商业银行知识梳理.ppt

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1、第十一章 商业银行,第一节 商业银行的概念、特征及组织形态第二节 商业银行的性质与职能 第三节 商业银行的主要业务第四节 商业银行的经营管理第五节 商业银行存款货币的创造,第一节 商业银行的概念、特征及组织形态,一、商业银行概念 自1694年英格兰银行成立以来，现代商业银行已经有300多年的历史。商业银行已成为现代金融体系的主体。商业银行就是具有信用创造功能的、以经营存放款为主要业务、以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构。由于它主要依靠吸收存款作为其放款的主要来源，因此也称为“存款货币银行”（deposit money bank）。,二、商业银行的特征1、商业银行的信用业务几乎无所不包。2

2、、商业银行是唯一能够吸收支票活期存款并办理转账结算业务的金融机构，藉此，商业银行获得了“创造”信用的能力。3、商业银行的中间业务远比其它银行要多。,三、商业银行的组织形式（一）单一银行制度（unit banking system）：业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。美国曾长时期实行完全的单一银行制，不许银行跨州经营和分设机构，甚至在州内也不准设分支机构。目前在美国部分地区仍然存在，这与美国的政体的分权性质有关。1996年美国商业银行总数达11452家。,（二）分支银行制度（branch banking system）分支行制是指按照同一章程，在同一个董事会管理下，在

3、大都市中设立总行，然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。目前世界各国一般采用。,（三）两种新式的商业银行组织形式银行控股公司制和连锁银行制度1、银行控股公司制（share holding banking system），是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。分为两种类型:一是非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。,银行控股公司对银行的有效控制权为持有该银行25%以上的股票

4、。具体又可分为：1）单一银行控股公司：指仅拥有或控制一家商业银行的控股公司。2）多元银行控股公司：指拥有或控制两家以上银行的控股公司。例：美洲银行是加利福尼亚财团控制的一家单一银行持股公司。创建于1968年10月7日。总部设在旧金山。1969年4月1日，美洲银行成为美洲银行公司的附属机构，全部股权为该公司所控制。目前，银行控股公司已成为美国及其他一些发达国家最有吸引力的银行组织机构。到20世纪90年代，美国的银行控股公司控制着8700家银行，掌握着美国银行业总资产的90%，拥有66%的银行和近90%的存款。,2、连锁银行制(chains banking system)连锁银行制或称“联合制”，

5、是指由某一个人或某一集团购买若干银行的多数股票，从而达到控制这些银行的程度。这些银行的法律地位仍然是独立的，但实际上其业务和经营政策因控股而被某一个人或某一集团所控制，其业务和经营管理由这个人或这个集团决策控制。连锁银行制一般是围绕一个州或一个地区的大银行组织起来的，几个银行的董事会由一批人组成，以这种组织中的大银行为中心，形成集团内部的各种联合。其与集团银行制的别在于：连锁银行制没有股权公司的存在形式，无需成立控股公司。连锁银行制的作用和银行控股公司制一样，都是为了在连锁的范围内发挥分行的作用，弥补单一银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限制。这种体制盛行于美国的中西部地区，但没有银行控股

6、公司制普遍。,第二节 商业银行的性质与职能,一、商业银行的性质第一，商业银行业务活动是整个社会再生产运行的重要组成部分，是实现资金循环周转的必要环节，银行如工商企业一样，是社会再生产中不可缺少的经济机构。第二，商业银行与工商业一样，作为一个企业，既有独立的投资，又有独立的经营，经营目标都是为了取得最大的经济收益。,第三，商业银行又是一种特殊企业 首先，银行经营的对象不是以各种使用价值形态存在的普通商品，而是货币和货币资本这个特殊商品；其次，银行的经营活动处于信用这个特殊的领域;再次，银行是以货币资本借贷这种信用方式进行经营的，不直接介入商品的生产和流通；最后，银行经营的货币信用业务直接影响整个

7、社会的货币流通，因而具有调节国民经济的特殊作用。,二、商业银行的职能、充当信用中介、变闲散货币为经济建设资金、创造信用及金融工具、充当支付中介,第三节 商业银行的主要业务,资产,负债,现金资产,放款,证券投资,自有资本,存款,借款,一、负债业务（一）银行自有资本 银行自有资本是代表银行股东对银行的债权，是资产总额减去非资本负债总额的剩余，即净值。,（二）存款负债 存款是商业银行所接受的企业、事业单位和个人存入的各种资金的总称。存款负债是商业银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经营资金的主要来源，也是在商业银行全部经营中起支配作用的基本部分，因此，这种业务为银行一切业务的基础。,、活期存款活期

8、存款也叫往来存款，存款人把款项存入银行，形成往来账户以后，可以自由存支，没有什么时间上的限制。2、定期存款定期存款是一种由存款人一次存入并只能一次提取的、有一定期限的存款。3、储蓄存款储蓄存款是指个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。,(三)借款负债借款负债又称非存款性负债，是商业银行通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。1、银行同业借款银行同业借款即银行同业拆借，是指商业银行向往来银行或通过同业拆借市场向其他金融机构借入短期性资金而形成的银行借款负债。2、向中央银行借款商业银行资金需要可以通过再贴现、再贷款方式向中央银行借款。再贴现是指商业银行持对客户贴现得来的未到期的商业票据向中

9、央银行再次贴现取得现款。3、回购协议 联系 第三、四章 金融市场相关内容,二、资产业务商业银行的资金运用主要由三个部分组成：现金资产；放款；证券投资。1、现金资产包括：（）库存现金；（）中央银行存款；（）同业存款；（）应收现金。2、放款是商业银行最主要的资产业务，也是其收入的主要来源，放款占商业银业资产总额的2/3以上。,3、证券投资 商业银行所购买的各种有价证券主要包括：（）国库券；（）地方政府债券；（）公司债券和股票等。其目的一是为了增加盈利；二是为了加强资金周转和运用的灵活性，因此，商业银行倾向于购买期限较短、流动性较大和风险较小的有价证券。,思考：我国商业银行所能购买的有价证券有哪些？

10、原因是什么？美国的控股银行公司，如花旗银行又可以买那些证券呢？为什么？阅读材料：中华人民共和国商业银行法(2003年修正),三、中间业务 是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用银行的资财，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行是作为信用活动的一方参与；而中间业务则不同，银行不再直接作为信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常实行有偿服务。也称为无风险业务。包括：汇兑业务、信用证业务、代收业务、保管业

11、务、代客买卖业务、承兑业务等。,讨论：根据中华人民共和国商业银行法讨论我国商业银行的哪些业务是资产业务、负债业务、中间业务？,第三条 商业银行可以经营下列部分或者全部业务：1、吸收公众存款；2、发放短期、中期和长期贷款；3、办理国内外结算；4、办理票据承兑与贴现；发行金融债券；5、代理发行、代理兑付、承销政府债券；6、买卖政府债券、金融债券；7、从事同业拆借；8、买卖、代理买卖外汇；9、从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；10、代理收付款项及代理保险业务；11、提供保管箱服务；12、经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。,第四节 商业银行的经营管理,一、商业银行信贷风险概述信贷风险：贷款

12、不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。形成信贷风险的原因是：,、信用风险。信用风险又称违约风险，主要是指借款人在贷款到期时，没有能力向银行偿还本金或者有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。、利率风险。市场利率变化引起资产价值变动或银行业务协定利率跟不上市场利率的变化所带来的风险。,、市场风险。市场风险是指由于经济形势的变化和金融市场资金供求关系的变化给银行放款带来的风险。、通货风险。如通货膨胀使得贷差行的本金受到贬值，通货紧缩使得存差行的实际利息负担加重。、国家风险。即国家信用风险，指借款国家经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还银行债务本息的可能性。、内部管理风险。,二、商

13、业银行经营管理原则：“三性原则”、安全性原则所谓资产的安全，主要是指银行信贷资产免遭风险的程度。、流动性原则流动性是指资产的名义价值在不发生损失的情况下迅速变现的能力。、盈利性原则这是指银行尽可能收取最高的利息收入及其它收入。,三、安全性、流动性、盈利性的关系,安全性流动性,一致,盈利性,矛盾,（一）银行资产的流动性越强，在短期内变现的能力越强，因此风险越小，安全性就越强。例如：银行持有大量的现金、短期国债，回购协议，流动性很强，安全性很强。,（二）流动性、安全性与盈利性之间是相互对立、相互矛盾的：第一，资金的盈利性要求尽量提高资金的运用率，而资金的流动性和安全性则要求降低资金的运用率。从流动

14、性和安全性考虑，就要求提高现金资产的比重，从而降低资金的运用率。但是，现金资产通常是不能带来盈利的资产。从银行盈利性的角度考虑，应该尽量降低现金资产的比重。第二，从盈利性考虑，应尽量选择期限长的资产组合，贷款和证券的期限越长，利率越高。但是，资产期限越长，流动性越低，这同资产流动性要求是矛盾的。同时，资产期限越长，不确定因素就越多，资产风险自然也就越大，这和安全性原则的要求也是矛盾的。,（三）流动性、安全性和盈利性之间也有一致之处：首先，流动性是盈利性的基础：维护存贷款客户的信誉其次，盈利性的提高并不一定会降低流动性：80%的存款用于贷款再次，一些增加资金流动性的措施不一定会减少资金的盈利性：

15、同业拆借资金，用于购买长期债券盈利性和安全性的一致之处：第一，资金的盈利要以资金的安全为前提第二，资金的安全也离不开盈利：保值增值，避免资金风险第三，盈利资产并不一定都是高风险资产：长期国债,可见，资金的“三性”之间既有矛盾，又有一致的一面。商业银行作为一个企业，获得盈利是主要目标。但是资金安全性和流动性又是银行盈利的基础。因此，银行首先应注意稳健经营，在处理好安全性和流动性的基础上，追求最大化的盈利。那么，我国银行业如何处理经营“三性”的？,新闻阅读：流动性的风险考验着中国银行业,第五节 商业银行存款货币的创造,商业银行的主要特点在于吸收存款，发放贷款，发挥了信用创造功能，不断创造派生存款，

16、从而形成货币总量M1、M2。那么，商业银行是如何发挥了信用创造功能，不断创造派生存款，从而形成货币总量的？,一、原始存款与派生存款 流通中的货币M1、M2 包括 现金 和 商业银行的存款货币。商业银行的存款货币D又包括：原始存款B：是以现金方式存入银行的直接存款，是基础货币的转化形态。派生存款：是由商业银行向非银行公众发放的贷款、贴现或购入债券等业务活动引致而来的存款。,二、派生存款的创造过程 法定准备金：法律规定商业银行吸收存款后必须上缴中央银行一部分保留作为准备金。法定准备金率r：法定准备金/存款,例：一笔金额10000元的资金流入银行体系后，存款货币的创造是如何发生的：假设某个客户将10

17、00元现金存入银行，这时银行的帐户上资产负债表如下：银行 资 产 负 债（单位：元）现 金 10000 活期存款 1000 合 计 10000 合 计 1000,存入,银行接受了这1000元现金后，除保留200元（20的法定准备率）作为准备金外，其余的800元可以用于发放贷款或投资，银行的资产负债相应发生变化：银行 资 产 负 债（单位：元）现金准备 200 活期存款 1000 贷 款 800 合 计 1000 合 计 1000,贷出,存入,与此同时，客户从银行取得800元贷款后存入其开户行（B银行），则银行的活期存款增加了800元，同样，银行除保留20（即160）的准备金外，其余的640元也

18、可用于发放贷款或投资。这时银行的资产负债如下：银行 资 产 负 债（单位：元）现金准备 160 活期存款 800 贷 款 640 合 计 800 合 计 800,存入,贷出,客户从B银行取得640元贷款后存入其开户行（C银行），则C银行的活期存款增加了640元，同样，C银行除保留20（即128元）的准备金外，其余的512元也可用于发放贷款或投资。这时C银行的资产负债如下：C银行 资 产 负 债（单位：元）现金准备 128 活期存款 640 贷 款 512 合 计 640 合 计 640,存入,贷出,存款货币的创造过程 银行名称 存款增加额 准备金 派生存款 银行 1000 200 800 银行

19、 800 160 640 银行 640 125 512 银行 512 102.4 409.6 合计 50000 10000 40000,存款总额D：1000+800+640+512+=原始存款B+原始存款B*（1-r）+原始存款B*（1-r）+B*（1-r）+可得：D=B/r 货币乘数K：1/r 派生存款D-B那么，银行也就是通过不断的发放贷款，创造信用，形成了派生存款，也同时形成了货币总量。流通中的货币M1、M2 包括 现金 和 商业银行的存款货币，也就是现金+存款总额D。,2,3,三、对货币乘数的修正 货币乘数K：1/（r+h+e）h：现金漏损率：现金/存款 e：超额准备金率：超额准备金/存款,复习题：1、商业银行的组织形式有哪些？2、根据中华人民共和国商业银行法讨论我国商业银行的哪些业务是资产业务、负债业务、中间业务？3、解释商业银行经营管理“三性原则”及其关系。4、解释派生存款的创造过程。,