、管理策略银行为债务人提供担保或出具保函是一项传统的表外业务。当债务人不能清偿到期债务时，担保银行就应该代为偿还。在没有偿还之前，担保债务是银行的或有负债；代为偿还之后，就成为银行的资产，成为银行对债务人的债权。,银行提供担保之前，必须对被担保人的资信状况作周密调查分析；提供担保时银行收取担保费或手续费，作为其承担风险的报酬；银行应根据被担保人的资信状况确定一个担保限额；银行还可以要求被担保人提供财产作为反担保，用以对付可能出现的风险。,、贷款承诺的风险管理策略 贷款承诺是银行向其客户做出的一种保证，使客户能根据事先确定好的条件从银行取得贷款。承诺贷款常用方式是信用额度，即银行与客户在谈妥融资条件后，银行答应给客户提供贷款的最高限额。,银行需采取严厉措施来防范贷款承诺风险：制定比较严厉的贷款限制条款，以防止任何不利因素出现根据银行的筹资能力和客户的信用程度确定信用额度制定有利的贷款承诺价格和对客户的约束条件，如当客户财务状况恶化时，银行可以拒绝客户的融资要求，而且不退还已收取的承诺费。,
