《内部审核》PPT课件.ppt

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1、2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,ISO9001：2000,内部审核,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,第一章 质量管理体系审核的概念,一、审核的基本概念二、与审核相关的其他术语三、内部质量审核概述,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,一、审核的基本概念,审核（audit）为获得审核证据（）并对其进行客观评价，以确定满足审核准则（）的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。-ISO9000：2000质量管理体系 基础和术语,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,二、与审核相关的其他术语,审核方案(audit programme)审核

2、准则(audit criteria)审核证据(audit evidence)审核发现(audit findings)审核结论(audit conclusion)审核委托方(audit client)受审核方(auditee)审核员(auditor)审核组(audit team)技术专家(technical expert),2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,审核方案(3.9.2)针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核。,审核委托方(3.9.7)要求审核的组织或人员。,审核准则(3.9.3)用作依据的一组方针、程序或要求。,受审核方(3.9.8)被审核的组织。

3、,审核发现(3.9.5)将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。,审核(3.9.1),审核员(3.9.9)有能力实施审核的人员。,审核组(3.9.10)实施审核的一名或多名审核员。,技术专家(3.9.11)提供关于被审核对象的特定知识或技术的人员。,审核证据(3.9.4)与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。,审核结论(3.9.6)审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果。,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,审核的分类,认证机构,第一方审核,第二方审核,第二方审核,供方,组织,顾客,第一方审核,第一方审核,第三方审核,

4、第三方审核,按审核主体分类,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,质量审核,体系质量审核,产品质量审核,过程质量审核,服务质量审核,按审核对象分类,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,按审核范围分类,质量审核,全部审核,部分审核,跟踪审核,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,审核对象 审核的对象必须是规范的体系。衡量体系规范性应从下列几点入手：1）具有完整的质量管理体系文件；2）文件控制符合标准规定的要求；3）实际运作符合体系文件的规定；4）运作情况可以追溯。,2023/7/30,苏州卓一

5、企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,审核的目的和作用 1、确定体系满足审核准则的程度 符合性：文文相符体系文件与标准相符 文实相符实际运作与文件相符 有效性：评价体系运行的效果评价文件的实施 程度；适宜性：体系活动是否适宜于达到质量目标 2、评价是否需要采取改进或纠正措施,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,审核范围 1、以活动/过程来界定 2、以区域/部门来界定 3、以产品来界定 外审：应严格限定于注册认证的范围 内审：可以涉及到组织的所有范围,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,审核准则 1、相关的法律法规要求

6、、社会要求 2、合同、顾客的要求和期望 3、ISO9001：2000标准要求 4、组织的质量管理体系文件要求 5、责任人员叙述的责任范围内的规定,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,审核原则 1、客观性原则 2、系统性原则 3、独立性原则 4、抽样原则 5、保密原则 6、采信原则 7、正面证实原则,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,审核的两个阶段,文件审核阶段1）审查受审核方是否建立了规范 的、文件化的质量管理体系；2）文件内容是否正确、充分满足 标准要求；3）了解受审核方的基本情况；,现场审核阶段1）审查受审核方的现场

7、运作 是否符合审核准则要求；2）评价受审核方体系满足要 求和持续改进的能力；,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内部质量审核概述,审核的特点 1、根本目的在于改进；2、是组织内部一项有效的管理活动；3、主要动力来自管理者；4、内审的规范性比外审灵活，但内容要求 更全面、细致和深入；,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,第二章 内审的策划与准备,一、内审员应具备的相关知识二、内审的策划三、内审的准备,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,一、内审员应具备的相关知识,八项质量管理原则和基本术语ISO9001：2000标准的主要内容企业管理的基本原理IS

8、O9001：2000标准的审核要点,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,二、内审的策划,最高管理者应提高认识，重视内审管理者代表应主持内审活动确定职能部门管理内审工作组建内审员队伍建立规范的内审程序编制年度内审计划,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,二、内审的策划,年度内审计划,集中式1）新建质量管理体系运行后2）体系发生重大变化时3）外部质量审核前4）发生重大事故时5）其他情况下最高管理者认为 必要时,滚动式特点：1）体系已通过认证并正常运行2）审核时间持续较长3）在年度内应保证体系的所有 过程、部门、区域和活动都 得到审核4）重要过程和部门可多次审核,2023

9、/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,二、内审的策划,集中式的年度审核计划示例,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,二、内审的策划,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,二、内审的策划,内审准备 1、制订内审实施计划 2、组成审核组 3、文件审核 4、编制检查表 5、通知受审核部门,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,二、内审的策划,检查表的作用 1、使审核程序规范化 2、保持明确的审核目标 3、明确与审核目标有关的样本 4、保持审核进度 5、减少重复的审核 6、形成审核记录 7、树立审核员形象,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,二、

10、内审的策划,检查表编写要点 1、对照标准和手册要求 2、选择典型的质量问题 3、结合受审核部门特点 4、明确检查方法 5、抽样应具有代表性 6、考虑审核时间,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,首次会议现场审核确定不符合项，开出不符合项报告审核组讨论末次会议编写审核报告,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,首次会议 1、与会人员签到 2、审核组长宣布会议开始，介绍审核组成员、资格 3、受审核方代表介绍受审核方与会人员 4、受审核方最高管理者致辞 5、审核组长宣布审核目的、范围、审核准则和审核计划，并由双方确认 6、审核组长介绍审核程序

11、和方法,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,7、确定陪同人员 陪同人员的作用：向导、桥梁、见证 8、确认审核期间所需的资源 9、确认末次会议（结束会议）的时间 10、审核组长致谢，宣布会议结束 在内部质量体系审核时，内容可作适当简化。为了保持内审的正规化，首次会议的形式是必须的。,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,现场审核过程控制 控制审核计划 控制审核进度；控制审核气氛；控制审核的客观性；控制审核结果；,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,现场审核注意事项 选择样本要有代表性，应由审核员随机抽样 要依

12、靠查表，若要偏离检查表，必须小心谨慎 要从问题的各种表现形式去寻找客观证据 当发现不合格时，要调查研究到必要的深度 与受审核方的负责人共同确认事实 始终保持客观、公正和有礼貌,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,关于客观证据 客观证据的定义：“支持事物存在或其真实性的数据”（ISO9000：2000）通过观察、测量或试验获得的并且能被验证的，与产品和服务质量有关的或某一质量体系要素的存在和实施有关的定性或宣传的信息、记录或事实陈述。”（ISO19011）,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,审核的路线 1、自上而下和自下而上的路线 2

13、、正向和逆向的审核路线 3按过程审核和按部门审核的路线,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,审核的方法 1、观察 2、提问 开放式提问 封闭式提问 带主题的提问 重复提问 假设提问 议论性提问 无字句提问 3、聆听 4、验证 5、客观证据的收集 6、审核记录,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,现场审核中各类审核对象的应对 1、“没问题”型 2、“抵触”型 3、“军人”型 4、“一问三不知”型 5、“专家”型 6、“办不到”型 7、“主动暴露”型 8、“求饶”型 9、“热情过度”型 10、“故意拖延”型,2023/7/30,苏州卓一企

14、业管理顾问有限公司,三、内审的实施,不符合项及其报告 1、不符合项的定义 不合格（不符合）：“未满足要求”（ISO9000：2000）其中“要求”是指：有关的法律法规要求和社会要求、ISO9001：2000标准要求、合同和顾客要求组织的质 量管理体系文件责任人员叙述的责任范围内的规定；,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,2、确定不符合项的原则和要点 a)必须以客观事实为基础。b)必须以审核准则为判定依据。c)对产生不符合项的原因要进行分析，找出体系上存在的问题。从不符合项产生原因分析，d)与受审核方共同确认审核发现的不符合项事实。e)正式提交不符合项报告前，应经

15、过审核组内部的充分讨论。,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,3、不符合项的类型和分级按性质分：体系性不符合、实施性不符合、效果性不符合。按严重程度分：严重不符合项、一般不符合项、观察项。4、各类不符合项的处置原则 严重不符合项：不允许 一般不符合项：实施纠正措施 观察项：改进,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,不符合项报告的内容 基本信息。不符合事实的描述，应确切描述观察到的事实并可追溯，应经过受审核方授权人员的确认。不符合项的结论和性质，要明确指出该事实所违反的审核准则条款，以及性质或严重程度。纠正及纠正措施的实施计划、完成期限

16、。纠正及纠正措施的实施记录及完成时间。采取纠正措施后的效果验证记录及验证时间。,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,不符合项的条款判定原则 最直接的原则、不游离的原则、易改进的原则不符合项报告编写注意事项 a）所描述的客观事实描述应程度适当，恰如其份。b）不符合事实应清楚、明确，可以追溯。c）涉及到具体人员时，通常使用岗位和职务。d）尽量使用审核双方都理解一致的技术语言。e）同类不符合事实，可以合并提交一份不符合项报告。f）不符合项报告所描述的客观事实，应经过受审核方确认。至于该事实是否属于不符合，不符合程度如何判断，属于审核员的职责，不需确认。,2023/7/3

17、0,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,审核组内部会议 1、交流审核情况 2、确认不符合项并进行汇总分析 3、作出审核结论 a）汇总审核发现，作出体系符合性的判定 b）分析发现的不符合项，研究确定其对体系 的影响程度 c）对体系运行作出有效性评价,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,召开末次会议 末次会议的任务：a）向受审核方介绍审核情况，报告审核结果，并予 以确认 b）报告审核发现，包括各项不符合项和审核结论 c）提出纠正措施和改进要求，以及跟踪验证的要求末次会议的内容,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,三、内审的实施,编写审核报告 1

18、、内审报告的内容 2、审核报告的格式 由组织自行在程序文件中规定，但报告的内容应完整。3、编写审核报告注意事项 a）报告的内容应真实、客观 b）应对事不对人 c）应简明扼要，突出重点，引用典型事例和数据 d）对纠正措施的要求不能就事论事，要着眼于体系的 整体改进,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,四、纠正措施,纠正措施在内部质量体系审核中的重要性 内部质量体系审核的目的决定了实施纠正措施的重要性。内审的目的在于发现质量体系的问题，查出原因，采取纠正措施并加以消除，以免重犯类似不合格，使质量体系得到不断改进。纠正措施要求的提出纠正措施建议的认可与批准,2023/7/30,苏州卓一

19、企业管理顾问有限公司,四、纠正措施,纠正措施的实施程序 1确定不符合项的责任部门或人员。2分析不符合项产生的原因，通常从人、机、法、料、环五个方面入手分析。3制定纠正措施的实施计划，落实职责。4、按计划有效地实施纠正措施。5、检查纠正措施是否实施并验证其效果。6、巩固纠正措施成果，进行必要的文件修改和更新。7、如纠正措施的效果不明显，可进入下一循环。,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,四、纠正措施,跟踪验证 1、跟踪验证的目的 2、跟踪验证审核的实施要点 应有专门的管理部门负责，建立文件规定，确保正常、规范地实施验证效果不理想时，应重新循环；对于有效的纠正措施，应采取巩固措施实

20、施跟踪验证的人员，可以是原审核组成员，也可委派其他有资格的人员，但应了解和掌握原审核资料和背景情况 跟踪验证应形成并保持记录,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,五、审核员的能力和素质要求,审核员的职责 遵守相应的审核要求 传达和阐明审核要求 有效地策划和履行被赋予的职责 将观察结果形成文件 报告审核结果 验证纠正措施的有效性 收存和保管与审核有关的文件（按要求提交、确保机密性、谨慎处理特殊信息）,2023/7/30,苏州卓一企业管理顾问有限公司,五、审核员的能力和素质要求,审核员能力和素质要求 1、审核工作能力 从事审核准备工作的能力 进行现场审核的能力 编写审核文件和报告的能力 跟踪验证和监督审核的能力 2、基本能力 交流的能力 合作的能力 分析判断能力 独立工作能力 应变能力 学习能力 审核组长还应具备领导能力、对体系有效性作出准确判 断能力 3、个人素质要求 积极的工作状态 良好的外表和举止 成熟、稳健、明智、警觉 良好的性格 良好的素养和价值观 感情稳定,