《华夏航空：华夏航空教育科技产业有限公司审计报告及财务报表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华夏航空：华夏航空教育科技产业有限公司审计报告及财务报表.docx（84页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、华夏航空教育科技产业有限公司审计报告及财务报表二O二一年至二O二三年九月一一用于述明该审计报告是否由具有执业许可的会计仲事务应出县,您可使用手机“扫Tr或进入“注册会计师行业统一监管平fNhrpJ)施行查K报告编沪23BREZVWjo华夏航空教育科技产业有限公司审计报告及财务报表（2021年Ol月Ol日至2023年09月30日止）目录页次审计报告1-3财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-71-61财务报表附注审计报告信会师报字2023第ZKlO447号华夏航空教育科技产业有限公司董事会：一、审计意见我们审计了华夏航空教育科技产业有限公司（以下简称教育科技）财务报表，
2、包括2021年12月31日、2022年12月31日及2023年9月30日的资产负债表，2021年度、2022年度及2023年1-9月期间的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了教育科技2021年12月31日、2022年12月31日及2023年9月30日的财务状况以及2021年度、2022年度及2023年1-9月期间的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
3、注册会计师职业道德守则，我们独立于教育科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息教育科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括教育科技2021年至2023年9月30日报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
4、大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估教育科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督教育科技的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的
5、保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与
6、审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对教育科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致教育科技不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和
7、内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。工信会计师事灸所中国注册会计师:通合体）1?ir.中国上海中国注册会计师：二。二三年十二月二十六日华夏航空教育科技产业有限公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2023.09.302022.12.312021.12.3流动资产：货币资金（一）30,090,287.3147,174,692.6548,068,117.56交易性金融资产衍生金融资产应收票据(一)1,083,800.00应收账款(三)43.12
8、0.297.3636,358,817.9639.464.746.66应收款项融资（四）24,139,815.00152.800.0预付款项（五）185.043.52150,327.67131.150.83其他应收款（六）431.372.2511.340.274.0288,207.18存货（七）1.987,525.381.949.699.372.030.423.8合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（八）3,188,217.611,402,926.0022.922.699.97流动资产合计103.142.558499,613.337.66112,905,346.05非流动资产：
9、债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产（九）476,460.95476,460.95投资性房地产固定资产（十）453,186,119.67455,783,023.98437.301.550.5(在建工程（十一）1,082.111.945,538,892.082,971,978.33生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产(十T69.125.090.2:73,475,069.4379,286,551.71开发支出商誉长期待摊费用（十三）6,438,782.107,280,840.267,904,367.95递延所得税资产（十四）279,281.55240,3
10、07.5223.631.0其他非流动资产（十五）234,000.00非流动资产合计530,821,846.48542,794,594.22527,488,079.49资产总计633,964,404.95642,407,931.88640,393,425.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负查主管会计工作负责人：会计机构负责人:华莫航空教育科技产业有限公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2023.09.302022.12.312021.12.31流动负债：短期借款（十六）3,794,000.564,287,515.55交易性金融负债衍生金融
11、负债应付票据应付账款（十七）16,953,543.9267,603,353.4030.449.635.88预收款项合同负债（十八）1,768,558.31239.893.26691,949.70应付职工薪酬（十九）112.494.00129,779.03162,413.84应交税费（二十）3,137,924.902,918,756.38L175,254.88其他应付款（二十一）52,551,467.9920.880.926.3758,606.81042持有待售负债一年内到期的非流动负债（二十二）35,114,141.8135,147,506,3430.200.920.50其他流动负债（二十三）
12、106.1135014.393.6041,520.39流动负债合计113.538.2449S131.222.12392121,328,505.61非流动负债：长期借款（二十四）65,100,000.0082.600.000.00117,600,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债m蹄动负债合计65.100.000.082.600.000.0117.600.000.00负债合计178.638.244.99213.822.123.92238,928,505.61所有者权益：实收资本（或股本）（二十五）332,600,0
13、00.00332,600.000.00332,600,000.00其他权益工具其中：优先股永续侦资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积（二十六）12,272,616.009,598,580.806,886.491.99未分配利润（二十七）110,453,543.9686,387,227.1661,978,427.94所有者权益合计455,326,159.96428,585,807.96401,464,919.93负债和所有者权益总计633,964,404.95642,407,931.88640,393,425.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负资人：会
14、计机构负责人:华夏航空教育科技产业有限公雨利涧表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2O23*月2022年度2021年度一、营业收入“八）95超,954.27109,161,391.39111,732.923.28减：营业成本（二十八）50,557,627.4157,507,341.1866,001,939.79税金及附加（二十九）3,004,401.293,622,060.583,096,366.51销售费用（三十）1,160,181.191,858,770.611.289.487.48管理费用（三十一）5,700,467.037.162,510.337,339,006.61研发
15、费用财务费用（三十二）3.29-1.126.125.730.455.906.769,946.14其中：利息费用3.401.161.186,008,153.207,101.354.54利息收入115,404.09318,907.35326,611.44加：其他收益（三十三）-192.839.36200,166.IO57,481.87投资收益（损失以”号填列）（三十四）11,994.65其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞Ll套期收益（损失以”号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以”号填列（三十五）259826.92-1.444.510
16、10-90,252.11资产减值损失（损失以号填列资产处置收益（损失以“”号填列）（三十六）1,270.11二、营业利润（号损以号二列）31,810,752.0632,023,914.M27,203,406.51加：背业外收入（三十七）30.0020.801.7714,509.37战：营业外支出（三十八）14,080.3224.121.85226,282.00二、利润总额（分损总额以号填列：31,796,701.7432.020.594.026,991,633.88减:所得税费用（三十九）5.056.349.744.899.7059s4,342,593.23四、净利润（净亏损以号填列）26,7
17、40.352.0027.120,888.0322,649,040.65（一）持续经营净利润（渔亏损以号埴列）26,740,352.0027,120,888.0322,649,040.65（二）终止经营净利涧（净号损以“”号填列五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.更新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能较损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将Ifi分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产克分类计入其他综合妆益的金额4.其他债权投资信用减值准备5,现金流量套
18、期储务6.外币财务报表折算差期7.其他六、综合收益总额26,740,352.0027,120,888.0322,649,040.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负贡人：主管会计工作负责人：会计机构负责人华夏航空教育科技产业有限公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项日对注2023年14月2022年度2021年度一、经营活动产生的现金流，销笆商品、提供劳务收到的现金71,725.298.2087,310,118.75100.461.128.14收到的税费返还16.090,045.99收到其他与经营活动有关的现金36,841,611.3985,383,457.727,3
19、11,674.42经营活动现金流入小计108,566,909.59188.783,622.46107,772,802.56购买商品、接受劳务支付的现金4,705,323.625.119,739.6711,192.982.38支付给职工以及为职工支付的现金13.269.9634923.546.755.2826.543,159.78支付的各项税费6,446.950.716.918.879.137,438,769.17支付其他与经营活动有关的现金12,601,117.84119.053.221.2043,266,904.92经营活动现金流出小计37,023.355.66154,638,595.288
20、8.441,816.25经营活动产生的现金流量净强71,543,553.9334.145.027.1819,330.986.31二、投资活动产生的现金流量收向投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收同的现金净额468,066.03955.36处置子公词及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计468,066.03955.36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金68.751,784.602,181,555.6413,636,866.86投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资
21、活动现金流出小计68,751,784.602,181,555.6113,636,866.86投资活动产生的现金藻量净桢68,283,718.57-2,180,600.28-13,636,866.86三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金3,790,000.003,200.000.0收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计3,790.000.003.200,000.00偿还债务支付的现金20,700,000.0030,000,000.0019,980,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,434.240.706,057,851.817,157,474.
22、78支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计24,134.240.736,057.851.827,137,474.78筹资活动产生的现金流找净额20,344,240.70-32,857.851.827,137,474.78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加皴17,084,405.34-893.424.9-21,443,355.33:期初现金及现金等价物余额47,174,692.6548,068,117.5669.511.17284六、期末现金及现金等价物余项30.090.287.347,174,692.6548.068.11756会计机构负贡人:后附财务报表
23、附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人:报表第4页华夏航空教育科技产业有限公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项12023年1-9月安收资本（或股本）其他权益工具资本公和其他踪合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股水续做其他、上：年年末余额332,600,000.009.598,580.8086,387.227.16428.585,807.96加：会计政策变史前期差错更止其他二、本年年初余额332,600,000.009,598,580.8086.387,227.16428,585,807.96:、本期增减变动金额（减少以”号填列）2,67
24、4,035.2024,066.316.8026,740,352.00（）综合收益总颜26,740.352.0026,710,352.00（）所有者投入和减少资本L所有者投入的普通股2.其他权益:具持有者投入资本3.股价支付计入所有者权益的金额4.其他：）利涧分2,674,035.202,674,035.20.提取益余公积2,674,035.202.674,035.202.对所有者（或股东）的分配-T3.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公枳转增资本（或股本）2.位余公积转增资本（或股本）3.饿余公积弥补亏损-I.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他五）发项储备L
25、本期提取2.本期使用（六）其他T叫、本期期末余额332.600,000.0012,272,616.0010,453,543.96455,326159.96主管会计工作负责人:会计机构负责人:后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：华夏航空教育科技产业有限公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项日2022年度中收资本（或股本）其他权益工具壹本公积其他粽合收益专项储备盘余公枳未分配利润所有者权益合浒优先股水续债其他、上年年末余额332,600,000.006.886,491.9961,978,427,91401,464,919.93加：会计政策变更前期差错更正其他:、
26、本年年初余额332,600,000.005,886,491.9961,978.427.94401,464,919.93、本期增减变动金额少以号填列）2,712,088.8124,408,799.2227.120,888.03（）综合收能总沏27,120.888.0327.120,888.03（：）所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本&股价支付计入所有者权益的金额4.其他（三）利润分鼠2,712,088.82,712,088.8.提收愈余公息2,712,088.812,712,088.812.对所有者（或股东）的分配3.其他（四）所有者权益内部结转.资本公积转
27、增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.貌余公积弥补与损1.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他五）专项储备I.本期提取2.本期使用六）其他四、本期期末余额332,600,000.009,598,580.8086,387,227.16428,585,807.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。会计机构负责人:公司负责人：主管会计工作负责人:报表第6页华夏航空教育科技产业有限公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项II2021年度出收资本（或股本）其他权益工具或书公职其他综合收益专项储备磁余公积未分配利润所有者权益合让优先股
28、水续债其他、上年年末余额332,600,000.004,621,587.9341,594,291.35378.815.879.28HI:会计政策变更前期差错更其他、本年年初余额332,600,000.004,621.587.9341,594,291.35378,815,879,28、本期增减变动金额（减少以号填列）2,264,904.0620,384,136.5922,649,040.65（）综合收益总额22,649,040.6522,649,0-10.65:）所有者投入和规少资本I.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他（.三）利涧分配2,2
29、64,904.062,261,901.061.提取益余公老2,264,904.062,264,904.062.对所有者（或股东）的分配3.他（叫）所有者权益内部结转I.资术公积转增资本（或股本）2.盈余公枳转增资术（或股术）3.检余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他（五）安项储备1.本期提取2.本期使（六）其他四、本期期术金颤332,600,000.06,886,191,9961.978.427.94401.464,919.93主管会计工作负责人:会计机构负责人:后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：华夏航空教育科技产业有限公司财务报
30、表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民市元）一、公司基本情况华夏航空教育科技产业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年1月由华夏航空股份有限公司投资成立的有限责任公司。公司曾用名为华夏航空（重庆）飞行训练中心有限公司，于2020年4月变更为华夏航空教育科技产业有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：915001123277961781,注册资本为33,260万元，已全额实缴。本公司所属行业为教育类，主要经营地为重庆市。主要经营活动为：民用航空维修技术培训，飞行签派员培训I,民用航空器驾驶员培训，飞行训练，住宿服务，食品经营，餐饮服务，烟草制品零售，保安培训，体育场地设施经营（不
31、含高危险性体育运动），美容服务，货物进出口，汽车租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）等。本公司的母公司为华夏航空股份有限公司。本财务报表业经公司总经理于2023年12月26日批准报出。二、财务报表的编制基础辅本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。O持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司20
32、21年12月31日、2022年12月31日和2023年9月30日的财务状况以及2021年度、2022年度和2023年1-9月的经营成果和现金流量。（二）会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。财务报表附注第1页营业周期本公司营业周期为12个月。（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。（五） 现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。（六） 外币业务和外币报表折算1、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
33、记账.资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。（七）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。2、 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
34、为以摊余成本计量的金融资产：一业务模式是以收取合同现金流量为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）:一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
35、除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载
36、明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。3、 金融工具的确认依据和计量方法（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额
37、计入当期损益。（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
