《金融学》(王德礼)课件《金融学》第五章.pptx

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1、,金融学第五章,商业银行,商业银行的产生与发展,目录,CONTENTS,商业银行的性质与职能,现代商业银行的组织结构,01,03,商业银行的主要业务,04,商业银行的经营与管理,05,01,01,商业银行的产生与发展,第一节 商业银行的产生与发展,银行是吸收存款和发放贷款的金融机构，银行又可细分为商业银行和中央银行。商业银行是与一般公众打交道最多的金融中介机构。很多人从商业银行获取贷款用于购买住房或汽车。大部分人将他们的一部分金融财富以支票账户、储蓄账户或者其他存款的形式存放在银行。由于银行是经济中规模最大的金融中介机构，因此理应受到最密切的关注。也由于银行在将资金融通给具有生产性投资机会的借

2、款人的过程中发挥了十分关键的作用，因此，它们对于确保金融体系和经济体的稳定、高效运行十分重要。,第一节 商业银行的产生与发展,1商业银行的职能是什么？2商业银行的主要业务包括哪些？,案例讨论：,第一节 商业银行的产生与发展,一、商业银行的产生,现代商业银行主要通过两条途径产生和建立：一是由旧的高利贷性质的银行逐渐演变而来；二是按资本主义原则和资本主义经济发展的需求以股份制形式组建的银行。历史上最早建立的股份制商业银行是英国在1694年设立的英格兰银行，它的成立标志着现代商业银行的产生。,现代银行相比早期银行有了大发展，不仅提供适当的贷款利率水平，而且在业务经营范围上也有了很大的扩展，不仅包括传

3、统的存贷款和结算等业务，还包括信托、租赁、代理、担保与承诺等综合性业务。除此之外，现代商业银行所具有的最主要的特点和功能就是信用创造。,第一节 商业银行的产生与发展,二、商业银行的发展,分业经营的发展模式是指业务分离型的商业银行，商业银行只能在自身业务范围内开展各项业务，不得涉及证券、保险、信托机构等相关业务，各行业之间有严格的业务界限。优点：是能够提高银行的专业化服务，有效控制商业银行的信用扩张和投资风险，增强经营的安全性；缺点：是抑制竞争，不利于商业银行业务的综合全面发展。,（一）商业银行的发展模式,混业经营的发展模式是指业务全能型的商业银行，商业银行不仅可以经营自身的业务，也可经营证券、

4、保险、信托机构等相关业务，各金融机构可以进入对方领域进行业务交叉经营。优点：是使商业银行可以跨业经营，有利于扩大自身的经营范围和规模，做到与其他金融机构进行优势互补、提高经营效率和增强银行业的竞争力。缺点：是易造成金融市场的垄断，从而带来不公平竞争；增加商业银行的经营风险和金融监管的难度。,(1),(2),分业经营,混业经营,第一节 商业银行的产生与发展,二、商业银行的发展,（二）商业银行的发展趋势,业务综合化,金融资产证券化,经营国际化,资本集中化,业务经营的电子化,02,02,商业银行的性质与职能,第二节 商业银行的性质与职能,一、商业银行的性质,（一）中央银行,对于商业银行来说，我们从概

5、念中了解到其是一种具有综合性服务功能的、特殊的金融企业，那么，商业银行的性质可以从以下三个层次去理解。,首先，商业银行是一种企业，具有企业的一般特征。其次，商业银行是一种金融企业。最后，商业银行是一种特殊的金融企业。,第二节 商业银行的性质与职能,二、商业银行的职能,（一）中央银行,商业银行职能,信用中介信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。商业银行通过吸收存款和借款等负债业务将社会中的闲散资金集中起来，再将这部分资金通过贷款和投资等资产业务提供给资金短缺者使用。,金融服务商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，除了经营传统的存贷款业务获取利差外，还充分利

6、用自身大量的分支机构、人力资源、信息、管理优势进行中间业务的经营，为客户提供信托、租赁、代理和咨询业务并从中取得手续费收入。,支付中介支付中介职能主要是商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制，即客户在商业银行开立账户，商业银行则利用它的技术、网络和资源为客户代理收付、汇兑和转账等。,信用创造商业银行能够签发支票、汇票和本票等，通过这些信用工具来增加经济发展所需的流通手段和支付手段，来进行信用的扩张。就商业银行信用创造的实质而言，其是以非现金的形式增加货币供给量。,03,03 现代商业银行的组织结构,第三节 现代商业银行的组织结构,一、商业银行的外部组织形式,单一银行制又称独家银行制，是指

7、商业银行的业务只通过设立总行来进行经营，不设立任何分支机构的制度，即商业银行设立后仅通过一个网点来向客户提供所有的服务。目前，采用这种组织形式的国家只有美国。,单一银行制在一定程度上限制了银行间的兼并和垄断，有利于自由竞争；有利于银行与地方政府关系的协调；各家银行在经营和决策上具有较强的灵活性和独立性；有利于加强中央银行的管理和控制。,（一）单一银行制,单一银行制由于分支机构的缺乏，不利于银行利用其大量的网络机构去分散风险，降低经营成本，取得规模经济效益。此外，也限制了商业银行通过分支机构进行业务的创新和推广。,第三节 现代商业银行的组织结构,一、商业银行的外部组织形式,分支行制也称总分行制，

8、是指法律允许商业银行除了可以设置总行之外，还可根据业务发展的需要在国内外设置若干分支机构，并在总行领导下实行统一经营和管理的银行组织形式。就目前而言，大多数国家都采取该种银行制度，我国的商业银行也实行分支行制的组织结构。,（二）分支行制,由于其分支机构和内部层次较多，也给商业银行的管理增加了困难，可能带来经营的低效率和经营风险。此外，这种制度也易造成银行业的垄断和集中，不利于自由竞争。总的来说，随着全球经济一体化的发展，分支行制更符合经济发展的趋势。,网点机构较多，易吸收更多存款，有利于自身资本总额和经营规模的扩大；有利于商业银行使用现代化设备，向客户提供更为全面和优质的服务；易于银行间资金的

9、调剂，分散和规避贷款风险；总行数量较少，便于中央银行进行宏观调控。,第三节 现代商业银行的组织结构,一、商业银行的外部组织形式,银行持股公司制也称集团银行制，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干银行股票，并且由股权公司来控制银行的实际业务和经营决策权的一种银行制度。银行持股公司可划分为两种形式，一种是非银行性持股公司；另一种是银行性持股公司。,（三）银行持股公司制,目前，我国也存在银行持股公司制，如中国银行通过持股形式设立的中银国际，中国建设银行和摩根斯坦利公司联合设立的中国国际金融有限公司，中国工商银行设立的工商东亚金融控股公司，中信银行收购中信国际金融控股有限公司、控股中信

10、银行有限公司。,第三节 现代商业银行的组织结构,一、商业银行的外部组织形式,连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的组织形式。其并非以持股公司的方式出现，而是由个人或集团来进行控制和管理，使商业银行在大量资本的获取上增加了难度，不利于银行的发展。,（四）连锁银行制,另外，相对于银行持股公司制而言，连锁银行的规模和经营活动的范围也较小，但这种组织形式垄断性强，有利于统一控制。,第三节 现代商业银行的组织结构,二、商业银行的内部组织结构,商业银行的内部组织结构,监督机构,执行机构,决策机构,04,04 商业银行的主要业务,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,商业银行的负债业

11、务是指商业银行筹措资金以形成资金来源的业务，是其经营资产业务和其他业务的基础，同时也是维持其流动性的重要手段。,它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债；负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。,商业银行负债具有以下特点：,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,商业银行负债业务对商业银行有着特别重要的意义，负债的作用主要体现在以下几个方面：,负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。一定规模的负债是商业银行生存的基础

12、。负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的 盈利水平并影响其风险结构。负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,自有资本又称银行资本金，是银行股东为赚取利润而投入银行的货币或保留在银行的收益，代表着股东的所有者权益。银行自有资本的多少，也意味着其抵御风险能力的大小和所能承担的损失的大小，当商业银行资本金消耗完了，银行也将面临破产倒闭。银行的自有资本不仅包括所有者权益的核心资本或一级资本，也包括一定比例的债务资

13、本即附属资本或二级资本。根据巴塞尔协议的规定，商业银行的核心资本充足率不得低于4%，资本充足率不得低于8%，如图5-6至5-9所示。,（一）自有资本,图5-6 中国商业银行资本充足率达到8%的银行数（20032010）来源：中国银行业监督管理委员会网站,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,（一）自有资本,图5-7 2016年中国商业银行资本充足率来源：中国银行业监督管理委员会网站,图5-8 2016年中国商业银行核心一级资本充足率来源：中国银行业监督管理委员会网站,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,（一）自有资本,图5-9 2016年中国商业银行分机构类资本充

14、足率情况图来源：中国银行业监督管理委员会网站,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,（二）存款负债,存款负债是商业银行最主要的资金来源，也是经营贷款和其他资产业务的基础，对商业银行的生存和发展有着重要的影响。但银行存款的吸收要受到客户意愿的限制，属于商业银行的被动性负债。,活期存款是银行没有规定存款的期限，对于客户而言，有较强的灵活性，其可以随时存取或转让。,活期存款,定期存款,储蓄存款,定期存款则规定了具体的存款期限，一般为3个月、6个月、1年、5年、10年不等。客户通常不可提前支取，但如要提前支取，则会损失利息,储蓄存款是指为居民个人积蓄货币资产和取得一定的利息收入而开立的存

15、款账户，通常也可分为活期储蓄和定期储蓄两种。,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,（三）借款负债,中央银行作为“银行的银行”和“最后贷款人”，在商业银行出现资金困难的时候，应给与其资金支持和帮助。商业银行主要通过两种方式向中央银行借入资金：,再贷款，指商业银行用自己所持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。再贴现，指商业银行将通过贴现业务从客户手中取得的未到期的票据向中央银行申请再次贴现，以获得资金。,1向中央银行借款,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,（三）借款负债,同业借款是指商业银行通过向其他商业银行或金融机构临

16、时性借入资金的业务，主要包括同业拆借、转贴现和转抵押。,同业拆借主要是指金融机构之间的临时性借款，用于相互之间短期资金余缺的调剂和头寸不足的弥补。转贴现是指商业银行通过贴现业务从客户手中取得的未到期的票据转售给其他商业银行或贴现机构以获取资金的行为。转抵押是指商业银行在资金短缺，准备金头寸不足时，将自己所持有的金融资产和发放抵押贷款而获得的借款客户提供的抵押品，再次向其他银行申请抵押贷款以取得资金的行为。,2同业借款,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,（三）借款负债,回购协议是指商业银行将其持有的有价证券，如国库券、政府债券等，暂时出售出去，并在将来约定的日期以约定的价格重新

17、购回的一种协议。从实质来看，回购协议是以证券为质押的短期资金的借贷活动（见表5-2）。,3回购协议,表5-2 2014年我国银行间质押式回购交易统计表,单位：亿元,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,（三）借款负债,发行金融债券是商业银行作为发行人，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式，是商业银行中长期借入资金的行为。,4发行金融债券,金融债券的期限较长，通常为1030年，持有者在到期前只能在流通市场上转让而不能提前要求兑付。其利率和安全性都介于企业债券和政府债券之间，相对来说，风险较小，收益较高。此外，发行金融债券的优势还在于其利率不受政府关于存款最高利

18、率的限制，也不需要缴纳准备金和存款保险金。,第四节 商业银行的主要业务,一、商业银行的负债业务,（三）借款负债,商业银行不仅可以在国内市场获得融资，同时也可将自己的筹资渠道扩展到整个国际金融市场，在国际货币市场和资本市场中筹措短期和中长期的资金。,5国际金融市场借款,在国际金融市场上，常见的融资方式包括以固定利率的定期存单、欧洲美元存单、浮动利率的欧洲美元存款等。另外，商业银行也通过发行债券向国际资金市场借入资金。现阶段，世界上最具规模和最具影响的国际金融市场是欧洲货币市场。,第四节 商业银行的主要业务,二、商业银行的资产业务,资产业务是商业银行利用负债业务筹集来的资金进行运用以获取收益的业务

19、。因此，银行资产业务的经营在很大程度上取决于其负债能力。一般来说，商业银行的资产业务主要有现金资产业务、贷款业务和投资业务。对商业银行而言，资产的功能主要有：,银行的资产是商业银行获得收入的主要来源。资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用高低直接与其资产的规模大小有关。资产质量是银行前景的重要预测指标。资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。,第四节 商业银行的主要业务,二、商业银行的资产业务,（一）现金资产业务,库存现金,库存现金是银行存放在金库中的纸币和硬币，主要为了方便客户随时取现和银行自身的日常零星开支。,在中央银行的存款即商业银行存放在中央银行账户的

20、存款准备金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。,存放同业款项即商业银行存放在代理行或相关商业银行的存款，目的是便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。,在中央银行的存款,存放同业款项,现金资产主要包括库存现金、在中央银行的存款和存放同业款项。,第四节 商业银行的主要业务,二、商业银行的资产业务,（二）贷款业务,按照贷款的期限，可分为活期贷款、定期贷款和透支,1.,活期贷款是指商业银行在发放贷款时并没有规定借款人的还款期限，银行可随时收回，借款人也可随时偿还的贷款。定期贷款即商业银行规定了还款期限，借款人需在约定期限内还本付息的贷款。按照偿还期限长短的不同，定期贷款又可划分为短期贷款、中期贷

21、款和长期贷款三种。透支是指银行允许客户在约定的范围内签发超过其存款余额的支票并给予兑付的一种临时融通资金的贷款。透支贷款具有随时偿还的义务，一般按天计算利息。,第四节 商业银行的主要业务,二、商业银行的资产业务,（二）贷款业务,按照贷款的保障条件，可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现,2.,信用贷款是指商业银行完全凭借借款人的信誉而不需要提供任何抵押物或第三者保证而发放的贷款。由于没有担保品和保证人，该种贷款的风险相对来说比较大。担保贷款是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。担保贷款的风险较低，保障性较强。依据担保的方式不同，可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。票据贴现是指商业银行通过购买

22、借款人持有的未到期的商业票据而发放的贷款。,第四节 商业银行的主要业务,二、商业银行的资产业务,（二）贷款业务,按照贷款的质量或风险程度，分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款,3.,正常贷款：指借款人能够按照约定在规定的期限内还本付息，不存在可能导致贷款无法正常偿还的因素，银行也不存在会遭受损失的可能性。关注贷款：指借款人目前有能力偿还贷款的本金和利息，但可能存在一些因素会对未来的还款能力产生不利影响的贷款。次级贷款：指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额还款，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。可疑贷款：指借款人到期无法履行足额还款义务，即

23、使执行担保，肯定会给银行造成损失的贷款。损失贷款：指银行在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然不能收回，或只能收回极少部分的贷款。,第四节 商业银行的主要业务,二、商业银行的资产业务,（三）证券投资业务,商业银行经营证券投资目的,增加收益,保持流动性,分散风险,商业银行在资产的运作上，除一部分资金发放贷款外，还可将剩余的闲置资金用于证券投资，不仅满足经营业务多样化的策略，而且可从投资中获得利息收入和增值收入。,强大的感染力、影响力,证券资产可根据银行具体的流动性需求和市场的行情在金融市场上随时卖出用以变现，可以同时满足流动性和盈利性的需求。,商业银行从事证券投资业务不仅可以减少

24、其经营单一的贷款业务而集中的风险，而且还可通过购买多种有价证券进行组合投资来分散风险。一般而言，商业银行证券投资的主要对象是流动性较强和安全性较高的政府债券。,第四节 商业银行的主要业务,三、商业银行的中间业务,对于商业银行而言，其利润的主要来源是来自于存贷款的利息差，但随着近年来金融监管方式的转变和利率市场化程度的提高，商业银行的利差收益在不断缩减（见图5-11）。为了提高客户的覆盖率和银行利润率，商业银行逐渐向中间业务领域发展以增加银行的非利息收入（见图5-12）。,强大的感染力、影响力,所谓的中间业务是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，利用自身的技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面

25、的优势，以中间人的身份为客户提供各类金融服务并从中收取手续费的业务。,第四节 商业银行的主要业务,三、商业银行的中间业务,在中间业务中，商业银行既不作为债权人也不作为债务人，仅是接受客户的委托办理业务来获得手续费和佣金，因而中间业务的风险较小，收益较高。由于中间业务没有牵扯到银行资产负债的变化，因此，其不在商业银行资产负债表中反映。,强大的感染力、影响力,图5-11 我国商业银行净息差状况图（20122014）,图5-12 我国商业银行非利息收入占比状况图（20122014）,来源：中国银行业监督管理委员会网站,第四节 商业银行的主要业务,三、商业银行的中间业务,（一）结算业务,1结算形式,强

26、大的感染力、影响力,一般而言，结算可划分为两种不同的结算形式，即现金结算和转账结算。现金结算是指通过使用现金的方式来完成货币收付的一种结算方式。但是，在我国这种结算方式使用的范围较小，要受到很多的限制，只有在规定的范围内才可使用。转账结算是以票据和结算凭证为依据，通过银行转账方式，将款项从付款人账户转到收款人账户的一种结算形式。由于转账结算较为方便而且可节约大量的现金，因此，该种结算方式所占的比重较大。,第四节 商业银行的主要业务,三、商业银行的中间业务,（一）结算业务,2结算工具和方式,强大的感染力、影响力,同城结算 同城结算是收款人和付款人在同一地区的银行开户而进行款项划拨的结算方式。异地

27、结算 异地结算是收款人和付款人不在同一地区的银行开户而进行款项划拨的结算方式。异地结算的方式包括汇兑、托收、信用证和电子资金划拨系统。,第四节 商业银行的主要业务,三、商业银行的中间业务,（二）信托业务,强大的感染力、影响力,信托是指拥有财产所有权的人将自己的财产委托他人代为管理和运用，为指定人谋取利益的经济行为。因此，在信托关系中牵扯到三个关系人，即委托人、受托人和受益人。,信托业务的种类很多，如在西方国家的信托业务主要有证券投资信托、公益信托、遗产管理、共同信托基金、不动产信托、养老金信托、贵重物品的保管等；我国的信托业务种类主要有信托存款、信托贷款、信托投资、委托存款、委托贷款、委托投资

28、、公益基金信托、劳保基金信托和个人特约信托等。,第四节 商业银行的主要业务,三、商业银行的中间业务,（三）租赁业务,强大的感染力、影响力,所谓的融资性租赁是商业银行出资购买承租人所需的设备，后将设备租给承租人使用，从中收取租金以收回设备的投资、利息和应得利润的一种融资方式。这类租赁业务的租期一般都比较长，接近设备的使用年限，在使用期间内，由承租人负责设备的维修和保养。且在租赁期限内，承租人不得退租，若租赁期满后，其可选择退租、续租或留购。具体而言，融资性租赁包括自营租赁、转租赁、售后回租和杠杆租赁几种。,自营租赁,售后回租,转租赁,杠杆租赁,第四节 商业银行的主要业务,三、商业银行的中间业务,

29、（四）代理业务,强大的感染力、影响力,代理业务是指商业银行接受客户的委托，代为办理客户指定的经济事务的业务。商业银行的代理业务主要包括代理收付（如代发工资、代理收付罚款、税款、劳务费、水电等生活费用等）、代理证券（如代理发行股票和债券、代理有价证券的买卖、代发股息红利等）、代理融通（商业银行为客户代为收取应收账款，并为客户提供资金融通）、代理保险（商业银行为保险公司代办财产和人身保险等业务）、代理保管（商业银行代客户保管各种贵重物品、有价证券和出租保管箱）等。,第四节 商业银行的主要业务,三、商业银行的中间业务,（五）银行卡业务,银行卡是商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全

30、部或部分功能的信用支付工具，是电子货币的一种，为日常现金的存取、支付结算和透支提供了便利。,银行卡的种类也很多，例如按载体材料不同可划分为磁性卡和智能卡（IC卡）、按使用对象不同可划分为单位卡和个人卡、按信誉等级不同可划分为金卡和普通卡、按清偿方式不同可划分为贷记卡和借记卡、按结算的币种不同可划分为人民币卡和外币卡等。,第四节 商业银行的主要业务,四、商业银行的表外业务,表外业务是指商业银行所从事的在业务发生时不影响商业银行的资产负债总额和结构，但在一定条件下可能转化为商业银行的资产或负债，能够为商业银行带来可观的业务收入或减少风险的那些业务。,05,05 商业银行的经营与管理,第五节 商业银

31、行的经营与管理,一、商业银行的经营原则,第五节 商业银行的经营与管理,二、商业银行的负债管理,作为国际标准的巴塞尔协议规定商业银行的资本充足率即资本与加权风险资产的比率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。,（一）资本管理,第五节 商业银行的经营与管理,二、商业银行的负债管理,（二）存款管理,存款的稳定性是形成商业银行中长期和高盈利资产的重要基础。商业银行在吸收存款时要将目标锁定在稳定性强的存款上，如定期存款和可转让定期存单等。由于这种稳定性存款对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感，所以，商业银行可通过增加此类存款的比重来降低市场风险。,第五节 商业银行的经营与管理,二、商业银行的负

32、债管理,（二）存款管理,2存款的成本管理,商业银行的存款成本通常包括利息成本（即银行支付给存款人的利息）和营业成本（即除利息外的其他所有开支）。商业银行加强成本的管理，有利于加强对成本的核算和控制，提高银行的盈利水平。1）降低利息成本率 2）降低营业成本率 3）调整存款结构,第五节 商业银行的经营与管理,二、商业银行的负债管理,（二）存款管理,3存款的经营管理策略,存款负债是商业银行的被动性负债，这部分的资金来源要取决于客户的意愿，商业银行为增加客户的存款，应加强存款的经营管理，通过采取一些策略来增加存款总量。如开发新的存款产品、改进已有存款工具、提高金融服务质量、合理设置银行网点和改善营业设

33、施、提高银行资信水平和贷款便利、树立良好的银行和雇员形象等。,第五节 商业银行的经营与管理,二、商业银行的负债管理,（三）借款的管理,1短期借款的管理（1）合理安排借款的金额和时间，以减轻因流动性需求集中而引起的还款压力。（2）短期借款的方式要依据中央银行宏观调控的目的和工具来灵活选择。（3）实行多头借款的方式，变短期资金为长期运用。,1,2,2长期借款的管理（1）依据借入成本合理安排资金的使用。（2）合理确定债券的利率和期限。（3）选择有利的发行时机。,第五节 商业银行的经营与管理,三、商业银行的资产管理,（一）信用分析,品德（Character）能力（Capacity）资本（Capital

34、）担保（Collateral）环境条件（Condition）事业的连续性（Continuity）,商业银行通常使用“6C”原则,第五节 商业银行的经营与管理,三、商业银行的资产管理,（二）贷款管理,商业银行的贷款按照贷款的风险程度进行划分，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五种。,督促企业整改，积极催收到期贷款。签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。相关措施包括：贷款展 期、追加新担保、限制借款人的一些经营活动、银行直接参与企业的经营管理等。对重组的企业，落实贷款的债权债务，防止借款人借重组为由逃废银行的债务。依靠法律武器，收回贷款本息。商业银行经充分努力后，最

35、终仍无法收回的贷款，应列入呆账，用贷款损失准备 金进行冲销。对于已核销的损失贷款，银行应继续保留对贷款的追索权。,第五节 商业银行的经营与管理,三、商业银行的资产管理,（三）投资管理,商业银行投资的管理主要在于证券投资风险的控制与分散。商业银行在投资时，应尽量多购买一些风险较小、流动性较强、收益较好的政府债券以降低投资风险。此外，商业银行也应投资于不同种类的有价证券，通过证券投资组合来分散风险。证券投资应保持适当的比例，实现资产的最优组合，一般规定购买的证券总额不得超过资本总额的一定比例。,第五节 商业银行的经营与管理,四、商业银行资产负债综合管理,（一）资产负债比例管理,备付金比例指商业银行

36、的库存现金及在中央银行的存款之和与各项存款之间的比例，一般要求此比例不得低于5%。该项比例反映了银行的支付能力，若备付金比例低于5%，则说明商业银行的支付能力不足，如高于5%，则说明商业银行存在闲置资金。资产流动性比例即流动资产与流动负债之间的比例。这项比例体现了银行资产的变现能力，该比例越高，银行的变现能力就越强。中长期贷款比例指一年以上中长期贷款余额与一年以上各项存款余额之间的比例，通常要求该比例低于120%。由于中长期贷款期限较长，因此，其在存款中所占的比重越大，商业银行的流动性就越差。,1流动性管理流动性管理即商业银行通过对清偿能力和变现能力进行管理以提高其流动性。通常设置以下指标：,

37、1,第五节 商业银行的经营与管理,四、商业银行资产负债综合管理,（一）资产负债比例管理,资本充足率巴塞尔协议规定商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。单个贷款比例单个贷款比例指商业银行发放给最大一家客户或最大10家客户的贷款占资本金的比例，体现了银行贷款的集中和风险程度。我国银监会规定，前者的比例不得超过15%，后者的比例不得高于50%。,2安全性管理安全性管理即商业银行加强风险的防范和预防，尽量降低和分散风险，强化银行的稳健运营。一般设置如下指标：,2,第五节 商业银行的经营与管理,四、商业银行资产负债综合管理,（一）资产负债比例管理,盈利性管理即商业银行控制和减少负

38、债成本，加强贷款利息的收回，增加银行的盈利。该种管理主要通过资产利润率即利润总额与资产总额的比例和利息回收率即本期实收利息总额与到期应收利息总额之间的比例来完成。这些比例都体现了银行的盈利能力，比例越高，盈利能力就越强。假如这些比例较低，商业银行应找出原因，采取相关措施来提高银行的盈利水平。,盈利性管理,3,第五节 商业银行的经营与管理,四、商业银行资产负债综合管理,（二）差额管理法,差额管理法是商业银行的管理者依据对利率变化的预测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，即“利率敏感性缺口”，从而保证银行收益的稳定或增长。银行主要是运用在短期内有主动利率控制权的

39、资产和负债来调整其资产负债结构，如浮动利率资产和负债、回购协议、大额定期存单等。,第五节 商业银行的经营与管理,五、商业银行的风险管理,（一）主要风险类型,商业银行的主要风险类型,是指借款人发生到期无法还本付息的行为，从而使银行不能按期收回本息所带来损失的可能性。,通常包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四种。,是指商业银行无法满足客户随时提存的需求和合理贷款需求而可能给银行带来损失，甚至挤兑破产的风险。,国家风险是指因某国经济、政治和社会环境发生变化而可能对外国人的债务和证券投资产生潜在影响的风险。,信用风险,市场风险,流动性风险,国家风险,第五节 商业银行的经营与管理,五、商

40、业银行的风险管理,（二）风险管理的主要策略,风险预防是商业银行采取各种预防措施来防范可能发生的风险。如向中央银行缴纳法定存款准备金、提取贷款损失准备金和呆账准备金、保持充足的资本金比率、加强内部管理等。风险回避是商业银行对一些明显存在风险的业务采取回避的方式，主动放弃某些高风险或银行不了解且无把握的业务。风险分散是商业银行通过多元化的投资组合来避免风险过于集中的方式，即银行选取不同种类且彼此相关程度较小的资产进行组合以降低组合资产的风险，做到“不把鸡蛋放在一个篮子里”。风险转嫁也是商业银行进行事前风险控制的一种手段。风险补偿是商业银行利用资本、利润、担保品处理收入等资金来补偿其所遭受的损失。,

41、第五节 商业银行的经营与管理,六、存款保险制度,（二）风险管理的主要策略,存款保险制度作为一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构，按一定存款比例缴纳保险费，建立存款保险基金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，使用存款保险基金向其提供财务救助或直接向存款人支付受保存款，并采取事前风险防范、事中风险纠正、事后风险处置等措施维护存款保险基金安全和存款人存款安全，维护银行信用，稳定金融秩序的制度。,第五节 商业银行的经营与管理,六、存款保险制度,（一）基本原理,在存款保险中，通常存在三种关系人，即存款保险机构、银行和存款人。在日常情况下，首先，存款人将闲置资金存放在银行；其次，银行

42、向存款保险机构缴纳保费，与之建立保险关系，存款人成为保险受益人。,一旦商业银行发生破产，由存款保险机构向存款人支付保险金；同时，存款保险机构从存款人处取得存款债权；然后，存款保险机构依据所取得的债权向破产银行提出资产要求，在银行破产清算后回收剩余资产。,第五节 商业银行的经营与管理,六、存款保险制度,（二）组织形式和资金来源,第一种是公营的，由政府创建且对其进行管理，代表的国家有美国和英国等；第二种是公司合营的，即由政府和银行界共同出资建立并管理，代表国家有比利时、希腊、荷兰等；另外一种是私营的，主要是由银行行业协会类的民间 组织设立的，如法国、德国、意大利等。,现阶段，存款保险机构的组织形式主要包括：,第五节 商业银行的经营与管理,六、存款保险制度,（三）投保程度和保险费率,依据对存款人的保护程度，存款保险制度包括对存款人的全部存款金额进行全额投保或者设定一个存款赔付的最高限额，仅对额度内的存款进行的部分投保。存款保险费率包括统一费率和风险差别费率。所谓的统一费率指所有参与保险的银行统一按照同一标准的费率缴纳保费，不考虑他们的具体经营状况。,PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程：Word教程：教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载：PPT论坛：,谢谢观看,