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1、档案名称：存货核算管理业务手册 II 目录1系统概述12业务处理12.1外购12.1.1材料入库单列表12.1.1.1业务处理流程12.1.1.2注意事项12.2自制22.2.1生产领料单列表22.2.2生产退料单列表22.3其它业务22.3.1其它入库单列表22.3.2其它出库单列表22.4调整单32.4.1入库调整单32.4.1.1业务处理流程32.4.1.2注意事项32.4.2出库调整单42.4.2.1业务处理流程42.4.2.2注意事项42.4.3计划价调整单52.4.3.1业务处理流程52.4.3.2注意事项52.5业务处理62.5.1单据记账62.5.1.1业务处理流程62.5.1
2、.2注意事项62.5.2恢复记账72.5.2.1业务处理流程72.5.2.2注意事项72.5.3个别计价82.5.3.1业务处理流程82.5.3.2注意事项92.5.4采购暂估92.5.4.1按单估价92.5.4.1.1业务处理流程102.5.4.1.2注意事项102.5.4.2批量估价112.5.4.2.1业务处理流程112.5.4.2.2注意事项112.5.4.3暂估处理122.5.4.3.1业务处理流程122.5.4.3.2注意事项122.5.4.4恢复暂估122.5.4.4.1业务处理流程132.5.4.4.2注意事项132.5.5月末结账142.5.5.1业务处理流程142.5.5.
3、2注意事项142.6统计报表142.6.1物料明细账142.6.2物料总账152.6.3物料ABC分析152.6.4物料月报表162.6.5物料入库分析162.6.6物料出库分析162.6.7暂估材料分析162.6.8库存资金占用情况表163疑难解答163.1期初数据错误或漏录入了如何处理？163.2如何处理单据录入过程中，出现要调用的基础数据没有或有错误，怎么办？163.3发现业务处理单据中数据有误，如何处理？173.4期末已经结账，如何处理漏录入或录入错误的单据？173.5计算机无法使用或网络出现问题遗留下单据没有录入系统，怎么办？17II 1 系统概述存货是指企业在日常生产经营过程中持有
4、的以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务的过程中将消耗的流动资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料等。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，存货核算的核心是存货的计价。进行存货核算，应正确计算存货购入成本，存货核算系统是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的
5、占用情况，促进企业提高资金的使用效果。加强存货的日常核算与管理，切实做到采购有计划，入库有验收，储备有定量，消耗有定额，领退有手续，损耗有标准，这对加速资金周转，节约资金使用，降低产品成本，增加盈利具有重要意义。2 业务处理2.1 外购 2.1.1 材料入库单列表图5.1.1-2说明：2.1.1.1 业务处理流程l 本系统与库存管理系统集成使用时：执行库存管理系统【结算业务】点击【手工结算】功能选择采购入库单和采购发票结算完毕系统自动生成一张材料入库单传递到存货核算系统。l 查询：双击【外购】进入【查询条件】录入查询条件确定后进入列表界面图5.1.1-2双击所要查看的单据行或者在该行点击【浏览
6、】进入单据界面图点击【退出】。2.1.1.2 注意事项l 仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。l 已审核的材料入库单不能修改。l 材料入库单由结算时重新生成，与采购入库单为两张不同类型单据。l 系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。l 不论单据是红字还是蓝字，数量都应录入正数。l 当单据审核、记账后不能进行修改或弃审操作。l 当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。2.2 自制2.2.1 生产领料单列表说明：l 目的：用于查询统计生产领料单。2.2.2 生产退料单列表说明：l 目的：生产退料单列表用于对某期间的生产退料情况进行统计查询。可以根据各种条
7、件进行组合查询分析。 2.3 其它业务2.3.1 其它入库单列表说明: l 目的：其他入库单列表用于对某期间的其它入库存货进行统计汇总。其他入库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。可以根据各种条件进行组合查询分析。l 注意事项：只能修改单价和金额。仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。已审核的材料入库单不能修改。当记账后不能进行弃审操作。已审核的单据可进行单据记账。系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。2.3.2 其它出库单列表 说明: l 目
8、的：其他出库单列表用于对某期间的其他出库存货进行统计汇总。其他出库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。可以根据各种条件进行组合查询分析。l 注意事项：只能修改单价和金额。仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。已审核的材料入库单不能修改。当记账后不能进行弃审操作。已审核的单据可进行单据记账。系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。2.4 调整单 2.4.1 入库调整单 图5.5.1-1说明：2.4.1.1 业务处理流程l 录入：双击【调整单】双击【
9、入库调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【审核】点击【退出】。l 修改：双击【调整单】双击【入库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。）l 复制：双击【调整单】双击【入库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.1.2 注意事项l 入库单
10、据未记账不允许进行入库调整。l 由于入库调整单保存后即记账，所以已保存的入库调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可以填制相反金额单据冲销。l 如果仓库已进行期末处理，不能进行调整。l 以移动平均法核算时，系统自动调整出库单的出库成本。l 以计划价核算的情况：调整单据，保存调整单，修改材料账中的被调整单据的入库金额和明细账账中的差异。调整单不记入明细账，相应的调整总账；调整存货，保存调整单，调整单记入明细账。系统期末处理差异时，不论正负记入超支方，否则不论正负记入收入金额。相应的调整总账。 l 以实际价核算的情况：调整单据类型，保存调整单，修改材料账和明细账中的被调整单据的入库金额。调整单不
11、记入明细账，相应的调整总账；调整存货，保存调整单。调整单记入明细账。相应的调整总账。2.4.2 出库调整单图5.5.2-1说明：2.4.2.1 业务处理流程l 录入：双击【调整单】双击【出库调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【审核】点击【退出】。l 修改：双击【调整单】双击【出库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。）l 复制：双击【调整单】双击【出库调整单列表】点击【查询条件】，进入查
12、询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.2.2 注意事项l 由于出库调整单保存后即记账，所以已保存的出库调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可以填制相反金额单据冲销。l 如果仓库已进行期末处理，不能进行调整。l 入库调整单保存后即记账，已保存的入库调整单不能进行修改、删除。l 以移动平均法核算时，系统自动调整出库单的出库成本。l 以计划价核算的情况：系统期末处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，不论正负记入节约方；否则记入发出金额，相应的调整总账。l 以实际价核算
13、的情况：保存调整单的同时，调整单记入明细账，不论正负记入发出金额。相应的调整总账。2.4.3 计划价调整单图5.5.3-1说明：2.4.3.1 业务处理流程l 双击【调整单】双击【计划价调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【退出】。l 修改：双击【调整单】双击【计划价调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。）l 复制：双击【调整单】双击【计划价调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，
14、录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.3.2 注意事项l 由于计划价调整保存后即记账，已保存的计划价调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可调回原价。单据恢复记账时，删除调整单。l 如果仓库已进行期末处理，不能进行调整计划价。l 以计划价核算的情况：若系统期末处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，如调整金额大于零，则明细账中金额记入入库金额，差异记入节约方；否则金额记入发出金额，差异记入超支方。相应的调整总账；系统期末不处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，如调整金额
15、大于零，则明细账中金额记入入库金额；否则金额记入发出金额，相应的调整总账。2.5 业务处理处理包括单据记账、恢复记账、个别计价、采购暂估、产品成本调整、月末结账。2.5.1 单据记账 图5.6.1-1说明：2.5.1.1 业务处理流程l 双击【业务处理】双击【单据记账】进入【单据记账查询条件】界面图5.6.1-1选择【仓库】点击【确定】进入查询结果界面系统列示所有已审核未记账的单据点击【记账】系统自动进行记账记账完毕点击【退出】。2.5.1.2 注意事项l 单据必须经过审核后才能进行记账操作。未审核单据不能在单据记账列表中显示。不允许记账条件有几种：入库单入库金额等于零时不允许记账；采用移动平
16、均法核算的仓库红字入库单不允许记账；移动平均单价小于等于零时不允许记账；.红字出库单金额等于零时不允许记账。期初未记账，不允许记账。l 记账后的单据可进行调整，如入库调整、出库调整等。记账后的单据可进行凭证制作。l 使用不同核算方法的仓库，系统在记账时的后台处理是不同的。计划价法核算的单据记账把入库单中输入的要素记入明细账中，如果实际入库金额大于计划金额则把二者之差记入差异的借方，借：材料成本差异，贷： 物资采购；如果实际入库金额大于计划金额则记入差异的贷方， 借：物资采购，贷：材料成本差异 。把出库单中输入的要素记入明细账中，按计划价填写出库成本，回填记账单据的出库成本。l 全月平均法核算的
17、单据记账把出入库单中输入的要素记入明细账中。出库金额不为零的，明细账中填写实发金额自填标志。l 移动平均法核算、先进先出法核算、后进先出法核算的单据记账时，系统把出入库单中输入的要素记入明细账中；同时计算填写出库成本，回填记账单据的出库成本。根据公式计算发出单价，如果发出单价为零或负数，则需要用户根据在业务范围中选定的零成本出库方式来确认出库单价。因发出单价为零或负数不能进行记账。l 先进先出法：入库单：入库单以实际价计入明细账中。同时计入计价辅助表。出库单：系统处理出库金额自填时，出库单以出库的实际出库金额计入明细账，否则出库单的出库单价按物料入库顺序升序排列，按先入库的先出库计算，一条入库
18、数量出库数量的，运用辅助计价表拆分本条入库数量，出库单的出库单价入库单的入库成本；一条入库数量出库数量的，出库单的出库单价入库单的入库成本。结存数量出库数量时，按零成本出库方式取出库成本。l 后进先出法：入库单：入库单以实际价计入明细账中。同时计入计价辅助表。出库单：系统处理出库金额自填时，出库单以出库的实际出库金额计入明细账，否则出库单的出库单价按物料入库顺序降序排列，按后入库的先出库计算，一条入库数量出库数量的，运用辅助计价表拆分本条入库数量，出库单的出库单价入库单的入库成本；一条入库数量出库数量的，出库单的出库单价入库单的入库成本。结存数量=末次单据记账日期。l 系统集成时，库存管理系统
19、未结账，核算系统不能结账。l 期末结账是将当前会计月份的数据封存，生成本月期末结存数据和下月期初数据，然后填充会计期间表中的结账标志。期末结账后，不能再处理当前会计期间的业务，只能做下个会计期间的日常业务。遗漏某些业务的情况下，还可以进行恢复结账。存货核算系统月末结账不允许跨月结账。2.6 统计报表 统计报表包括；物料明细账、物料总账、差异率计算表、全月平均单价计算表、物料ABC分析、物料月报表、物料入库分析、物料出库分析、暂估材料分析、库存资金占用情况表。2.6.1 物料明细账 图5.7.1-2说明：l 目的：明细账是用于用于查询本会计年度各月份已记账的各种存货的明细账。只能查询末级物料的某
20、段时间的收发存信息；一个物料一个账页，用来反映物料的某段时间的收发存的数量和金额的变化；并可用于查询按计划价法核算的已记账的存货本会计年度各月份的差异账。2.6.2 物料总账 说明：l 目的：总账是用于用于用于输出物料的总分类账，本账簿以收入、发出、结存的形式反映目前物料的账面数量和金额。2.6.3 物料ABC分析说明：l 目的：查询物料以价值为比较对象的物料得统计分布。显示分别属于ABC的物料情况（以不同颜色标明）、物料编码、物料名称、数量、数量占物料总量的百分比、金额、金额物料总额的百分比累计金额、累计百分比。l 公式：数量：按入库分析汇总总账表中的入库数量；按出库分析汇总总账表中的出库数
21、量；按结存分析汇总总账表中的结存数量。数量（）：每行物料数量总账表中数量汇总100。金额：按入库分析汇总总账表中的入库金额；按出库分析汇总总账表中的出库金额；按结存分析汇总总账表中的结存金额。金额（）：每行物料金额总账表中金额汇总100。累计金额：上一行金额本行金额。累计金额（）：上一行金额（）本行金额（）。A类：物料按金额排序，累计金额（）A类（）。B类：累计金额（）100%B类（）。C类：除去A类、B类物料，所剩物料为C类。2.6.4 物料月报表说明：l 目的：物料月报表用于对某期间物料明细账中物料的出入库情况进行统计汇总，按物料业务类型汇总，竖向是存货分类，横向是期初和收发存记录。2.6
22、.5 物料入库分析说明：l 目的：物料入库分析，根据日期范围来查询入库存货的汇总情况。提供按日期、供应商、部门、工程、物料的分类条件分析。2.6.6 物料出库分析说明：l 目的：物料出库分析，根据日期范围来查询出库物料的汇总情况。提供按日期、供应商、部门、工程、物料的查询条件分析。2.6.7 暂估材料分析说明：l 目的：按会计期间统计物料暂估入库情况。提供全部、蓝字、红字分类的查询条件。2.6.8 库存资金占用情况表说明：目的：分析实际库存资金的占用额。库存资金占用情况表是一种实时性分析，每次进入此模块，系统将自动把当前最新的库存资金占用额计出来，库存资金占用分析依据用户所选择的资金占用规划方
23、式进行分析；如用户选择按仓库输入库存资金占用规划，则系统自动按仓库分别对资金占用额进行分析。.（.）成立于2004年，专注于企业管理培训。提供60万企业管理资料下载，详情查看：./map.htm提供5万集管理视频课程下载，详情查看：./zz/提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：./shop/2万GB高清管理视频课程目录下载：./12000GB.rar高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。咨询电话：020-.值班手机：.网站网址：.lll 12.17.202213:1213:12:2222.12.171时12分1时12分22秒12月. 17, 2217 十二月 20221:12:22 下午13:12:22l 2022年12月17日星期六13:12:22ll第 17 页 共40页
