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1、前 言 为惩戒信贷人员的违规行为，规范业务操作，实现信贷业务的可持续发展，总行出台了中国邮政储蓄银行个人贷款违规行为责任追究规定（试行）（邮银发270 号，以下简称规定）和中国邮政储蓄银行小企业授信业务责任认定和追究规定（试行）（邮银发1282 号，以下简称小企业规定）。继规定和小企业规定出台之后，对惩治违规人员、提高业务合规性起到了积极作用。为进一步统一责任追究的尺度，提高责任追究工作的可操作性，规范责任追究操作流程，特制定本操作手册。第一章 总则第一节 适用范围 本手册适用于中国邮政储蓄银行发放的抵押类贷款，包括：个人商务贷款、个人消费贷款、小企业贷款以及本手册发布后新开办的抵押类贷款业务
2、品种。第二节 违规行为追究原则对于抵押类零售贷款业务，对于出现违规行为或不良贷款的，应进行责任认定工作。责任认定与追究以“实事求是、公平公正、有责必究、尽职免责、宽严适度、惩前毖后”为基本原则，遵循批评教育为目的、惩戒为手段的基本理念，以实现业务合规经营、良性发展的目标。抵押类贷款应根据违规行为的情节轻重与所导致不利后果 本文所称不利后果包括规定第四十三、四十四条规定的不良后果与严重后果。小企业规定第二十七、二十八条规定的不良后果与严重后果进行追责。对于仅有违规行为，而未产生不利后果的，对违规人员可综合采用批评教育、经济处罚、纪律处分、领导问责和其他处理；对于违规行为产生不利后果的，应根据违规
3、人员的主观恶性与不利后果的因果关系的强弱进行追责，要求相关责任人员对承担一定资金损失的赔偿责任，对于故意或以牟取私利为目的而与客户或中介串谋、提供虚假材料套取银行贷款的情形的，应要求相关责任人员承担全部赔偿责任。第三节 责任追究操作流程出现违规行为或不良贷款的，应进行责任认定工作。责任认定工作的开展，首先应明确是否有违规行为的存在，应根据行为人主观恶意程度确定违规行为的情节，其次应根据违规行为导致的结果，确定违规行为的程度，综合考虑违规行为的情节轻重与不利后果的程度，对相关人员进行追责。抵押类零售贷款违规行为责任追究操作流程主要包括档案审核、座谈交流、实地调查、事实认定、出具责任认定决议等五项
4、环节。其中通过档案审核、座谈交流、实地调查等前三项环节，主要确定违规行为的存在与否以及对违规行为主客观因素的判断；在事实认定部分应根据调查的事实，并结合规定的要求，对责任人的行为进行定性，确定违规行为适用的条款；在完成事实认定之后，结合资产质量、不良贷款回收情况、行为人的主观恶意程度等其他因素综合给出处罚结果，出具责任认定决议。各环节的概要内容如下：1. 档案审核。通过业务档案审核，初步了解不良贷款客户情况，及目标机构业务合规性方面存在的问题。主要包括业务档案及相关资料完整性、真实性、合规性的审核。2. 座谈交流。责任认定调查人员（以下简称调查人员）与目标机构相关条线的工作人员进行座谈，座谈内
5、容包括并不限于：责任认定的原则、正确的责任追究理念、该机构的管理情况、不良贷款客户的逾期原因、业务办理时有无外部压力、业务办理原则、技术上对业务的把握等。3. 实地调查。结合业务档案、座谈交流中发现的问题进行现场核实，同时确认各不良贷款客户的逾期原因、违规行为是否存在、违规情节是否严重、违规行为与不良贷款关系等。4. 事实认定。根据档案审查、座谈、实地调查发现的事实情况及规定的相关要求，出具事实确认书。但若存在情节严重的违规行为，无论该行为是否导致贷款形成不良，皆应对其进行追责。5. 出具责任认定决议。在完成事实认定之后，责任认定委员会应根据违规行为、违规情节，结合资产质量，不良贷款回收情况，
6、不良贷款特征等因素，对相关人员做出责任认定决议。第二章 档案审核第一节 档案审核原则抵押类零售贷款业务档案审核应遵循“实质大于形式”的原则，重点就业务档案的完整性、真实性、合规性进行审核。首先，对档案或资料合规性进行评价，结合业务实际，本文对于常见类型的客户设定了档案或资料合规性的评价标准，供为参考。其次，当发现某项重要资料缺失或存在明显伪造问题时，应调查分析导致该项资料缺失或存在伪造的背后深层次原因，在查清事实的基础上，进行责任认定。第二节 资料完整性审核资料完整性的审核要点及责任认定标准如下：一、个人商务贷款（一）申请类资料资料明细审核要点责任认定1.受理信息登记表所有贷款客户业务档案中必
7、须具备该项资料；若缺失该项资料，视为未经过受理环节。受理岗、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。（若是在归档时丢失的，仅追究档案管理人员责任，下同）2.个人商务贷款申请表原件贷款申请信息填写是否完整；若缺失该项资料，视为未经过受理环节。受理岗、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。3.申请人及配偶身份证复印件所有贷款客户业务档案中必须具备该项资料。发现这些资料缺失，应立即核查是否存在信贷人员知情的虚假贷款问题；对于此类资料缺失，且未作合理说明的,对信贷员、审查岗认定为一般违规行为 “规定第四十二条 本规定所称情节轻微是指：初次违规，且未造成不利后果的。情节较重是指：经批评教育不予改正；屡查屡犯的
8、。”本文对于情节轻微和情节较重的违规行为，统称为“一般违规行为”。4.申请人婚姻证明、户口本复印件对于申请人为本地户籍的，必须提供户口本复印件（与原件核对无误）与婚姻证明材料（结婚证、离婚证或其他能证明婚姻状况的材料）；对于申请人为异地户籍的，可要求其提供户口本复印件。发现这些资料缺失，应立即核查是否存在信贷人员知情的虚假贷款问题；对于此类资料缺失，且未作合理说明的,对信贷员、审查岗认定为一般违规行为。5.身份证核查文件所有客户必须具备该项资料，应与申请人提供的身份证明材料进行一致性核对；如缺失该项资料，一般情况下，视为未进行联网核查。若缺失该项资料，且客户身份证为伪造的，对受理岗、审查岗认定
9、为存在情节严重的违规行为；若客户身份证为真实的，对相关经办人员认定为一般违规。6.客户及配偶个人信用报告原件所有贷款客户档案中必具备当期贷款征信报告；若仅有前次申请贷款时的征信报告，视为资料缺失。一般情况下，缺失征信报告则视为未查询客户征信；若贷后查询征信时发现贷前调查时有相关机构查询记录的，也可视为做过征信查询；若未查询征信，对信贷员、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。 （二）经营类资料资料明细审核要点责任认定1.营业执照复印件除农村、城镇生产经营者外，必须具备该项材料。若该项资料缺失，应立即核查是否存在信贷人员知情的虚假贷款问题；若有营业执照，但营业执照未经年检，且未作合理说明,对信贷员
10、、审查岗认定为情节严重违规行为。2.税务登记证复印件除农村、城镇生产经营者外，必须具备该项材料。若该项资料缺失，对信贷员、审查岗认定为一般违规行为。3.组织机构代码证复印件经营实体为企业类客户必须具备该项资料。4.特殊行业经营许可证复印件经营实体涉及特殊行业的，必须具该项材料。若该项资料缺失，应立即核查是否存在信贷人员知情的虚假贷款问题；若有营业执照，但营业执照未经年检，且未作合理说明,对信贷员、审查岗认定为情节严重违规行为。5.合伙协议合伙企业必须具备该项资料。若该项资料缺失，对信贷员、审查岗认定为一般违规。6.公司章程复印件公司制企业必须具备该项资料。若该项资料缺失，对信贷员、审查岗认定为
11、一般违规。7.企业保证函和担保函企业实际控制人申请贷款的，必须提供该项资料。若该项资料缺失，对信贷员、审查岗认为存在情节严重的违规行为。8.经营场地产权证明可提供资料，非必须。若缺失该项资料，应通过实地调查，走访周边经营者、产权人等，核实该经营场所当时为谁所有，若确实是客户在此经营，可不按违规处理；否则，对信贷员认定为一般违规9.银行账单流水申请金额超过30万元（含30）的贷款必须具备材料，银行流水应至少达半年以上方视为合规，否则等同于材料缺失；若近期银行流水存在明显“断档”现象，而调查报告中无合理解释说明的，等同于材料缺失。资料中留存的银行流水应为客户的主要结算账户，对于有多个主要结算账户的
12、，应在调查报告中予以说明，或要求提供各主要结算账户流水，否则视为资料缺失；对于确实主要用现金交易的客户，应要求具备现金或保险柜的照片。若该项资料缺失，对信贷员、审查岗认定为一般违规行为。10.财务报表企业类档案应当具备该项资料。若该项资料缺失，如无合理理由说明，对信贷员、审查岗认定为一般违规。11.经营有关的合同及进销单据复印件所有贷款档案中应当具备该项资料。若该项资料缺失，如无合理理由说明，对信贷员、审查岗认定为一般违规。12.企业或家庭资产证明凭证复印件若有，非必须。13.影像资料所有贷款档案中应具备该项资料，有电子档即可。若该项资料缺失，如无合理理由说明，对信贷员认为存在情节严重的违规行
13、为。14.其他经营有关资料如有，非必须。（三）调查类资料资料明细审核要的责任认定1.客户调查报告所有贷款客户业务档案中必须具备该项资料。对信贷员、审查、审批人员认定为存在情节严重的违规行为。2.客户信用评级表所有贷款客户业务档案中必须具备该项资料，若缺失该项资料，视为客户信用评级不符合准入要求。对信贷员、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。3.审查审批表所有贷款客户业务档案中必须具备该项资料。对审查、审批人员认定为存在情节严重的违规行为。（四）抵押物资料资料明细审核要点责任认定1.抵押人及共有人身份证件对于抵押物为第三方所有，或者抵押物存在共有人的，业务档案中必须具备该项资料。若缺失该项资料，
14、对信贷员、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。2.抵押物权属证明复印件所有贷款档案必须具备该项资料。若缺失该项资料，对信贷员、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。3.房地产估值（评估）报告原件对于以房地产提供抵押担保的，贷款档案必须具备该项资料。若缺失该项资料，对信贷员、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。4.抵押人谈话记录所有贷款档案必须具备该项资料。若缺失该项资料，对信贷员、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。5.承租人承诺函原件对于抵押物剩余租期一年上的，必须具备该项资料。若缺失该项资料，对信贷员、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。（五）合同借据类资料资料明细审核要点责任认定1.他项权
15、证复印件所有贷款档案必须具备该项资料，对于抵押登记之时因登记部门未能当场出具的，可由登记簿出具的“抵押登记回执”或“领证通知”临时替代，但应在规定时间内领取他项权证。该项资料缺失，对合作岗、信贷业务主管（或营业部主任）认定为存在情节严重的违规行为，若他项权证原件尚在，可认定为一般违规行为。2.借款合同/抵押合同所有贷款档案必须具备该项资料。该项资料缺失，对信贷员、信贷业务主管（或营业部主任）认定为存在情节严重的违规行为。3.支用单所有贷款档案必须具备该项资料，重点核对支用金额与期限是否与合同一致。4.借据所有贷款档案必须具备该项资料。5.放款单所有贷款档案必须具备该项资料。该项资料缺失，对信贷
16、员、信贷业务主管（或营业部主任）认定为一般违规行为。6.支用调查表所有贷款档案必须具备该项资料。该项资料缺失，对信贷员、信贷业务主管（或营业部主任）认定为一般违规行为。（六）贷后类资料资料明细审核要点责任认定1.贷后检查报告距离贷款发放时间超过1个月，应具备贷后首期检查报告；贷款发放每个季度应对借款人进行一次电话检查；对于贷后出现异常情况的，应具备贷后特别检查报告。在实际业务中，部分信贷员由于管户量较大，对贷后检查工作容易疏忽，存在即便进行了贷后检查也未记录归档的问题；因此，若虽缺少贷后检查资料的，但信贷员确实进行了相关检查工作的，可不按违规处理；对于未进行首期贷后检查的，对相关经办人员认定为
17、存在情节严重的违规行为；对于未按期进行贷后常规检查及特别检查的，对相关经办人员认定为一般违规。2.支用报告书对于受托支付的，距离贷款发放时间超过1个月，应具备支用报告书（若借款人提供全部交易资料并留档的，可不提供）。若该项资料缺失，则贷后检查岗认定为情节严重的违规行为。3.个人额度贷款额度年检报告对于额度生效满一年的贷款，应当具备该项资料。若该项资料缺失，则贷后检查岗认定为一般违规行为4.个人借款提前还款/结清申请表对于借款人申请提前还款或结清的情形，应具备该项资料。若该项资料缺失，则信贷员认定为情节严重的违规行为。5. 个人贷款逾期催收记录对于贷款出现逾期的，必须具备该项资料。若该项资料缺失
18、，则管户信贷员、贷后检查岗认定为情节严重的违规行为。6.逾期贷款催收通知书对于逾期超过30天的贷款，必须具备该项资料。若该项资料缺失，则管户信贷员、贷后检查岗认定为情节严重的违规行为。二、小企业贷款（一）业务单式序号资料明细审核要点责任认定1小企业信贷业务客户申请表1) 贷款申请信息填写是否完整；2) 借款申请人、法定代表人/执行事务合伙人或其委托代理人的签章是否齐全、清晰；3) 申请表中企业名称与营业执照和贷款卡上的企业名称三者是否一致；4) 法定代表人/执行事务合伙人名称与营业执照上信息是否一致；5) 若缺失该项资料，视为未经过受理环节。对小企业信贷中心内勤岗、信贷员或审查岗认定为严重责任
19、行为。2小企业授信业务调查报告1) 是否按照规定格式和要求撰写；2) 签字签章是否齐全、清晰；3) 若缺失该项资料，视为未做贷款调查。对信贷员、审查岗、相关审批人员认定为严重责任行为。3小企业信贷业务申报审批表1) 是否按照规定格式和要求撰写；2) 签字签章是否齐全、清晰；3) 是否经过小企业信贷中心主管推荐，推荐意见是否明确。对信贷员、小企业信贷中心主管、审查岗认定为一般责任行为。4小企业信贷业务审查表1) 准确填写业务申报基本情况；2) 完整、明确填写各项审查要点；3) 出具清晰的审查意见及全面的风险提示；4) 由分行信贷业务部保管；5) 一般情况下，若缺失该项资料，视为未经过审查环节。对
20、审查岗或相关审批人员认定为一般责任行为。5小企业信贷业务审贷会记录表1) 准确记录会议要点；2) 由分行信贷业务部保管；3) 一般情况下，若缺失该项资料，视为未召开审贷会或未经过审批。对审贷会成员或审贷会秘书认定为一般责任行为。6小企业信贷业务审批意见单1) 准确客观填写并描述审批要点；2) 完整、明确表达审批意；3) 由分行信贷业务部保管；4) 一般情况下，若缺失该项资料，视为未经过审批。对审批人员认定为一般责任行为。7小企业信贷业务审批决策意见通知单审批意见填写完整明确。对审查岗、信贷员或授信执行岗认定为一般责任行为。8小企业贷款支用调查报告1) 对于额度生效后90天内未支用贷款或距上次贷
21、款支用超过90天的，应重新对客户进行贷款支用调查；2) 在上述情况下，若缺失该项资料，视为未做贷款支用调查。对信贷员或授信执行岗认定为严重责任行为。9小企业贷款支用审批表1) 对于额度生效后90天内未支用贷款或距上次贷款支用超过90天的，应重新对客户进行贷款支用调查与审批；2) 在上述情况下，若缺失该项资料，视为未做贷款支用审批。对信贷员、审查岗、审批人认定为严重责任行为。10小企业签约条件落实情况审核表1) 准确、完整填写业务信息及审核意见；2) 授信执行岗签字确认。缺少相应单据对信贷员或授信执行岗认定为严重责任行为。11小企业信贷业务合同审核表12小企业信贷业务实地见证确认书信贷员与授信执
22、行岗签字确认。13小企业最高额综合授信合同1) 选择总行规定的制式合同文本；2) 按照小企业信贷业务审批决策意见通知单正确填写合同的关键要素；3) 未填写的空白部分以斜线划去或加盖“此栏空白”章。14小企业额度借款合同/小企业固定资产借款合同15小企业最高额抵押合同16小企业最高额保证合同17小企业贷款发放条件落实情况审核表1) 准确、完整填写业务信息及审核结论；2) 授信执行岗签字确认。18提款申请书借款人申请支用单笔固定资产贷款时，需填写此业务单式。19贷款受托支付申请书在贷款人受托支付方式下，应要求借款人提交此业务单式。20小企业额度借款支用单借款人申请支用单笔流动资金贷款时，需填写此业
23、务单式。21公司贷款（手工）借据严格按照合同约定内容填写并签字盖章。对信贷员或小企业信贷中心主管认定为严重责任行为。22小企业信贷业务首次跟踪检查表贷后首次跟踪检查应在每笔信贷资金发放后15日内完成。在实际业务中，部分贷后检查岗由于工作量较大，容易疏忽，存在即便进行了贷后检查也未记录归档的问题。因此，若虽缺少贷后检查资料的，但贷后检查岗确实进行了相关检查工作的，可不按违规处理。对于未进行首次贷后检查的，对相关经办人员认定为严重责任行为；对于未按期进行日常贷后检查的，对相关经办人员认定为一般责任行为。（二）基础类资料序号资料明细审核要点责任认定1企业法人营业执照（副本）1) 若为复印件，调查人员
24、应加注“与原件核对无误”并签字；2) 营业执照期限是否在有效期内，是否通过最新年检，并加盖年检戳记；3) 拟授信期限不得超过营业执照中的经营到期日；4) 申请的融资用途是否符合营业执照载明的经营范围；5) 授信调查报告中的业务经营情况是否与营业执照载明的经营范围相符。发现这些资料缺失，应立即核查是否存在信贷人员知情的虚假贷款问题；若相关证件未经年检，且未作合理说明,对信贷员、审查岗认定为一般责任行为。如因合规问题直接造成重大损失的，如营业执照未年检被相关部门取缔经营资格、超过营业范围经营被处罚造成不能正常经营、还款能力丧失造成损失的认定为严重责任行为。对于因贷款卡不合规造成人民银行对我行处罚的
25、认定为一般责任行为。2组织机构代码证1) 若为复印件，调查人员应加注“与原件核对无误”并签字；2) 是否在有效期内，是否按时通过年检。3贷款卡1) 确认是否通过当地人民银行最新年检；2) 查询信息是否完整、齐全，查询日期距审查日期原则上不应超过3个月；3) 查询信息中若发现有不良信贷信息，应有申请企业关于不良信贷信息形成原因的书面说明并加盖企业公章。4税务登记证（副本）1) 若为复印件，调查人员应加注“与原件核对无误”并签字；2) 是否在有效期内，是否通过最新年检，并加盖年检戳记（对于确实不需要进行税务年检的，应提供就此问题的证明或情况说明材料）。5特殊行业生产经营许可证(若有)/特殊行业企业
26、资质等级证书（若有）/环保许可证明（若有）从事特殊行业的，应当取得有权政府部门的批准文件或核准颁发的从业许可证（含备案材料），且有关证照必须在有效期内。6开户许可证1) 若为复印件，调查人员应加注“与原件核对无误”并签字；2) 审查开户许可证是否由人民银行核发；3) 是否与申请表、调查报告中的信息一致。若缺失该项资料，且未作合理说明,对信贷员、审查岗认定为一般责任行为。7公司章程（若为合伙制企业，则为合伙协议，下同）和验资报告1) 若为复印件，调查人员应加注“与原件核对无误”并签字；2) 根据章程/协议确认申请人关于申请授信的内部决策机构的职权范围、议事方式、表决程序、限制性条款以及有权代表申
27、请人签署授信合同的有权签字人资格，如果章程中有限制对外申请授信的规定，申请人的申请授信行为或者有关申请授信决策文件不得违反上述规定；3) 公司章程（若为合伙制企业，则为合伙协议）有效、内容完整；4) 公司章程/合伙协议中列示的股东/合伙人姓名与章程/协议末尾签字的股东/合伙人姓名是否一致，与营业执照上的股东/合伙人（发起人）姓名是否一致；5) 股东/合伙人签字或盖章是否齐全；6) 验资报告经过会计师事务所审计且注册会计师签章有效；7) 确认公司章程资金金额是否与营业执照注明金额一致；8) 公司章程/合伙协议及其修改文件连续、齐全；9) 授信期限不得超过公司章程/合伙协议中约定的公司/企业存续期
28、间。8法定代表人、实际控制人、其他主要股东/合伙人及财务负责人有效身份证件及签字样本、法定代表人、实际控制人、其他主要股东/合伙人其配偶的有效身份证件及签字样本1) 若为复印件，调查人员应加盖“与原件核对无误”章并签字；2) 授权委托书需写明代理人的姓名、职务、身份证号、授权范围和期限等内容，法定代表人/执行事务合伙人和受权人应签字，授权委托书需在授权有效期内，并加盖申请企业公章；3) 法定代表人/执行事务合伙人的身份证上记载的姓名应当与营业执照上的记载相符，法定代表人/执行事务合伙人、其他主要股东/合伙人及财务负责人签字样本应当与公司章程/合伙协议上的笔迹相符。发现这些资料缺失，应立即核查是
29、否存在信贷人员知情的虚假贷款问题；对于此类资料缺失，且未作合理说明的,对信贷员、小企业信贷中心内勤岗、审查岗认定为一般责任行为。9身份证联网核查若缺失该项资料，且相关人员身份证为伪造的，对信贷员、审查岗认定为存在情节严重的违规行为；若相关人员身份证为真实的，对相关经办人员认定为一般违规。10法定代表人/执行事务合伙人、其他主要股东/合伙人婚姻状况证明文件1) 若为复印件，调查人员应加盖“与原件核对无误”章并签字；2) 婚姻状况证明经民政部门或当地派出所盖章。若客户确实为已婚，因客户结婚证明丢失确实无法提供的，可不按违规处理；若客户未婚，对信贷员认定为存在情节严重的违规行为。11法定代表人/执行
30、事务合伙人、实际控制人及其配偶或主要股东/合伙人个人信息查询留存授权书及个人征信系统信用报告1) 授权书中的签字等要素是否齐全；2) 个人征信报告的分类是否符合我行制度规定；3) 如个人信用等级为次级、禁入，是否提供相关证明或说明材料原件。一般情况下，缺失征信报告则视为未查询客户征信；若贷后查询征信时发现贷前调查时间有相关机构查询记录的，也可视为做过征信查询；若未查询征信，对小企业信贷中心内勤岗、信贷员、审查岗、审贷会成员认定为存在情节严重的违规行为。无授权或授权不完整查询会造成监管部门对我行的处罚，有征信报告无授权书可认定为一般责任12企业信用信息查询留存授权书及企业征信系统信用报告1) 授
31、权书中的签字等要素是否齐全，是否加盖申请人公章；2) 根据企业征信报告的结果审查企业是否符合我行准入制度。13董事会/股东会或有权机构同意申请授信的决议1) 应由符合有关法律和公司章程规定的有权机构出具；2) 决议各项内容是否完整、有效，并与申请书内容一致；3) 参与表决人员为有权决策机构成员，参与表决的人数符合公司章程或组织文件规定的有效签字人数；4) 参与表决人员签字与签字样本一致；5) 决议的表决日期在授信业务申请日之前（含当天），决议在有效期内；6) 应通过查询身份证联网核查系统等渠道核实签字人身份，确保签字的有效性7) 一般情况下，董事会/股东会决议原则上要求全部董事/股东签字（另外
32、需关注公司章程中对决议的表决权是不是有特殊规定）。发现这些资料缺失，应立即核查是否存在信贷人员知情的虚假贷款问题；对于此类资料缺失，且未作合理说明的,对信贷员、小企业信贷中心内勤岗、审查岗认定为一般责任行为。14董事会/股东会/合伙人成员名单和签字样本1) 若为复印件，调查人员加盖“与原件核对无误”章并签字（签字样本必须为原件）；2) 是否加盖了申请人公章（董事会/股东会/合伙人成员名单）；3) 对照成员名单，前述决议的签字人员须为名单中的人员，签字样本需包括前述参与决议表决的成员。（三）生产经营类资料序号资料明细审核要点责任认定1企业近三个年度财务报告及近三个月财务报表1) 财务报告、财务报
33、表是否提供齐全，留意财务负责人是否频繁变动(看报表的签章)；2) 近三个年度财务报告（包括附注）和审计报告（如有）以及即期报表；3) 成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度财务报告和近期报表；4) 企业成立年限较长，以前年度未编制正规财务报表、未出具财务报告的，可视企业缴税情况、自制账务情况酌情处理；5) 财务报告、财务报表是否加盖申请人公章；6) 所加盖公章清晰，且与营业执照和贷款卡上的企业名称三者一致。生产经营类资料主要是用于分析客户经营的稳定性、测算客户的还款能力；若缺失该类资料，则易导致对客户的生产经营情况分析不到位，导致做出错误的调查、审查或审批决策。因此，当业务档案中缺失该类资料
34、时，视为对客户生产经营情况分析不到位，属于一般违规行为，信贷员、审查岗、审贷会成员均应承担同等责任。注意:1、一般情况下，生产经营性材料的发生时间应属于客户申请贷款前一个生产经营周期的时间；若档案中只有早期的生产经营性材料，而调查报告中对此未做合理说明的，等同于资料缺失。（在实际业务中，客户无法提供近期生产经营性资料的，往往是因为生产经营已经出现困难。因此，若客户不具备近期材料，而仍然对其发放了贷款，则造成了潜在风险隐患）2、若信贷员在调查报告中表明看到了这些资料，并据其测算了相关财务数据，但声称由于客户不愿意提供而导致未能体现在业务档案中的，责任认定委员会成员应对此进行实地调查，若调查发现当
35、时客户的经营情况与调查报告反映内容严重不符，对于该信贷员认定为严重责任行为。2企业近两年各季度的增值税及所得税纳税申报表1) 若为复印件，调查人员加盖“与原件核对无误”章并签字；2) 申报日期、企业名称是否和实际情况保持一致；3) 企业按当地税务部门要求缴纳定额税的，可酌情考虑。3企业近一年度的主要银行帐户对账单银行流水帐户上载明的资金流入流出情况是否能反映该时期内企业的生产经营基本情况。包括企业公司账户和能够反映企业真实资金流动的其他账户流水信息4近一年及近期电费、水费缴纳清单或有效汇总缴纳凭证1) 若为复印件，调查人员加盖“与原件核对无误”章并签字；2) 是否和调查报告中填列的能耗部分信息
36、一致；3) 企业生产经营活动与能耗情况关联度不大的，可酌情考虑。5经营场所产权证明或租赁合同协议书在农村地区没有产权证明、运输行业客户可不具备该项资料。应在调查报告中有相关说明若缺失该项资料，应通过实地调查，走访周围邻居、房屋主人等，核实该经营场所当时为谁所有，若确实是客户在此经营，可不按违规处理；若该客户无固定的经营场所，对于经办的信贷员认定为存在严重责任行为。（四）担保类资料序号资料明细审核要点责任认定1有权机构（人）出具的同意抵押的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明1) 董事会/股东会/股东大会及其他有权机构或个人同意抵押的决议；2) 抵押人为自然人的，应提供自然人、共有人及其配偶
37、有效身份证件、婚姻状况证明、共有人同意抵押的书面证明。对于此类资料缺失，且未作合理说明的,对信贷员、小企业信贷中心内勤岗、小企业信贷中心主管、审查岗认定为一般责任行为。2抵押物权属证明文件1) 若为复印件，调查人员加盖“与原件核对无误”章并签字；2) 权属证明文件上的权属人名称与抵押人名称一致；3) 权属证明资料齐全。3抵押人及其配偶有效身份证件、婚姻状况证明（若抵押人为自然人）1) 若为复印件，调查人员应加盖“与原件核对无误”章并签字；2) 婚姻状况证明经民政部门或当地派出所盖章。对于此类资料缺失，且未作合理说明的,对信贷员、小企业信贷中心内勤岗、小企业信贷中心主管、审查岗认定为一般责任行为
38、；若抵押人确实为已婚，因客户结婚证明丢失确实无法提供的，可不按违规处理。4抵押物价值评估报告抵押物预评估报告是否由符合我行制度要求的具有相应资质标准的评估机构出具。无准入估价机构的要有自评报告，自评报告原则上要根据抵押物估价、最近估价报告价格、同类物品的市场价格、适用性及变现的可能性、价格变动趋势确定抵押物的价格。对于此类资料缺失，视同未对抵押物进行值评估,对信贷员、小企业信贷中心内勤岗、小企业信贷中心主管、审查岗认定为一般责任行为。5保证人同意提供担保的证明文件1) 明确被担保人名称、担保的授信业务品种、金额、币种、期限；2) 担保金额是否与申请授信金额一致；3) 明确同意承担连带责任保证担
39、保；4) 保证人或有权签字人签字，并加盖保证人公章。对于此类资料缺失，对信贷员、小企业信贷中心内勤岗、审查岗认定为一般责任行为。6保证人的法人营业执照（副本）、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡及查询信息、法定代表人/执行事务合伙人身份证明及签字样本、法定代表人授权委托书、被授权人身份证明及签字样本、验资报告或资本来源证明、股东会或其他有权机构成员名单和签字样本（适用于第三方法人作为保证人的情况）1) 若为复印件，调查人员加盖“与原件核对无误”章并签字；2) 根据章程/协议确认保证人对外提供担保的内部决策机构的职权范围、议事方式、表决程序以及有权代表保证人签署保证合同的有权签字人；3) 如果章
40、程/协议中有限制对外担保的规定，保证人的担保行为或者有关担保决策文件不得违反上述规定。7其他担保类资料如非唯一性住所的证明材料、未出租情况声明、出租证明材料（含承租人承诺放弃承租权的承诺函）。若存在易于造成司法部门执行力偏弱的情况，且缺失此类资料，对信贷员、小企业信贷中心主管、审查岗、审贷会成员认定为严重责任行为。（五）影像资料序号资料明细审核要点责任认定1生产经营场所1) 所有业务档案中必须具备该项资料；2) 现场调查通常须取得以下影像资料：企业大门、企业主、企业经营场地或生产车间、重要生产工序、重要生产设备、存货（原材料、产成品）、拟抵押物实景等；3) 若无信贷员与客户在调查现场的合影，可
41、视为未进行现场调查。一般情况下，缺少该项资料，则视为信贷员并未对客户经营场所进行实地调查，对信贷员、小企业信贷中心主管、认定为严重责任行为。2客户及保证人签署合同时与经办人员合影1) 所有贷款客户业务档案中必须具备该项资料；2) 缺失该项资料，视同未履行双人面签的制度要求。若贷款确实为客户本人所签，缺失该影像资料，认定为信贷员与授信执行岗存在一般责任行为；反之，对信贷员与授信执行岗认定为严重责任行为。三、消费贷款（一）基础资料资料明细审核要点责任认定1、身份证、军官证、警官证、港澳居民往来内地通行证或台湾同胞来往内地通行证复印件贷款客户及其他与贷款相关人员为一般中国境内居民的档案中必须具备身份
42、证复印件；为军人或警察的则必须具备军官证或警官证复印件；借款人为港澳人士的则必须具备港澳军民往来通行证复印件 发现这些资料缺失或虚假的，应立即核查是否存在信贷人员知情的虚假贷款问题。若有相关证件或营业执照，但已过有效期或未经年检，且未作合理说明,对信贷员、审查岗、营业机构主管认定为一般违规 “规定第四十二条 本规定所称情节轻微是指：初次违规，且未造成不良后果的。情节较重是指：经批评教育不予改正；屡查屡犯的。”本文对于情节轻微和情节较重的违规行为，统称为“一般违规行为”。2、户口簿复印件或出生证明贷款客户不论有无身份证复印件，均必须具备户口簿复印件（仅中国内地居民具备此项）。贷款客户若为未成年人
43、也可提供出生证明等监护关系证明3、营业执照复印件贷款客户为自雇人士，档案中必须具备该项资料。4、单身证明、婚姻状况证明、离婚协议，以及放弃继承权公证书等贷款客户档案中必须具备该项资料，若涉及售房人，则也必须具备该项资料。若贷款客户或售房人确实为已婚或离婚，因结婚证明或离婚证明丢失确实无法提供的，可不按违规处理。若缺失该项资料，且贷款客户或售房人未婚，应立即核查是否存在信贷人员知情的虚假贷款问题。如确定上述事实，则对信贷员、营业机构主管、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。若不存在信贷人员知情的虚假贷款问题，责任认定为一般违规行为。5、征信报告所有贷款客户档案中必具备当期贷款征信报告。若仅有前次
44、申请贷款时的征信报告，视为资料缺失。一般情况下，缺失征信报告则视为未查询客户征信。若贷后查询征信时发现贷前调查时间有相关机构查询记录的，也可视为做过征信查询。若未查询征信，经核查又存在信贷人员应该知情的虚假贷款问题，对信贷员、营业机构主管、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。否则为一般违规行为。6、身份证联网核查所有客户及其他提供有效身份证件的相关人员必须具备该项资料。如缺失该项资料，一般情况下，视为未进行联网核查。若缺失该项资料，且客户或其他提供有效身份证件的相关人员身份证为伪造的，对信贷员、营业机构主管、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。若客户或其他提供有效身份证件的相关人员身份证为真实
45、的，对相关经办人员认定为一般违规（若是在归档时丢失的，仅追究档案管理人员为一般违规）。7、借款人配偶、共同借款人、售房人、保证人或其他相关委托代理人证件类材料和借款人配偶声明及委托1、借款人为已婚的贷款应具备借款人配偶证件资料，且必须具备借款人配偶声明。2、共同借款人（或购房人）必须具备有效身份证件、户口薄和婚姻状况证明。如共同购房人为未成年人，则需具备户口薄或出生证明。3、售房人为个人的必须具备有效身份证件、户口薄和婚姻状况证明；为机构的必须具备商品房销售许可证，法人营业执照（或营业执照）、法定代表人（或负责人）有效身份证件、公司章程和有权决策机构同意出售房屋的决议原件。3、委托他人代理的必
46、须具备经公证的委托书。4、售房人应提供房屋所有权属证明。若缺失该项资料，且借款人配偶、共同借款人、售房人、保证人或其他相关委托代理人身份为伪造的，对信贷员、营业机构主管、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。若缺失该项资料，但借款人身份为真实的，对相关经办人员认定为一般违规（若是在归档时丢失的，仅追究档案管理人员一般违规行为）。8、还款能力证明所有贷款客户档案中必需具备还款能力证明。若缺失该项资料，或借款人还款能力证明为伪造的，对信贷员、营业机构主管、审查岗认定为存在情节严重的违规行为。若因贷款客户还款能力不足而伪造还款能力证明，从而直接导致不良后果或严重后果的发生，应按规定从重处理若缺失该项资料，但借款人还款能力问题不直接导致贷款发生不良后果或严重后果的，对相关经办人员认定为一般违规（若是在归档时丢失的，仅追究档案管理人员责任）。9.首付款凭证、购房合同所有购房类贷款客
