XX热电公司内部控制手册总结（含工作流程汇编）.doc

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1、达赉湖热电公司内部控制手册(含工作流程汇编)【最新资料，WORD文档，可编辑】目 录1手册概述11.1编制目的11.2编制原则11.2.1方法性与实用性相结合11.2.2风险预控与业务管理相结合11.3编制依据21.4内部控制体系框架21.5手册执行与更新21.6手册颁布与生效32内部环境32.1组织结构32.1.1组织结构的建立32.1.2组织结构中职责和权利的分配32.2人力资源政策及程序42.2.1录用、培训、考核、任免、薪酬和离职政策及程序42.2.2对人力资源部门的监督82.3企业文化82.4反舞弊程序和控制102.4.1反舞弊控制环境102.4.2反舞弊控制措施122.4.3反舞弊

2、信息和沟通132.5社会责任133风险管理133.1风险确认与识别程序133.2风险评估143.3风险应对154控制活动184.1控制目标184.2控制措施184.3制度和流程体系184.4 定期评估和修订195信息与沟通195.1信息195.1.1内部信息收集与处理195.1.2 外部信息收集与处理205.1.3 信息报告215.2 沟通225.2.1 内部沟通225.2.2 外部沟通236监督改进236.1日常监督236.2 专项监督246.3 自我检查和评价256.4 改进26附件：公司管理流程271、综合管理271.1公文管理271.1.1收文流程271.1.2发文流程311.1.3档

3、案归档流程341.2 制度制订管理流程361.3信息系统管理401.3.1程序变更管理流程401.3.2程序和数据的访问管理流程421.3.3计算机运行管理流程461.4党委会管理流程521.5总经理办公会管理流程551.6督办管理流程571.7 请假及重大事项报告流程591.7.1请假管理流程591.7.2 重大事项报告管理流程591.8印章管理流程631.9公务用车管理流程661.10接待管理流程702 人力资源管理722.1 人事管理流程722.1.1 组织机构及定岗定编管理流程722.1.2公司员工需求编制与审批管理流程742.1.3公司员工录用管理流程（由华能呼伦贝尔公司实施）762

4、.1.4公司干部选拔任用管理流程762.1.5公开招聘（或竞争上岗）管理流程782.1.6干部考察管理流程802.1.7公司员工离职与解聘流程822.1.8公司员工退休审批管理流程842.1.9公司员工档案管理流程862.1.10领导干部任前备案管理流程912.1.11领导班子后备干部管理流程932.2 薪酬与福利管理952.2.1 工资分配管理流程952.2.2薪酬计算与发放管理流程972.2.3 企业年金缴费管理流程992.2.4 企业年金停缴或恢复缴费管理流程1012.2.5 企业年金领取管理流程1032.3 培训管理1052.3.1培训预算编制与审批管理流程1052.3.2.培训实施与

5、反馈管理流程1073营销管理1093.1电力营销管理流程1093.2燃料采购管理流程1133.3热力营销管理1153.3.1入网管理1153.3.2热价管理1173.3.3热费回收1173.3.4稽查管理1203.3.5报表管理1224 财务管理1244.1收入管理1244.1.1范围1244.1.2控制目标1244.1.3流程相关会计科目1244.1.4流程主要风险1244.1.5流程描述1244.2生产成本及存货管理1364.2.1范围1364.2.2控制目标1364.2.3流程相关会计科目1364.2.4流程主要风险1364.2.5流程描述1364.3费用性支出管理1644.4税务管理1

6、714.5 资金管理1844.6账务处理2004.7 筹资管理2084.8会计报表附注管理2134.9 全面预算管理2214.10人工成本管理流程2324.11 工程竣工决算报告管理流程2374.12预付款管理流程2435 安全环保管理2465.1 安全监督管理2465.1.1安全生产评价工作流程2465.1.2安全事故调查处理流程2495.1.3重大突发事件（事故）应急预案编制与审批流程2525.1.4重大突发事件（事故）应急处理流程2545.1.5应急预案备案流程2575.1.6内控与风险管理2595.2 科技管理2645.2.1科技项目经费管理流程2645.2.2 科技项目立项管理流程2

7、675.2.3科技项目执行管理流程2695.2.4 科技项目验收管理流程2725.2.5科技项目奖励评审与授奖流程2745.3 环境保护管理2765.3.1建设项目环境保护管理流程2765.3.2环境保护管理与污染治理流程2765.3.3环境保护监督管理与考核流程2786 生产技术管理2816.1更新改造流程2816.2可靠性管理流程3026.3合同管理流程3056.4技术监督管理流程3106.5.供热技术监督管理流程3126.6新增用户入网（技术方案）管理流程3146.7工程招标管理流程3166.8管网冲洗、试压工作管理流程3167项目前期及生产准备3197.1项目前期管理流程3197.2生

8、产准备管理流程3207.3 物资采购流程3238、运行管理3298.1运行管理流程3298.2燃料运行管理3319检修管理3339.1检修管理流程3339.2 机组低谷消缺和D级检修统计报告管理流程33810 党群政工管理34010.1维护稳定管理34010.1.1维护稳定工作管理流程34010.1.2信访工作管理流程34410.2党建工作管理34810.2.1党委换届工作流程34810.2.2 公司发展新党员工作流程35210.3工会管理35610.3.1工会建会及换届工作流程35610.3.2表彰奖励工作流程36110.4企业文化管理36410.4.1企业文化工作流程36410.5新闻管理

9、36710.5.1媒体报道收集与监控流程36710.6对外捐赠管理36910.6.1对外捐赠工作流程36910.7监察管理37210.7.1效能监察管理流程37210.7.2信访举报管理流程37410.7.3案件查办管理流程37610.8审计管理37810.8.1.审计方案制定流程37810.8.2审计项目实施与审计报告编制流程38010.8.3审计项目整改流程38210.8.4审计信息统计工作流程38410.9“三重一大”事项管理流程38611流程图图例3921手册概述1.1编制目的为全面加强满洲里达赉湖热电有限公司（以下简称“公司”）风险和内部控制管理，提升公司风险防控能力和内控管理水平。

10、建立统一的、以风险管理为核心的内部控制体系，规范企业经营管理行为，提升抗风险能力，特编制满洲里达赉湖热电有限公司内部控制手册，主要实现以下目标： 建立健全内部控制体系。通过梳理总结公司管理经验，依据集团公司、呼伦贝尔公司内部控制手册以及借鉴其他优秀企业管理经验。结合内部控制工作要求，完善和创新公司管理，建立符合本单位工作实际的内部控制体系，提高经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供保证。 形成有效的内部控制机制。通过明确内部控制的目标原则、职责分工，制定一套规范化的工作流程，提出标准化的业务流程控制要求，培育良好的风险管理文化，为公司管理规范化和决策科学化提供参照和支持。 通过规范

11、内部控制评价工作程序和标准，利用评价结果确定管理改进、审计、监察等监督工作的重点，以提高制度执行力，促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合，全面提升公司管理水平和风险防控能力。1.2编制原则1.2.1方法性与实用性相结合本手册编制参考了华能呼伦贝尔公司的内部控制手册，立足于公司自身的管理特点，充分考虑了内控工作的可行性与可操作性。手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节，对开展内控工作提出一套完整的指导原则，为内控日常工作的开展提供依据。1.2.2风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将风险管理及内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中，明确管理界面

12、、权限规范及关键控制点，提出细化到岗位的控制要求，引导各部门主体在业务执行上符合公司管控要求，在构建良好的内控环境基础上，把管理风险作为业务管理的目标，建立风险识别、风险评估、风险应对、风险监控的管理闭环。1.3编制依据为确保公司内部控制体系建设的合规化及标准化，其编制依据如下：1、满洲里达赉湖热电有限公司相关制度及文件2、华能呼伦贝尔公司内部控制手册3、华能集团公司内部控制测评工作指引1.4内部控制体系框架1、内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括组织结构、人力资源政策及程序、企业文化、反舞弊程序和控制、社会责任等。2、风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现

13、内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。3、控制流程。控制流程是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。4、信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。5、监控。监控是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。1.5手册执行与更新本手册作为公司开展具体工作的准则和指南，具有约束性。一经发布，公司及各部门应严格遵照手册相关工作要求，规范开展内控工作，定期组织内控评价，积极利用评价成果，有效组织整改落实，持续提升公司管理水平。随着公司

14、的外部经营环境的不断变化，内部的管控模式、组织架构、业务管控活动和工作流程应随之动态调整；随着内部控制经验的不断积累，信息化水平的提升，应适时改进和完善本手册的具体内容。安全生产部作为内控手册的归口管理部门，原则上根据年度内部控制实际情况，每年开展一次评估，并根据需要进行更新。更新资料主要来源于：公司管理层及各部门对内控工作的反馈意见及建议、公司及各部门的管理实践、年度内控评价结果。内控手册的持续修订、完善和更新，是作为积累优秀管理经验，创新标准化管理和实现管理样板性目标的重要工具之一。1.6手册颁布与生效本手册于二O一三年十二月颁布，自颁布之日起生效。 2内部环境内部环境是企业建立内部控制的

15、基础，主要包括组织结构、人力资源政策及程序、企业文化、反舞弊程序和控制和社会责任等内容。2.1组织结构按照华能呼伦贝尔公司有关规定和公司章程，结合公司实际，明确内部各部门机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求，建立完善组织结构。2.1.1组织结构的建立 公司实行总经理负责制。公司总经理办公会和党委会（以下称“决策机构”）在各自的职责和权限范围内对重大事项行使决策权。根据实际需要，公司建立安全生产委员会、全面风险管理、内控管理领导小组，由主要领导任组长，为决策机构提供专业支持。 公司是华能呼伦贝尔公司开发建设和生产经营活动的责任主体和利润实现中心，是安全生产的责任主体和成本控制中心。

16、机构设置、编制定员公司审定后，报呼伦贝尔公司审批。2.1.2组织结构中职责和权利的分配 公司以党委文件明确领导班子成员分工，班子成员根据文件明确的职责分工，分管（或协助主要领导分管）有关经营管理工作，行使相应的职权。 公司制定总办会议事规则和党委会议事规则，明确总办会、党委会职责权限和决策程序。 公司制定“三重一大” （重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金使用等方面的有关事项）事项决策管理制度，明确“三重一大”事项的具体内容，以及决策管理工作职责、决策管理基本流程（包括决策方案提出、决策方案审批、决策方案执行、决策评估改进等环节）、决策监督考核与责任追究等内容。公司“三重一大”事项

17、由决策机构按照规定的权限和程序实行集体决策。 公司制定部门职责，各部门的职责主要包括三种类型：负责（承办或牵头承办某项工作），归口管理（对公司各部门开展该项工作进行指导、协调、监督、检查）和配合（协助牵头部门开展某项工作）。公司各部门按照不相容职务相互分离等要求，进一步对职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。 公司根据实际需要，研究制定界定各部门职能的制度和文件，规范其基本工作职责，明确其与各部门的分工协作关系。 2.2人力资源政策及程序人力资源政策由人力资源部组织或会同有关部门编写，经总办会或党委会审批后执行。适当的人力资源政策对于企业留

18、住有能力的员工，确保企业计划正确执行并达到既定目标具有决定性的作用。2.2.1录用、培训、考核、任免、薪酬和离职政策及程序公司制定了完整的人力资源管理制度和流程，涉及录用、培训、考核、任免、薪酬和离职等各个方面。2.2.1.1录用每年以报告形式向华能呼伦贝尔公司人力资源部上报下一年度员工录用计划及说明，按照规定录用华能呼伦贝尔公司分配的人员。2.2.1.2培训新员工上岗前，需接受人力资源部门会同各部门组织的安全生产、人力资源以及企业文化等常用规章制度培训，经考试合格后方可上岗，考试成绩及试卷在人力资源部门存期2年以上。公司员工每年都要根据工作需要，接受以管理知识、生产技能、专业技能为主，相关学

19、历教育为辅的培训，并由人力资源部门做相应的培训考核。根据需要，各部门可以安排计划外或特别的培训。为提高内控管理水平，视具体情况适时对内控测评人员进行专项培训。各部门的培训计划报人力资源部批准后列入公司年度培训计划。人力资源部应定期（每年至少一次）检查各部门年度培训计划的落实情况，了解培训进程，检查培训效果，处理反馈意见。公司培训计划报总经理批准后实施，并报华能呼伦贝尔公司人力资源部备案；每年末向华能呼伦贝尔公司人力资源部上报年度培训总结。2.2.1.3考核考核包括年度考核及选拔考核等。人力资源部是干部考核、任免工作的归口管理部门。选拔考核（根据各部门领导岗位变动、空缺情况适时安排）是对各部门领

20、导岗位任职人选的考核，主要是根据各部门不同的领导岗位对人才的要求，考核任职人选的综合能力，为选拔干部提供依据。2.2.1.3.1考核程序个人准备阶段各部门组织员工进行年度工作总结，并填写员工年度考核表。其中，部门主任、副主任还需准备述职提纲。 述职、民主测评阶段 部门主任、副主任在本部门全体员工会议上述职并进行民主评议，评议后由人力资源部组织进行民主测评。其他员工在本部门内进行总结和评议。 分管领导评鉴阶段 分管领导根据被考核者的述职及评议和测评的结果，结合平时的考核情况，提出考核意见，并填入员工年度考核表。部门主任、副主任由公司分管领导负责填写；其他员工由部门主任负责填写。 部门主任、副主任

21、由公司领导根据考核情况研究决定考核等次；其他员工由所在部门根据考核情况研究决定考核等次。 考核意见反馈阶段 分管领导向被考核者反馈考核意见，指出工作中的成绩、不足和今后努力的方向。 副主任及以上干部的考核和民主测评结果报党政主要领导审阅。 考核结果的使用 根据每年不同的时间安排，考核结果将作为对员工奖惩、升降、交流、培训的重要依据。 2.2.1.3.2班子成员的考核程序 华能呼伦贝尔公司对公司班子成员实行年度常态化考核，由其成立考核组，华能呼伦贝尔公司人力资源部牵头组织实施。重点了解领导班子四大绩效完成情况，整体的工作实绩、领导水平、思想作风建设，班子成员的能力、素质和业绩等情况。 q准备阶段

22、 被考核的领导班子成员按要求准备述职报告，并配合做好考核评价的各项准备工作。述职报告内容应包括履行职责情况、廉洁自律情况、取得的成绩和存在的不足以及改进措施等。q民主测评 华能呼伦贝尔公司组织召开由班子成员、中层干部和部分职工代表（不少于参会总人数的10%）参加的测评工作会议，公司主要负责人代表领导班子述职，领导人员提交书面述职报告，与会人员分别对领导班子和领导人员进行民主测评。 q个别谈话 考核组通过个别谈话，广泛听取领导班子成员、部门负责人和职工代表对考核对象的评价意见和建议。q形成考核评价意见 考核组全面分析考核情况，研究对公司领导班子整体和每位班子成员的考核意见，写出考核总结材料，上报

23、华能呼伦贝尔公司党委。q考核结果的使用 考核结果将作为对领导干部教育培训、调动、交流、奖惩、职务升降的重要依据。现有华能呼伦贝尔公司干部管理办法（试行）规定相关事宜。2.2.1.4任免华能呼伦贝尔公司直管的干部由华能呼伦贝尔公司任免；任前备案管理的干部经华能呼伦贝尔公司批准后，由我公司任免：任后备案管理的干部，由我公司任免并报华能呼伦贝尔公司备案。任免要求 任用干部或免去干部的职务，必须坚持民主集中制的原则。广泛听取各方面的意见，走群众路线，一般按照民主推荐，人力资源部组织考核，党委集体讨论决定的程序办理，不能由个别成员临时提议，仓促作出任免决定。对不胜任现职的干部要及时调整，并作出妥善的安排

24、。提职人选一般应具有下一级领导岗位两年及以上的工作经历，除德才表现和工作业绩特别优异，而且工作特别需要之外，一般不越级提拔。 n任免程序 q人力资源部组织考核，并提出任免建议方案； q党委会研究同意； q办理任免文件；q进行任（免）职谈话；q宣布任（免）职；任免中层干部，需经领导班子集体研究决定后方可办理任免手续，并按要求报华能呼伦贝尔公司人力资源部备案。其中，副总工程师、人事、财务、政工等部门主要负责人的任免，须事先向华能呼伦贝尔公司请示，经华能呼伦贝尔公司批准后方可履行任免程序。2.2.1.5薪酬严格按照华能呼伦贝尔公司核定的工资总额发放工资。 员工薪酬基本原则是：按岗定薪，按绩取酬；效率

25、优先，注重公平。工资待遇按所聘岗位确定。 现有中国华能集团公司薪酬管理暂行规定（华能人2003303号）、华能集团岗位职务序列设置方案（华能人2002464号）、华能集团工资总额管理暂行办法、华能呼伦贝尔公司企业负责人薪酬管理暂行办法、华能呼伦贝尔公司工资总额及劳务费管理暂行办法、华能呼伦贝尔公司本部薪酬管理暂行办法等制度规定相关事宜。2.2.1.6离职华能呼伦贝尔公司管理干部在任职期内辞去现任职务的，必须提前一个月正式向华能呼伦贝尔公司人力资源部提出书面申请，根据干部管理权限，经华能呼伦贝尔公司党委批准后办理完工作交接手续，方可办理离职手续。 员工辞职，须提前30天向人力资源部提出书面申请，

26、经人力资源部确认，报送公司总经理，辞职人员持离职人员会签单办理工作交接，有关部门确认工作交接，处理完毕方可办理辞职手续。相关资料由人力资源部保存，存期3年以上。 对于关键业务涉密人员在解密期内不能提出离职。人力资源部接到辞职申请后，要和辞职人员进行一次面谈，了解辞职原因，对于发现的管理方面的问题，由人力资源部提出整改意见，报总办会讨论、批准后实施。辞职人员所在部门和信息管理部门必须注销辞职人员在公司管理信息系统中的使用权限。 有关上述人力资源政策方面的制度，每年均由人力资源部负责审阅，如需修改，由人力资源部提出修改意见，提交总办会审批后方可执行。2.2.2对人力资源部门的监督 公司采取以下措施

27、对人力资源部门实施监督： 公司每年终对人力资源部门工作进行考核；人力资源部门不定期向总经理汇报工作；通过民主测评实施监督：人力资源部主任，在本部门会议上述职并进行民主评议，由部门员工填写测评表进行民主测评，实施监督；员工使用信访、举报电话、举报信箱等渠道反映情况，进行监督。 每年末，人力资源部门负责人对本部门的全年工作做出总结，总结内容包括人力资源政策遵守情况，部门及员工工作绩效等，交分管领导审阅，并就当年出现的问题给出必要的书面意见和建议。 考核等次参考标准标 准部门副主任及以上干部 其他员工优 秀认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策，思想政治素质好，专业理论水平高，组织领导能力强,工作积

28、极主动，有改革创新精神，群众基础好，履行工作职责好，圆满完成年度工作任务，业绩突出，内部管理严格，员工遵纪守法，全面落实党风廉政建设责任制。拥护党和国家的路线、方针、政策，模范遵守国家的法律、法规和公司的各项规章制度，业务熟练，工作有创新，勤奋敬业，认真履行岗位职责，在完成或超额完成本职工作的同时，积极为公司改革发展提出建议。称 职认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策，政治素质好，有一定的专业理论水平和组织领导能力，工作认真负责，群众基础较好。能够履行工作职责，较好地完成了年度工作任 务，内部管理比较规范，员工遵纪守法，较好地落实党风廉政建设责任制。拥护党和国家的路线、方针、政策，自觉遵守国

29、家的法律、法规和公司的各项规章制度，熟悉业务，工作负责，能够履行岗位职责和完成工作任务。基本职称能贯彻执行党和国家的路线、方针、政策，有一定的政治素质，专业理论水平和组织领导能力一般，有一定的群众基础，基本能完成年度工作任务，内部管理要求不严，出现了违纪问题。能够遵守国家的法律、法规和公司的各项规章制度，业务不够熟悉，责任心不强，基本能履行岗位职责和完成工作任务。不称职政治、业务素质较差，组织领导能力弱，群众基础一般，难以适应工作要求，或工作责任心不强，不能完成年度工作任务，或在工作中造成严重失误，对内部管理松懈，出现了比较严重的违纪问题。政治素质较低，业务能力和工作责任心差，不能履行岗位职责

30、和完成工作任务。2.3企业文化企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的，为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。 公司积极推进以“三色”公司使命为核心的企业文化建设，大力实施文化凝聚战略，努力实现企业文化与发展战略的和谐统一，公司发展与员工发展的和谐统一，文化优势与竞争优势的和谐统一。 公司设立精神文明（企业文化）建设领导小组，由公司党委书记任组长，各有关部门参加，负责总体协调企业文化建设有关事项，具体工作由政工部牵头负责。 公司制定达赉湖热电公司企业文化建设实施方案，明确企业文化建设的总体目标、基本原则和重点工作。 公司将风险管理理念和意识的塑

31、造和培育融入企业文化建设全过程，在内部各个层面营造良好的风险管理文化氛围。 企业文化建设的总体分工公司按照华能呼伦贝尔公司的管理要求，明确企业文化建设的总体分工： 公司党委负责企业文化实施体系建设，根据经营范围、文化传统和发展战略等实际情况，依据“三色文化”的基本内涵，构建具有特色又符合本单位实际的企业文化。 各党支部负责文化执行体系建设，在保证公司文化核心要素统一的前提下，在公司企业文化实施体系框架内，推进企业文化落地生根。 企业文化的表述和诠释公司研究制定企业文化理念手册，全面展示企业使命、战略目标、核心价值观、战略定位，等企业文化建设的重要内容，规范企业价值理念的表述和诠释。公司企业文化

32、理念手册由政工部起草，根据需要征求各部门意见后，报精神文明（企业文化）建设领导小组审议，经决策会议审批通过后发布实施。公司企业文化的主要内容： 企业使命：为中国特色社会主义服务的“红色”公司；注重科技、保护环境的“绿色”公司；坚持与时俱进、学习创新、面向世界的“蓝色”公司。 核心价值观：坚持诚信，注重合作；不断创新，积极进取；创造业绩，服务国家。 企业精神：千辛万苦、千方百计的敬业精神；逢山开路、遇水搭桥的开拓精神；自找差距、自我加压的进取精神；敢为人先、敢为人所不能的创新精神。 企业作风：善开拓、讲效率、重信誉、勤俭办事。 2.4反舞弊程序和控制2.4.1反舞弊控制环境 舞弊，是指以故意的行

33、为获得不公平的或者非法的收益。主要存在于以下领域： 虚假财务报告； 资产的不适当处置； 不恰当的收入和支出； 故意的不当关联方交易； 税务欺诈； 贪污以及收受贿赂和回扣。 公司建立职业道德准则、信访举报、内部审计和监察、调查与整改措施、风险评估等程序防范与控制舞弊。2.4.1.1职业道德准则 公司通过员工手册规定了约束员工行为的道德准则。公司的道德准则严厉禁止员工的任何舞弊行为，并规定员工在防范舞弊中的责任以及违规可能导致的惩罚。 职业道德准则体系涵盖以下内容： 整体利益与局部利益的冲突； 公司信息披露原则； 对外交往的公平、公正、公开； 会计信息的真实、完整； 对法律法规的遵循。 公司明确界

34、定道德准则体系中的相关制度解释责任。人力资源部门将道德准则体系纳入新员工的培训内容，并对全体员工进行不定期培训。公司人力资源部、政工部以问卷调查等方式掌握和了解员工对道德准则的理解及接受程度，人力资源部门据此调整培训力度。 2.4.1.2信访举报程序 公司设立信访工作领导小组，政工部作为领导小组的办事机构归口协调全公司范围内的日常信访事务。公司政工部按照达赉湖热电公司信访积案化解工作实施办法对信访秩序进行维护并对及时追踪舞弊信息、保护举报人及处罚传播虚假信息者进行规定。公司政工部负责本单位内的日常信访事务。公司设立举报电话，号码为：（0470）2352480。设立举报信箱，举报信箱的设置地点本

35、着方便举报人举报的原则，由根据具体情况自行设置。举报信箱公司政工部负责，原则上每周开启一次信箱并记录和保存举报舞弊信息的信件，每次开启信箱及记录、保存过程至少需2人同时参与；公司举报电话和信箱的设置情况以文件或其他有效形式向全体员工公告，举报信箱以文件或内部网络向员工公告。 政工部严格执行信访举报有关规定，保护举报人的利益不因举报受伤害 ，政工部对举报人信息保密。公司采取以下具体措施对举报人进行适当保护： n举报电话及信件可以采用匿名方式； n接听电话及保存举报信件者具有独立性； n和举报信息有利害关系者实行回避； n对泄密者一经发现，公司总办公会或党委会责成政工部进行调查，核实后根据公司有关

36、规定，总办会或党委会对泄密者进行处理。2.4.1.3内部审计 公司政工部对舞弊行为具有实时监控的职能。内部审计计划书或审计方案应包含关于舞弊行为监控的内容。内部审计在常规审计和专项审计中应建立舞弊行为识别系统以发现舞弊信息。 政工部通过组织审计人员进行业务学习或每年不低于一次的专门培训以提高内审人员的反舞弊知识与技能。2.4.1.4舞弊调查与整改 政工部调查舞弊行为，对公司纪委负责并书面报告工作。公司政工部制订党风廉政建设责任制实施办法等制度，对舞弊信息的调查与整改程序进行规定。政工部 根据外部审计师提供公司所属各部门、重要账户层面的舞弊线索制定舞弊调查计划、调查方案调查舞弊行为。 公司建立调

37、查舞弊及疑似舞弊行为的标准流程，流程包括： 政工部通过公司信访机制、举报程序、内部审计及监察等渠道接收舞弊或疑似舞弊信息，并进行分析和复核； 对于经过分析和复核决定，请示分管领导批示后进行调查疑似舞弊或舞弊，由政工部开展独立的跟踪、调查和反馈，并将调查结果及时向纪委或党委报告； 政工部及时向纪委就舞弊调查的进展和结果进行汇报，并将调查结果和处理意见向总办会或党委会报告；n经总办会或党委会研究决定，对舞弊者采取相应的处罚措施，触犯法律的移交司法机关； n对舞弊者及时进行教育，加强其对职业道德的理解和舞弊行为严重性的认识； 政工部会同发生舞弊行为的部门针对发现的舞弊问题研究整改措施以控制舞弊行为的

38、再次发生，整改措施包括：重新修订制度、完善控制流程、增加控制环节等；以上所有流程的相应文档记录都应由政工部保存，存期3年以上。 政工部调查中发现的重大缺陷和舞弊现象，须向总办会或党委会书面报告。舞弊行为经核实后，政工部根据党风廉政建设责任制实施办法、公司干部管理办法（试行）等制度对舞弊人员提出处罚意见，经总办会或党委会批准后，由公司相关部门负责实施。触犯法律的移交司法机关。 公司领导班子成员的舞弊由上级相关管理机构制定调查计划及方案，调查核实后由上级党组或相关部门进行处理，触犯法律的移交司法机关。 公司政工部监控整改措施的补救效果，并形成整改报告。政工部将整改情况向总办会或党委会书面汇报。2.

39、4.2反舞弊控制措施 在公司的反舞弊机制中，控制措施是管理层采取的确认、防止和减少舞弊行为的恰当措施。公司采取以下措施控制识别的舞弊风险：批准、授权、认证、核对调整、权责分工、工作业绩复核、公司资产接触限制和责任制等。公司各部门都有责任实施以上反舞弊控制措施。 公司反舞弊措施考虑以下因素： n采取的措施是否涉及公司所有的商业活动; n这些措施是否能检测、防止和降低公司面对的特定舞弊风险; n这些措施是否已经恰当地实施并能充分控制舞弊风险。 公司通过每年内部控制领导小组办公室（以下简称“内控办”）组织的内控自我评估以及政工部进行的内部控制审计确定以上因素是否已充分考虑，总办会或党委会须对上述评估

40、和审计进行监督。 政工部负责评估在管理层认为是舞弊行为发生的高风险领域、管理层越权以及财务报告程序中是否已采取恰当的内部控制措施。政工部制订内部审计工作规定、党风廉政建设责任制实施办法、工程项目审计办法、审计查出问题整改监督管理办法等制度控制可能的舞弊风险。 2.4.3反舞弊信息和沟通 2.4.3.1培训与知识管理 公司层面 按照华能呼伦贝尔公司要求进行培训，每年上级公司培训完毕后，政工部将培训材料在公司培训网站上向全体员工发布，便于公司员工查阅学习。公司政工部参照上级公司监察审计部的反舞弊培训材料，结合本单位实际情况确定培训内容，对本单位员工进行反舞弊培训。 2.5社会责任社会责任，是指企业

41、在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。公司设立社会责任建设领导小组，由主要领导任组长，成员包括各部门负责人，统一领导公司社会责任工作。领导小组办公室设在政工部。3风险管理3.1风险确认与识别程序公司风险管理的总体目标是：通过风险确认与识别程序，预先发现风险征兆，提前采取必要的预控措施，以达到规避风险，减少损失的目标；对于已发生的风险，首先通过已有的控制措施予以控制，进而采取补偿措施进行控制，把风险损失降低到最小限度。 确认原则与方法包括定性和定量分析。定性分析是考虑到风险对公司生产、经营的影响程度，定量分析是考虑风险对公司财务

42、报表影响的比率。下表具体说明风险级别确定的方法：风险级别风险级别定量分析风险级别定性分析例子高风险影响公司净利润0.5%以上对企业经营有重大影响的风险如煤炭价格持续上涨，对公司燃料成本持续增长带来的风险中风险影响公司净利润0.01%0.5%对企业经营有较大影响如有关防治大气污染方面的新的环保政策出台，对公司成本小幅增长带来的风险低风险影响公司净利润0.01%以下对企业经营影响不大或微小影响的风险如差旅费标准执行不严，对公司管理费差异带来的风险公司根据实际需要，定期组织有关各部门开展风险识别工作，各职能部门结合生产活动、经济活动分析、安全性评价、危险源辨识、工程质量监督等日常业务工作，适时或定期

43、组织开展专项风险识别和评估工作。公司明确规定，当发生以下情况之一时，有关部门应及时组织进行专项风险识别： 出现新的业务。 业务流程发生重大变化。 组织结构发生重大变革。 法律法规、监管要求发生重大变化。 经济出现重大波动，或行业发生重大变革。 公司内部或同类企业发生重大损失事件。根据风险管理办公室或牵头部门的要求，公司各有关部门综合运用调研访谈、问卷调查、情景分析等多种方法开展风险识别，并对识别结果进行必要的检查和复核，确保风险识别的完整和有效性。公司风险管理办公室建立规范、动态更新的风险损失事件库。3.2风险评估公司风险管理办公室结合公司经营管理实际情况，研究提出适用于各种风险类型的风险评估

44、标准，经全面风险管理领导小组审核后，报决策会议审批确定。根据实际需要，风险管理办公室定期对风险评估标准进行评估，提出更新建议，经全面风险管理领导小组审核后，报决策会议审批确定。针对识别出来的风险，公司各有关部门对照确定的风险评估标准，按照风险管理部门的要求，采取定性与定量相结合的方法开展风险评估。其中，定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析等，定量方法包括趋势分析、事件树分析、对比分析等。根据风险发生的可能性、风险发生后对实现年度目标的影响程度两个维度，将风险划分为低、中等、重要、重大4个级别。对于同一等级的风险，确定其优先顺序，并在下图所示的风险坐标图标示各类风险的具体位置。风险

45、管理办公室每年11月初会同各部门，根据公司经营环境的变化，对原有风险分级情况进行一次评估，评估报告总办会审阅，如需重新分级，由总办会确认。 3.3风险应对 每季度，由总经理或分管副总经理主持召开经济活动分析会、安全例会、总办会等会议，根据相关部门提供的分析材料对风险成因、风险影响进行研究，提出应对措施，并形成会议纪要，下发执行。 公司不能解决的风险，根据风险性质书面上报华能呼伦贝尔公司有关部门。公司定期（至少每年一次）编制风险分析报告，年度风险分析报告于下年度第一个月的第二周之前上报呼伦贝尔公司风险管理办公室，各部门定期（至少每年一次）编制其职能范围内的内部风险分析报告，年度风险分析报告于当年12月20日前报公司风险管理办公室，季度报告及每月报告应于下月第一周周末前报公司风险管理办公室。风险管理办公室在公司各部门内部风险分析报告基础上，汇总形成内部分析报告，经风险管理领导小组审定后报总办会会审阅，并作为公司决策的依据。下表列示了公司各部门面临的主要风险及应对措施。风险类型内生风险外生风险责任部门评估时间应对措施牵头部门配合部门生产经营风险